Ухвала суду № 87300507, 20.01.2020, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/2282/20-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Волкова С.Я., при секретарі - Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу СУФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Дениса Васильовича, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

20 січня 2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Волкової С.Я., надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу СУФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Дениса Васильовича, про тимчасовий доступ до речей і документів.

До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №42018101060000069, за фактами умисного ухилення від сплати податків у великих та особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код ЄДР 41324662) є учасником публічних закупівель та за період з 01.12.2018 року по 31.10.2019 року є переможцем 171 торгів (тендерів) на загальну суму 165 482 457,02 грн. Також встановлено, що від розпорядників бюджетних коштів на банківські рахунки ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ», за період з 21.12.2018 по 31.10.2019, отримало грошові кошти на поточний рахунок № НОМЕР_1 ( НОМЕР_2 ) у ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М. КИЇВ, МФО 300711, № НОМЕР_3 ПАТ "БАНК СІЧ" МФО 380816, № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 Акціонерний банк "Південний" МФО 328209, на загальну суму 82 094 628,07 грн. в т.ч. ПДВ 13 682 438,01 грн. Співставленням вище вказаних даних з «Єдиним реєстром податкових накладних» встановлено, що за результатами отримання державних коштів ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» від УБАЗ (код ЄДР 39408088), КП "Позняки-Інвест-УКБ" (код ЄДР 31723240), Святошинське РУОМС (код ЄДР 37498536), - ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» не зареєстровано податкові накладні від вище вказаних організацій державної та комунальної власності на загальну 73 106 475,78 грн. - сума ПДВ 12 184 412,63 грн., в наслідок чого службовими особами ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» порушено п.201.1 ст.201, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI, зі змінами та доповненнями.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «ЕКВІП-ВЕНТ» (код ЄДР 41320814) є учасником публічних закупівель та за період з 01.04.2019 по 31.10.2019 отримало грошові кошти на поточний рахунок № НОМЕР_6 ( НОМЕР_7 ) у ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ, бюджетних коштів на загальну суму 15 754 134,89 грн. в т.ч. ПДВ 2 625 869,15 грн.

Співставленням вище вказаних даних з «Єдиним реєстром податкових накладних» встановлено, що за результатами отримання державних коштів ТОВ «ЕКВІП-ВЕНТ» від УПРАВЛІННЯ БУДІВНИЦТВА, АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ СВЯТОШИНСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ (УБАЗ) (код ЄДР 39408088), Святошинське РУОМС (код ЄДР 37498536), - ТОВ «ЕКВІП-ВЕНТ» не зареєстровано податкові накладні від вище вказаних організацій державної та комунальної власності на загальну суму 15 754 134 грн. ПДВ 2 625 689 грн., в наслідок чого службовими особами ТОВ «ЕКВІП-ВЕНТ» порушено п.201.1 ст.201, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI, зі змінами та доповненнями.

Крім того, встановлено пов`язані з ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код ЄДР 41324662) та ТОВ «ЕКВІП-ВЕНТ» (код ЄДР 41320814) підприємства, а саме: ТОВ «Алвес Голд» (код ЄДР 40630927), ТОВ «Єврогазсервiс груп» (код ЄДР 33629661), ТОВ «ФЕНІКС-ГРУПП» (код ЄДР 41956302), ТОВ «Бест Констракшн» (код ЄДР 41627192), ТОВ «БК АСТРА СОЮЗ» (код ЄДР 41077441), ТОВ «ФІН-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 40010136), ТОВ «НВП`ЕНЕРГО МОНТАЖ» (код ЄДР 39534853), ТОВ «МЕГАБУД ЕКСПЕРТ» (код ЄДР 41294371), ТОВ «СТРОЙ БУД МОНТАЖ +» (код ЄДР 41100627), ТОВ «ГРЕЙТ-БУД ЛТД» (код ЄДР 40497401), ТОВ «АЛАВIЯ ГРУП» (код ЄДР 39884302), ТОВ «БК» Вестбуд плюс» (код ЄДР 40227482), ПП «Проксi-Буд» (код ЄДР 35625276).

За даними інтернет - сайту https://spending.gov.ua та https://www.007.org.ua від розпорядників бюджетних коштів на банківські рахунки ТОВ «Алвес Голд» (код ЄДР 40630927), ТОВ «Єврогазсервiс груп» (код ЄДР 33629661), ТОВ «ФЕНІКС-ГРУПП» (код ЄДР 41956302), ТОВ «Бест Констракшн» (код ЄДР 41627192), ТОВ «БК АСТРА СОЮЗ» (код ЄДР 41077441), ТОВ «ФІН-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 40010136), ТОВ «НВП`ЕНЕРГО МОНТАЖ» (код ЄДР 39534853), ТОВ «МЕГАБУД ЕКСПЕРТ» (код ЄДР 41294371), ТОВ «СТРОЙ БУД МОНТАЖ +» (код ЄДР 41100627), ТОВ «ГРЕЙТ-БУД ЛТД» (код ЄДР 40497401), ТОВ «АЛАВIЯ ГРУП» (код ЄДР 39884302), ТОВ «БК» Вестбуд плюс» (код ЄДР 40227482), ПП «Проксi-Буд» (код ЄДР 35625276) за період 2018-2019 рр. отримало грошові кошти від державних та комунальних підприємств, в тому числі УБАЗ (39408088), Відділ культури, молоді та спорту МРДА (2228701), ДУ "Держгрунтохорона" (25835792), ДЮСШ № 17 (22876046), ЗДО "Світлячок" с.Шпитьки (20611378), КМКДЦ (5395859), КНП "ЦПМСДБЦР" БЦРР (37917880), КНП "Миронівський РЦПМСД" (38164193), КП "Житлоінвестбуд-УКБ" (31958324), КП "Позняки-Інвест-УКБ" (31723240), Ольшанська селищна рада Микол.р-ну (4375553), Південне ТКЕУ (24981994), Росавська сільська рада (4362645), Святошинське РУОМС (37498536), УБЖКГІТ БМР (26146617), УЖКГ та будівництва Солом`янської РДА (37485401), УМАЗ ШРДА (37470154), Управління культури, туризму ОКС ШРДА (37470133), Шпитьківська сільська рада (4362177) та інші та за даними АІС БД ДПС України «Єдиний реєстр податкових накладних», ТОВ «Алвес Голд» (код ЄДР 40630927), ТОВ «Єврогазсервiс груп» (код ЄДР 33629661), ТОВ «ФЕНІКС-ГРУПП» (код ЄДР 41956302), ТОВ «Бест Констракшн» (код ЄДР 41627192), ТОВ «БК АСТРА СОЮЗ» (код ЄДР 41077441), ТОВ «ФІН-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 40010136), ТОВ «НВП`ЕНЕРГО МОНТАЖ» (код ЄДР 39534853), ТОВ «МЕГАБУД ЕКСПЕРТ» (код ЄДР 41294371), ТОВ «СТРОЙ БУД МОНТАЖ +» (код ЄДР 41100627), ТОВ «ГРЕЙТ-БУД ЛТД» (код ЄДР 40497401), ТОВ «АЛАВIЯ ГРУП» (код ЄДР 39884302), ТОВ «БК» Вестбуд плюс» (код ЄДР 40227482), ПП «Проксi-Буд» (код ЄДР 35625276) за період 2018-2019 рр. не зареєстровано податкових накладних за результатами отриманих коштів від державних та комунальних підприємств, в тому числі УБАЗ (39408088), Відділ культури, молоді та спорту МРДА (2228701), ДУ "Держгрунтохорона" (25835792), ДЮСШ № 17 (22876046), ЗДО "Світлячок" с.Шпитьки (20611378), КМКДЦ (5395859), КНП "ЦПМСДБЦР" БЦРР (37917880), КНП "Миронівський РЦПМСД" (38164193), КП "Житлоінвестбуд-УКБ" (31958324), КП "Позняки-Інвест-УКБ" (31723240), Ольшанська селищна рада Микол.р-ну (4375553), Південне ТКЕУ (24981994), Росавська сільська рада (4362645), Святошинське РУОМС (37498536), УБЖКГІТ БМР (26146617), УЖКГ та будівництва Солом`янської РДА (37485401), УМАЗ ШРДА (37470154), Управління культури, туризму ОКС ШРДА (37470133), Шпитьківська сільська рада (4362177), що свідчить про ухилення від сплати податків групою пов`язаних товариств.

У клопотанні слідчий вказує, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, шляхом ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій (в тому числі фотокопій та ксерокопій), які можуть становити комерційну та банківську таємницю та перебувають у володінні УПРАВЛІННЯ МІСТОБУДУВАННЯ, АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ (код ЄДР 37470154) (адреса реєстрації: м. Київ, ВУЛИЦЯ БОГДАНА ХМЕЛЬНИЦЬКОГО, будинок 24), а саме: речей та документів УПРАВЛІННЯ МІСТОБУДУВАННЯ, АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ (код ЄДР 37470154), що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин УПРАВЛІННЯ МІСТОБУДУВАННЯ, АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ (код ЄДР 37470154) із ТОВ «ФІН-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 40010136), ТОВ «Алвес Голд» (код ЄДР 40630927), ТОВ «Бест Констракшн» (код ЄДР 41627192), за весь період взаємовідносин та документів які свідчать про відображення в податковій та фінансовій звітності УПРАВЛІННЯ МІСТОБУДУВАННЯ, АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ (код ЄДР 37470154) операцій по взаємовідносинам із вище зазначеними підприємствами за весь період взаємовідносин.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання- задовольнити.

1.Надати старшому слідчому з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні Сидорчуку Р.А., Парахіну Н.С., Фєдосову Д.В., Чижу О.В., Шишці Т.Д., Павлову В.В., Іванову Д.В., Поньку С.І., Сафіну Р.І., тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх завірені копії (в тому числі фотокопії, ксерокопії), що перебувають у володінні УПРАВЛІННЯ МІСТОБУДУВАННЯ, АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ (код ЄДР 37470154) (за адресою: м. Київ, ВУЛИЦЯ БОГДАНА ХМЕЛЬНИЦЬКОГО, будинок 24)/ та іншими адресами) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин УПРАВЛІННЯ МІСТОБУДУВАННЯ, АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ (код ЄДР 37470154) із ТОВ «ФІН-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 40010136), ТОВ «Алвес Голд» (код ЄДР 40630927), ТОВ «Бест Констракшн» (код ЄДР 41627192), за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та документів які свідчать про відображення в податковій та фінансовій звітності УПРАВЛІННЯ МІСТОБУДУВАННЯ, АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ (код ЄДР 37470154) операцій по взаємовідносинам із вище зазначеними товариствами за весь період взаємовідносин, в тому числі:

-договорів/угод/контрактів з додатками та доповненнями до них, тендерної документації (в тому числі документів поданої для проведення процедури держаних закупівель), накладних, реєстрів, виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт/наданих послуг, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), КБ2, КБ3, актів прихованих робіт, договірних цін, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей із зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, видаткових накладних, журналів складського обліку, документи в яких зафіксовано факт перевезення, отримання, зберігання та відвантаження товару, документів листування складених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин та пов`язаних з такими взаємовідносинами, інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, бухгалтерську довідку - розшифровку доходів/ витрат щодо віднесення до складу доходу/витрат із зазначенням сум та періоду, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, декларації, виписки банку, бухгалтерські рахунки та інші документи які підтверджують визначення доходів, витрат із зазначенням сум та періоду, інші бухгалтерські документи за вказаний період, платіжних доручень, що підтверджують оплату, журналів реєстрації доручень;

-Завірені копії виписок руху коштів (платіжних доручень) по рахункам УПРАВЛІННЯ МІСТОБУДУВАННЯ, АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ (код ЄДР 37470154) по усім фінансово-господарським операціям по взаємовідносинам із ТОВ «ФІН-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 40010136), ТОВ «Алвес Голд» (код ЄДР 40630927), ТОВ «Бест Констракшн» (код ЄДР 41627192), та документів щодо походження, виділення, отримання та перерахунку коштів по вище зазначеним операціям;

-Інформації та завірені належним чином копії документів щодо відображення в податковій та фінансовій звітності УПРАВЛІННЯ МІСТОБУДУВАННЯ, АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ (код ЄДР 37470154) фінансово-господарських операцій по взаємовідносинам із ТОВ «ФІН-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 40010136), ТОВ «Алвес Голд» (код ЄДР 40630927), ТОВ «Бест Констракшн» (код ЄДР 41627192);

-Завірену копію штатного розпису службових осіб, працівників КОМУНАЛЬНОГО ПІДПРИЄМСТВА "ПОЗНЯКИ-ІНВЕСТ-УКБ ДАРНИЦЬКОГО РАЙОНУ МІСТА КИЄВА" (код ЄДР 31723240) та їх посадових інструкцій/контактів, за період з 01.01.2018 по день видачі ухвали, із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та наявні дані щодо їх професійної діяльності/категорії їх діяльності - які приймали участь у перевірці, оформленні, прийняття робіт та фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ФІН-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 40010136), ТОВ «Алвес Голд» (код ЄДР 40630927), ТОВ «Бест Констракшн» (код ЄДР 41627192);

-журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію проведення робіт ТОВ «ФІН-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 40010136), ТОВ «Алвес Голд» (код ЄДР 40630927), ТОВ «Бест Констракшн» (код ЄДР 41627192), та залучених ними фізичних та юридичних осіб об`єктів, де здійснювалось розвантаження товарно-матеріальних цінностей, проведення робіт, заявок (листів) про надання перепусток на підконтрольні об`єкти, документів, що стосуються охорони праці, журналів техніки безпеки, реєстри та будь-які інші документи щодо співробітників ТОВ «ФІН-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 40010136), ТОВ «Алвес Голд» (код ЄДР 40630927), ТОВ «Бест Констракшн» (код ЄДР 41627192), допущених до виконання робіт на об`єктах на замовлення УПРАВЛІННЯ МІСТОБУДУВАННЯ, АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ (код ЄДР 37470154).

-документів ТОВ «ФІН-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 40010136), ТОВ «Алвес Голд» (код ЄДР 40630927), ТОВ «Бест Констракшн» (код ЄДР 41627192), по взаємовідносинам із контрагентами (фізичними/юридичними особами) яких останні залучали до виконання робіт (надання послуг) на замовлення УПРАВЛІННЯ МІСТОБУДУВАННЯ, АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ В МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ (код ЄДР 37470154);

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.Я. Волкова

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/2282/20-к

Примірник № 2 - наданий слідчому Лебердюку Д.В.

Слідчий суддя: С.Я. Волкова