Ухвала суду № 87331887, 31.01.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/737/20

Справа № 760/1596/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Сікала С.М., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Ковалем Р.В. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019110000000024 від 01.02.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «ТД» Веріас» (код за ЄДРПОУ 33346828), за ч. 2 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТД» Веріас» (код за ЄДРПОУ 33346828) у період 2014-2016 років, шляхом незаконно сформованого податкового кредиту за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Роландо», ТОВ «ВардаТрейд», ТОВ «Бі-Смарт», ТОВ «Клавзула», ТОВ «Флорізель», ТОВ «Маларіс», ТОВ «Осінь Золота», ТОВ «Девон Плюс», ТОВ «Беталінк», ТОВ «Лан Він», ТОВ «ТехІнвестмент», що мають ознаки фіктивності, занизили податок на додану вартість на загальну суму 2 799 563 грн.

Крім того, встановлено, що вироком Солом`янського районного суду від 04.05.17р. № 1-кп/760/813 засуджено директора ТОВ «Варда Трейд» ОСОБА_1 , по обвинуваченню у вчиненні правопорушення передбаченого ст.ст. 205-1 ч.2, 200 КК України.

Вироком Печерського районного суду міста Києва по справі № 757/8848/16-к засуджено керівника, бухгалтера, засновника ТОВ «Клавзула» ОСОБА_2 за вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України.

Вироком Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 16.11.2017 по справі № 357/7411/171-кп/357/999/17 засуджено співзасновника (частка капіталу 50%) ТОВ «Беталінк» ОСОБА_3 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

В ході досудового розслідування, будучи допитаний в якості свідка директор ТОВ «Флорізель» ОСОБА_4 повідомив, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, директора ТОВ «Девон Плюс» ОСОБА_5 , директора ТОВ «Капл» ОСОБА_6 та директора ТОВ «Лан Він» ОСОБА_7 які в ході допиту повідомили, що вказані підприємства їм не відомі, жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств не мають, документів щодо поставки товарів до ТОВ «ТД» Веріас» не складали та не підписували.

Також, у ході проведення огляду товарно-транспортних накладних відповідно до яких ТОВ «Роландо», ТОВ «ВардаТрейд», ТОВ «Бі-Смарт», ТОВ «Клавзула», ТОВ «Флорізель», ТОВ «Маларіс», ТОВ «Осінь Золота», ТОВ «Девон Плюс», ТОВ «Беталінк», ТОВ «Лан Він», ТОВ «ТехІнвестмент» поставляли товари до ТОВ «ТД» Веріас» встановлено, що транспортування товару здійснювалося водієм ТОВ «ТД» Веріас» ОСОБА_8 за допомогою автомобіля марки «Івеко», д.н.з. НОМЕР_1 ».

Крім того, будучи допитаний в якості свідка водій ТОВ «ТД» Веріас» ОСОБА_9 показав, що в його обов`язки входить перевезення працівників підприємства, а також доставка посилок підприємства, вантажних перевезень на вказаному автомобілі не здійснював, однак в подальшу змінив свої покази та пояснив, що інколи здійснює перевезення товарів до ТОВ «ТД» Веріас».

В ході досудового розслідування проведено обшук автомобіля марки «Івеко», д.н.з. НОМЕР_1 за результатами проведення якого встановлено, що вказаний автомобіль є пасажирським мікроавтобусом на 19 місць, який не пристосований для вантажних перевезень, що підтверджується саме попередніми показами ОСОБА_8 , а також технічним паспортом на вказаний автомобіль.

Також, у ході проведення вищезазначеного обшуку виявлено та вилучено блокноти з записами водія ТОВ «ТД «Веріас» ОСОБА_8 щодо маршруту руху на вказаному автомобілі у період 2012-2018 років. Проведеним оглядом виявлених у ході проведення обшуку блокнотів встановлено, що ОСОБА_8 не перебував за адресами завантаження ТМЦ від вищезазначених підприємств.

02.04.2019р. направлено до суду обвинувальний акт за обвинуваченням ОСОБА_8 вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.358 КК України, тобто у підробленні офіційних документів які видаються підприємством, з метою використання їх іншою особою, вчиненого за попередньою змовою групою осіб.

В ході досудового розслідування встановлено, що документальне оформлення проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «ТД» Веріас» та підприємствами ТОВ «Роландо»,ТОВ «Флорізель», ТОВ «Бі-Смарт», ТОВ «Девон Плюс», ТОВ «Клавзула», ТОВ «Капл», ТОВ «ВардаТрейд», ТОВ «Маларіс», ТОВ «Осінь Золота», ТОВ «Беталінк», ТОВ «Лан Він», ТОВ «ТехІнвестмент», ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» здійснювалось без наміру фактичного проведення господарських операцій, з метою безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, а товарно-транспортні накладні, які підписувалися водієм ТОВ «ТД» Веріас» ОСОБА_10 щодо перевезення товарів від вказаних підприємств є підробленими, так як відповідно висновків судово-почеркознавчої експертизи підписи які нібито виконанні службовими особами підприємств з ознаками фіктивності в товарно-транспортних накладних виконані іншими особами.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), та містять відомості щодо отримання електронного цифрового підпису ТОВ «ТД» Веріас» (код ЄДРПОУ 33346828), які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Сікало С.М. не з`явився, проте 31.01.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий Сікало С.М. просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо отримання електронного цифрового підпису ТОВ «ТД» Веріас» (код ЄДРПОУ 33346828), міститься в документах, які перебувають у володінні ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Сікала Сергія Михайловича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурорам прокуратури Київської області Ковалю Роману Володимировичу, Біленку Віталію Ігоровичу, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сікалу С.М., Братку Т.О., Ломовцеву М.С., Бабич А.В., Корніцькому Д.Ю., дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), та містять відомості щодо отримання електронного цифрового підпису ТОВ «ТД» Веріас» (код ЄДРПОУ 33346828), за період часу з моменту звернення вказаних підприємств до ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Кирилівська, буд. 102) для отримання ЕЦП по 20.01.2020р., з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:

- оригіналів заповнених та підписаних реєстраційних карток; додатків до реєстраційної картки; статутів юридичних осіб (засновницький договір, рішення про створення юридичної особи, яка діє на підставі модельного статуту); документів, що підтверджують належність підписувача до юридичної особи та його повноваження (наказ про призначення на посаду або трудовий договір); копій паспортів підписувачів, нотаріально посвідчених довіреностей з відповідними повноваженнями; інших документів, необхідних для отримання послуг ЕЦП ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Вишняк