Ухвала суду № 87300430, 28.12.2019, Печерський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
28.12.2019
Номер справи
757/66224/19-к
Номер документу
87300430
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/66224/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 грудня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Волкова С.Я., при секретарі - Шаповалову А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання cлідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві Ткаченка Костянтина Олександровича, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

20 грудня 2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Волкової С.Я., надійшло клопотання cлідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві Ткаченка Костянтина Олександровича, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Кепітал Ріал Естейт» (код ЄДРПОУ 40372956).

До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62019100000000066 від 23.01.2019 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами Департаменту державної архітектурно-будівельної інспекції України у Київській області та умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ЗІМ Кепітал Груп», ТОВ «Скайпарк Груп», ПАТ «ЗНВКІФ «Дінеро Актив» та іншими, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України

Протиправність дій підтверджено висновком експертного дослідження № 1-04/03/2019-дос, згідно якого сума несплачених посадовими особами ТОВ «Скайпарк Груп» податків до бюджету держави в період 2017-2018 р.р., у зв`язку з реалізацією квартир за завищеними цінами становить 13 761 062,65 грн.

Ухилення від сплати податку на прибуток полягає у перерахуванні коштів з ПАТ ЗНВКІФ «Дінеро Актив» на ряд підконтрольних підприємств, а саме:

ТОВ «Агробіз» (код ЄДРПОУ 41126252), ТОВ «Клермон Фінанс» (код ЄДРПОУ 39066006) та інші, які в свою чергу реалізовують цінні папери ряду підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності. В подальшому перераховані кошти обготівковуються, за наявною інформацією їх сума складає понад 300 млн. грн.

Ухилення від сплати податку на додану вартість вищезазначеними особами полягає у наступному: ПАТ ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576) купує новозбудовану нерухомість у ТОВ «Скайпарк Груп» (код ЄДРПОУ 39702144), яке являється підконтрольним підприємством, в середньому по 9 702 грн/м2. В подальшому реалізовує кінцевим покупцям за ціною 19 500 грн/м2. Так згідно Податкового кодексу України, а саме ст. 197.1.14, в якій чітко визначено, що звільняються від оподаткування операції з постачання житла (об`єктів житлового фонду), крім їх першого постачання. Отже, ПАТ ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576) не сплачує ПДВ з фактичної реалізації нерухомості, яка відбувається між кінцевими покупцями та ПАТ ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576) за вартістю 19 500 грн/м2, а натомість відображає документальне придбання нерухомості у підконтрольного підприємства ТОВ «Скайпарк Груп» (код ЄДРПОУ 39702144) за ціною 9 702 грн/м2. До того ж встановлено, що вищезазначені особи реалізовують за готівкові кошти новозбудовану нерухомість безпосередньо кінцевим покупцям.

Крім цього в ході досудового розслідування встановлено, що в схемі по ухиленню від сплати податків та отримання неправомірних надприбутків фігурантами кримінального провадження використовуються ряд підконтрольних підприємств пов`язаних між собою керівниками, засновниками, юридичними адресами, фінансово - господарськими операціями, а саме: ПАТ ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576), ТОВ «Скайпарк Груп» (код ЄДРПОУ 39702144), ТОВ «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39748697), ТОВ «Клермон Фінанс» (код ЄДРПОУ 39066006), ТОВ «Строй Девелопмент» (код ЄДРПОУ 40348284), ТОВ «Агробіз» (код ЄДРПОУ 41126252), ТОВ «Таун Строй» (код ЄДРПОУ 39470423), ТОВ «Скай Консалт Груп» (код ЄДРПОУ 39592475), ТОВ «Скай Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 38915554), ТОВ «Амбер Сервіс» (код ЄДРПОУ 40115674), ТОВ «Ессет Солюшнс» (код ЄДРПОУ 41254103), ТОВ «Мега Білд» (код ЄДРПОУ 41289487), ТОВ «Гранд Колумбус» (код ЄДРПОУ 37396537), ТОВ «Вінта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39416041), ТОВ «Київ Бетон Трейд» (код ЄДРПОУ 39543412), ТОВ «Едвантедж» (код ЄДРПОУ 39984215), ТОВ «Інвестсрой Груп» (код ЄДРПОУ 39472682), ТОВ «Буд-Логістик» (код ЄДРПОУ 41459655), ТОВ «Інвент Холдинг» (код ЄДРПОУ 41676412), ТОВ «Астор Файненс» (код ЄДРПОУ 42282257), ТОВ «Хіллбрідж» (код ЄДРПОУ 41676386), ТОВ «Кепітал Ріал Естейт» (код ЄДРПОУ 40372956), ТОВ «Віарум Інвестментс» (код ЄДРПОУ 40373373), ТОВ «База-УРС» (код ЄДРПОУ 30856612), ТОВ «ЗІМ Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 37782076), ТОВ «Центр Комплектации ЮБК» (код ЄДРПОУ 38829916), ТОВ «Канадська Будівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 39075969), ТОВ «Глобал-Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39469795), ТОВ «Інвестстрой Груп» (код ЄДРПОУ 39472682), ТОВ «ЗІМ Секьюріті» (код ЄДРПОУ 40726089), ТОВ «Інвестиційна Компанія «ЗІМ» (код ЄДРПОУ 40726870), ТОВ «Енерджі Карз» (код ЄДРПОУ 42269753), ТОВ «Паркгруп» (код ЄДРПОУ 43046352), «Далімар Сервіс» (код ЄДРПОУ 38980340), ТОВ «Проджект Консалтинг» (код ЄДРПОУ 39779023), ТОВ «Проджект Консалтинг 1» (код ЄДРПОУ 41880364), ТОВ «Проджект Консалтинг 2» (код ЄДРПОУ 41883732), ТОВ «Проджект Консалтинг 3» (код ЄДРПОУ 42094384).

В рамках кримінального провадження встановлено, що ПАТ ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576) купує площі новобудов у ТОВ «Скайпарк Груп» (код ЄДРПОУ 39702144) в середньому по 9 702 грн/м2, які в подальшому реалізовує кінцевим покупцям за ціною 19 500 грн/м2. Так згідно Податкового кодексу України, а саме: ст. 197.1.14, в якій чітко визначено, що звільняються від оподаткування операції з постачання житла (об`єктів житлового фонду), крім їх першого постачання. Отже, ПАТ ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576) не сплачує ПДВ з фактичної реалізації нерухомості, яка відбувається між кінцевими покупцями та ПАТ ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576) за вартістю

19 500 грн/м2, а натомість відображає документальне придбання нерухомості у підконтрольного підприємства ТОВ «Скайпарк Груп» (код ЄДРПОУ 39702144) за ціною 9 702 грн/м2.

Вищевказане підтверджено висновком експертного дослідження № 1-04/03/2019-дос, згідно якого сума несплачених посадовими особами ТОВ «Скайпарк Груп» (код ЄДРПОУ 39702144) податків та обов`язкових платежів в період 2017-2018 рр., у зв`язку з реалізацією квартир за завищеними цінами становить 13 761 062,65 грн.

Подальшими заходами в рамках кримінального провадження допитано гр. ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (РНОКПП НОМЕР_1 ), який надав свідчення, що зареєстрував ТОВ «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39748697) за грошову винагороду без мети здійснення фінансово - господарської діяльності та йому не відома діяльність даного підприємства.

Відповідно до статутної документації ТОВ «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39748697) з 05.12.2016 року керівником та засновником даного СГД обліковується гр. ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Проведеними заходами встановлено, що 23.12.2016 року підприємством ТОВ «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39748697) було проведено емісію цінних паперів (вексель простий документарний ордерний) на загальну суму 64 946 250 грн. Гр. ОСОБА_1 , який обліковується керівником вищевказаного підприємства під час допиту зазначив, що жодної фінансово-господарської операції не здійснював та векселів не виписував.

В ході досудового розслідування встановлено, що векселі виписані ТОВ «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39748697) були задіяні у фінансових оборудках підприємств: ТОВ «Клермон Фінанс» (код ЄДРПОУ 39066006), що діє від імені та в інтересах ПАТ «ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576), ТОВ «Строй Девелопмент» (код ЄДРПОУ 40348284), ТОВ «Кепітал Ріал Естейт» (код ЄДРПОУ 40372956), ТОВ «Віарум Інвестментс» (код ЄДРПОУ 40373373), що також вказує на здійснення протиправної діяльності фігурантами кримінального провадження, обготівкування грошових коштів та отримання незаконних надприбутків.

В рамках вищевказаного кримінального провадження слідчим Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Києві здійснено тимчасовий доступ до банківських рахунків ряду підконтрольних підприємств. Попередньо проведеним аналізом руху коштів по банківським рахункам встановлено механізм обготівкування із залученням підприємств, які займаються оптово-роздрібною торгівлею продуктами харчування, не мають жодного відношення до будівельної сфери та надають послуги по обготівкуванню. Перерахування коштів на рахунки вищевказаних підприємств здійснюється за призначенням: «Оплата згідно договору переведення боргу. Без ПДВ».

Встановлено, що підконтрольне підприємство ТОВ «Хіллбрідж» (код ЄДРПОУ 41676386) керівник: ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_2 ) акумулює кошти отримані від ПАТ «ЗНВКIФ «ДIНЕРО АКТИВ» (код ЄДРПОУ 38980576) керівник: Жигайло- ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_3 ) за цільовим призначенням: «Поповнення статутного капiталу за Протоколом. Без ПДВ» на власних рахунках. В подальшому ТОВ «Хіллбрідж» (код ЄДРПОУ 41676386) здійснює перерахування коштів на ряд підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Вiнагро-фуд» (код ЄДРПОУ 40002930), ТОВ «Урбан-IФ» (код ЄДРПОУ 41296049), ТОВ «Захiд Iмпорт» (код ЄДРПОУ 37363119), ТОВ «Iнтайм Солюшнс» (код ЄДРПОУ 40626676), ТОВ «ТК «Схiдна Гiльдiя» (код ЄДРПОУ 40169075), ТОВ «Локо Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41229391) та інші з цільовим призначенням: «Оплата боргу згiдно договору про переуступку боргу. Без ПДВ» на загальну суму понад 64 000 000 грн.

Також в рамках кримінального провадження спрямовано вимогу в порядку ст. 93 КПК України №19055/02-2019вих. від 11.10.2019 року на адресу ПАТ «ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576) про надання інформації (копії документів) за період 2016 - 2019 рр. щодо фінансово-господарських операцій між ТОВ «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39748697), ТОВ «Строй Девелопмент» (код ЄДРПОУ 40348284), ТОВ «Кепітал Ріал Естейт» (код ЄДРПОУ 40372956), ТОВ «Віарум Інвестментс» (код ЄДРПОУ 40373373), а саме: договори, акти прийому-передачі, доручення, платіжні договори, додаткові договори та інші документи, однак посадовими особами ПАТ «ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576) листом на адресу органу досудового розслідування скеровано відповідь про відмову надання будь-яких відомостей по даному факту.

У володінні ПАТ «ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення таких обставин як: здійснення фінансово-господарських операцій, обіг цінних паперів, зберігання, прийняття товарів (робіт, послуг) та проведення розрахунки.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання- задовольнити.

Надати Ткаченку Костянтину Олександровичу, а також слідчим Першого слідчого відділу Ткаченку Костянтину Олександровичу, а також слідчим Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві Кравченку Миколі Васильовичу, Кримському Тарасу Святославовичу, Кунді Сергію Сергійовичу, Андруші Олександру Леонідовичу, Смолі Ігору Ігоровичу, Машиці Сергію Петровичу, Коцибі Мар`яні Любомирівні, Мельник Аллі Валеріїні, Равлюку Антону Віталійовичу, а також оперативним співробітникам за дорученням слідчого, наданим в порядку ст. 40 КПК України, чи уповноваженій особі за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, які перебувають у володінні ПАТ «ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576), юридична адреса: м. Київ, провулок Московський, будинок 2-А, квартира 135, офіс 3) з можливістю вилучення їх копій, по взаємовідносинам з ТОВ «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39748697), ТОВ «Строй Девелопмент» (код ЄДРПОУ 40348284), ТОВ «Клермон Фінанс» (код ЄДРПОУ 39066006), ТОВ «Кепітал Ріал Естейт» (код ЄДРПОУ 40372956), ТОВ «Віарум Інвестментс» (код ЄДРПОУ 40373373), ТОВ «Хіллбрідж» (код ЄДРПОУ 41676386), ТОВ «Вінагро-Фуд» (код ЄДРПОУ 40002930), ТОВ «Урбан ІФ» (код ЄДРПОУ 41296049), ТОВ «Захід Імпорт» (код ЄДРПОУ 37363119), ТОВ «Інтайм Солюшн» (код ЄДРПОУ 40626676), ТОВ «Торгівельна Компанія «Східна Гільдія» (код ЄДРПОУ 40169075), ТОВ «Локо Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41229391), ТОВ «КСI-Трейд» (код ЄДРПОУ 41511882) з 2016 року по дату винесення ухвали, а саме:

- договори (угоди), акти прийому-передачі, доручення, платіжні договори, додаткові договори укладені між ПАТ «ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576) з вищевказаними підприємствами;

- договори, доручення, платіжні договори, додаткові договори та інші документи додаткові договори (угоди) укладені з вказаними підприємствами;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПАТ «ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576) товарів, робіт (послуг) у вищевказаних підприємств, а також щодо реалізації товарів, робіт (послуг), цінних паперів в адресу останніх;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у підприємств товарно-матеріальних цінностей, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих/отриманих товарів (послуг), сертифікатів, цінних паперів складених між ПАТ «ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576) з вищевказаними підприємствами;

- рахунки-фактури на оплату за придбанні/реалізовані цінні папери (векселі), товари (роботи) послуги з вищевказаними підприємствами;

- виписки по банківським рахункам, що свідчать про проведенні розрахунки;

- інші первинні бухгалтерські документи, які передбачені умовами договорів між ПАТ «ЗНВКІФ «Дінеро Актив» (код ЄДРПОУ 38980576) з вищевказаними підприємствами.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.Я. Волкова

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/66224/19-к

Примірник № 2 - наданий слідчому Ткаченку К.О.

Слідчий суддя: С.Я. Волкова

Часті запитання

Який тип судового документу № 87300430 ?

Документ № 87300430 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 87300430 ?

Дата ухвалення - 28.12.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 87300430 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 87300430 ?

В Печерський районний суд міста Києва
Попередній документ : 87300429
Наступний документ : 87300431