Ухвала суду № 87325520, 31.01.2020, Приморський районний суд м. Одеси

31.01.2020

Справа № 522/617/20

Провадження № 1-кс/522/828/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 січня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., при секретарі Торчинській О.О., розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області старший лейтенант юстиції Артемчука П.А. про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий в ОВС слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області старший лейтенант юстиції Артемчук П.А., погоджений із прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити належним чином завірені копії документів, які знаходяться у володінні в Приморській ДПІ Південного управління у м. Одесі ГУ ДПС в Одеській області (65020, м. Одеса, вул. Південна, буд. 1), матеріалів податкової справи Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) інших відомостей, враховуючи, але не виключно:

- всіх матеріалів обліково-реєстраційної справи Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757);

- всіх матеріалів податкової звітності Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) з податку на прибуток; податку на додану вартість (включаючи розшифровки з податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів); податку з доходів фізичних осіб (Форма № 1 ДФ); інших податків, зборів (обов`язкових платежів), в паперовому та електронному вигляді, в належному для дослідження форматі, за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час;

- роздруківок всіх податкових накладних Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) з єдиної бази податкових накладних, за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час;

- аналітичної довідки (таблиці), на основі баз даних ДПС України («Податковий блок» та ін.), щодо стану формування податкових зобов`язань та податкового кредиту Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757), за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час, із зазначенням кожного контрагента, періодів взаємовідносин та сум податкового кредиту (зобов`язань), сформованих у ньому;

- дані щодо особи (осіб), якій були видані електронні ключі для подачі податкової звітності Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757); документів щодо подачі Громадською організацією «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) податкової звітності в електронному вигляді;

- дані щодо ІР-адрес і місцезнаходження комп`ютерної техніки, з якої Громадською організацією «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) подавалась і подається податкова звітність в електронному вигляді;

- всі наявні дані (П.І.Б., дата народження, місце проживання, посада, ідентифікаційний номер платника податків, одержувані доходи, номери телефонів тощо) відносно осіб, які працювали і працюють в Громадській організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757), з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час;

- всі наявні дані (найменування банку, МФО, номер банківського рахунку, дату відкриття, валюту тощо) стосовно всіх банківських рахунків Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757), в тому числі закритих, за весь період існування юридичної особи;

- актів податкових перевірок Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) і винесених за їх результатами повідомлень-рішень, за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час.

Слідчим відділом Управління СБУ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019160000000727 від 27.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Кримінальне провадження розпочате прокуратурою Одеської області за повідомленням Управління СБУ в Одеській області № 65/1/3/6462 від 26.11.2019.

05.12.2019 року на підставі постанови про доручення здійснення досудового розслідування іншому органу досудового розслідування від 28.11.2019 вказані матеріали надійшли до слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області для подальшого проведення досудового розслідування.

Нагляд за додержанням законів під час здійснення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокуратурою Одеської області.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що протягом 2018-2019 років посадові особи Одеської обласної державної адміністрації (далі – ООДА), використовуючи службове становище, за попередньою змовою між собою та з іншими особами, заволоділи бюджетними коштами місцевого бюджету Одеської області, що виділялись на проведення закупівель товарів та послуг за державні кошти для потреб Департаменту інвестицій, міжнародного та міжрегіонального співробітництва ООДА (далі - Департамент (ЄДРПОУ 41164738, м. Одеса, проспект Шевченка, буд.4).

Так, керівництво Департаменту (директор ОСОБА_1 , на посаді з 03.12.2018) у більшості випадків для освоєння бюджетних коштів залучає КП «Бюро регіонального розвитку» Одеської обласної ради (ЄДРПОУ 37549229, м. Одеса, проспект Шевченка, буд. 4, директор ОСОБА_2 ), яке через афілійовані підприємства, організації та благодійні фонди, серед яких можливо ГО «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757), що надають консультативні послуги або виконують функції рекламодавців, привласнюють більшу частину коштів, виділених з бюджету та наданими міжнародними фінансовими організаціями в рамках міжнародних угод, шляхом переведення отриманих коштів у готівку із послідуючим розподіленням між вищевказаними посадовими особами.

Таким чином, в діях посадових осіб ООДА, КП «Бюро регіонального розвитку» Одеської обласної ради, ГО «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) та інших невстановлених слідством осіб наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування необхідно встановити обставини створення та здійснення діяльності ГО «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757), обрання та призначення його посадових осіб, укладання посадовими особами договорів, вчинення фінансово-господарських операцій, сплати податків та зборів (обов`язкових платежів), і т. ін., для чого необхідно дослідити податкову справу вказаного ГО, а також інші документи і відомості, наявні у володінні податкового органу.

Відповідно загально доступної інформації, ГО «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) перебуває на обліку у Приморській ДПІ Південного управління у м. Одесі ГУ ДПС в Одеській області.

Відомості, які містяться в податковій справі, можливо використати як докази у кримінальному провадженні для встановлення структури фінансово-господарських відносин ГО; його керівників та уповноважених осіб згідно статутних документів, їх повноважень; документів податкової звітності, які складались такими особами та подавались податковому органу; своєчасності та повноти сплати податків, зборів (обов`язкових платежів); інших обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно його заяви, просив розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у володінні Приморської ДПІ Південного управління у м. Одесі ГУ ДПС в Одеській області, мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області старший лейтенант юстиції Артемчука П.А. про надання тимчасового доступу, – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити належним чином завірені копії документів, які знаходяться у володінні в Приморській ДПІ Південного управління у м.Одесі ГУ ДПС в Одеській області (65020, м. Одеса, вул. Південна, буд. 1), матеріалів податкової справи Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) інших відомостей, враховуючи, але не виключно:

- всіх матеріалів обліково-реєстраційної справи Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757);

- всіх матеріалів податкової звітності Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) з податку на прибуток; податку на додану вартість (включаючи розшифровки з податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів); податку з доходів фізичних осіб (Форма № 1 ДФ); інших податків, зборів (обов`язкових платежів), в паперовому та електронному вигляді, в належному для дослідження форматі, за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час;

- роздруківок всіх податкових накладних Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) з єдиної бази податкових накладних, за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час;

- аналітичної довідки (таблиці), на основі баз даних ДПС України («Податковий блок» та ін.), щодо стану формування податкових зобов`язань та податкового кредиту Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757), за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час, із зазначенням кожного контрагента, періодів взаємовідносин та сум податкового кредиту (зобов`язань), сформованих у ньому;

- дані щодо особи (осіб), якій були видані електронні ключі для подачі податкової звітності Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757); документів щодо подачі Громадською організацією «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) податкової звітності в електронному вигляді;

- дані щодо ІР-адрес і місцезнаходження комп`ютерної техніки, з якої Громадською організацією «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) подавалась і подається податкова звітність в електронному вигляді;

- всі наявні дані (П.І.Б., дата народження, місце проживання, посада, ідентифікаційний номер платника податків, одержувані доходи, номери телефонів тощо) відносно осіб, які працювали і працюють в Громадській організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757), з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час;

- всі наявні дані (найменування банку, МФО, номер банківського рахунку, дату відкриття, валюту тощо) стосовно всіх банківських рахунків Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757), в тому числі закритих, за весь період існування юридичної особи;

- актів податкових перевірок Громадської організації «ГЛОБАЛЬНА ГРОМАДСЬКА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 39409757) і винесених за їх результатами повідомлень-рішень, за період з моменту реєстрації юридичної особи по теперішній час.

Відповідальні особи Приморської ДПІ Південного управління у м.Одесі ГУ ДПС в Одеській області зобов`язані надати доступ та можливість вилучення слідчому в ОВС слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області Артемчуку Павлу Анатолійовичу, слідчим слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області: Дідорчуку Сергію Олександровичу, Мажаєву Олександру Володимировичу, Бурлаковій Ганні Іванівні, Цуркану Максиму Віталійовичу, Кононовій Ірині Сергіївні, Проскуріну Олексію Миколайовичу, Дунаю Денису Олеговичу, Пронозі Владиславу Олеговичу, а також, за відповідним дорученням слідчого, співробітникам оперативного підрозділу Управління СБУ в Одеській області зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.