Ухвала суду № 87276368, 29.01.2020, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/199/20

Провадження № 1-кс/265/379/20

У Х В А Л А

29 січня 2020 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Шиян В. В., за участю секретаря Себко Г.Л, за участю представника заявника - адвоката Здор К.С., слідчого СУ ФР ГУ ДФС України в Донецький області – Загорського В.В. розглянувши скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю Агрофірма «Агропромсервіс» на бездіяльність слідчого , яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань,

В С Т А Н О В И Л А :

11 січня 2020 року ТОВ Агрофірма «Агропромсервіс» в особі представника Здор ОСОБА_1 звернулося до слідчого судді зі скаргою на бездіяльність СУ ФР ГУ ДФС у Донецький області щодо не внесення відомостей про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, посилаючись на те, що 10 вересня 2019 року з повідомленням про вчинення кримінального правопорушення ТОВ АФ «Агропромсервіс» звернулося до Департаменту кіберполіції національної поліції України щодо несанкціонованого втручання з боку невідомих осіб в роботу системи дистанційного банківського обслуговування «Клієнт-Банк» та шахрайського списання коштів у сумі 3 661 913 гривень з рахунку підприємства відкритого в АТ «Альфа-Банк» на рахунки ФОП ОСОБА_2 , відкриті в AT «Банк Кредит Дніпро» та АТ «ОТП Банк».

Повідомлення про вчинення кримінального правопорушення приєднано до кримінального провадження № 1201810000400007967, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками складу кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 28, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 361 Кримінального кодексу України, в якому ТОВ Агрофірма «Агропромсервіс» було визнано потерпілим. Досудове розслідування у кримінальному провадженні проводить ГСУ НП України.

З метою приховування злочину та отримання незаконним шляхом коштів невстановлені особи, використовуючи банківські реквізити ФОП ОСОБА_2 частину вищевказаних коштів у сумі 3,56 млн. грн. перерахували на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_2 № НОМЕР_1 , іншу частину в сумі 0,10 млн. грн. в день їх зарахування перераховані на інший власний картковий рахунок ОСОБА_2 № НОМЕР_2 , які відкриті в АТ «ОТП Банк».

Згодом, використовуючи в своїй злочинній діяльності ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області від 13 листопада 2019 року по справі № 904/4668/19, відповідно до якої затверджено мирову угоду між ФОП ОСОБА_2 НОМЕР_3 та ФОП ОСОБА_3 , невстановлені особи, грошові кошти намагалися перерахувати на рахунок ФОП ОСОБА_3 .

ФОП ОСОБА_3 зареєстрований 17 липня 2019 року, ФОП ОСОБА_2 зареєстрований 27 серпня 2019 року, найманих працівників не мають, податків не сплачують, на жодній системі оподаткування не перебувають, звіти не подають, але невідомим чином здійснюють перерахування коштів на мільйони гривень, та нібито мають мільйонні оборудки.

Вказані факти вказують на можливу незаконну реєстрацію та використання реквізитів вказаних фізичних осіб-підприємців, з метою ухилення від сплати податків, відмиванню доходів одержаних злочинним шляхом та заволодіння, використовуючи реквізити вказаних підприємств, шахрайським шляхом, грошовими коштами підприємств реального сектору економіки.

Так, Товариством з обмеженою відповідальністю Агрофірма «Агропромсервіс» 13.11.2019 року під час реєстрації податкових накладних в ІС «Єдиний реєстр податкових накладних» було виявлено, що невідомими особами всупереч інтересам підприємства, з використанням незаконно отриманих електронних підписів та сертифікатів, в Єдиному реєстрі податкових накладних зареєстровані податкові накладні по неіснуючим (нереальним) господарським операціям на загальну суму 46 206 120,00 гривень, сума ПДВ 7 701 020,00 гривень. Податкові накладні було складено та зареєстровано з підприємствами ТОВ «Хедус» ЕРДПОУ 42931912 та ТОВ «Мирфак» ( ЕРДПОУ 42932036)

Жодних правовідносин ТОВ АФ «Агропромсервіс» з ТОВ «Хедус» та ТОВ «Мирфак» не мало та не має, жодних договорів укладено не було, товар на адресу ТОВ «Хедус» та ТОВ «Мирфак» не поставлявся, грошових коштів від ТОВ «Хедус» та ТОВ «Мирфак» підприємство не отримувало. Дані господарські операції не підтверджені належними первинними документами. Отже, дані податкові накладні товариством не складалися та не реєструвалися. Внаслідок чого, дані податкові накладні були зареєстровані невідомими особами незаконно та з порушенням вимог чинного податкового та кримінального законодавства України.

Заявник ТОВ Агрофірма «Агропромсервіс» вбачає в діях невстановлених осіб, склад кримінального правопорушення передбаченого ст.205-1 ч.2, 209 ч.3, 212 ч.3 КК України. На підставі наведеного заявник просить зобов`язати уповноважену особу внести відомості про злочин до ЄРДР, розпочавши досудове розслідування викладених ним фактів.

Представник ТОВ Агрофірма «Агропромсервіс» - Здор К.С. в судовому засіданні повністю підтримав заяву та просив її задовольнити в повному обсязі.

Представник СУ ФР ГУ ДФС у Донецький області – Загорський В.В. в судове засідання з`явився. Проти внесення відомостей до ЄРДР з приводу нібито вчинення кримінальних правопорушень заперечує, оскільки в повідомленні представника ТОВ Агрофірма «Агропромсервіс» не вбачається складу кримінальних правопорушень передбачених ст.. 205 -1 ч.2, 209 ч.3, 212 ч.3 КК України.

Вивчивши матеріали скарги, слідчий суддя дійшов висновку, що подана заявником скарга підлягає задоволенню, виходячи з наступного вмотивування.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 303 КПК України на досудовому провадженні заявником або представником заявника може бути оскаржена бездіяльність слідчого, прокурора, що полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань після отримання заяви чи повідомлення про кримінальне правопорушення.

Згідно із ч. 2 ст. 307 КПК України ухвала слідчого судді за результатами розгляду скарги на рішення, дії чи бездіяльність під час досудового розслідування може бути про: 1) скасування рішення слідчого чи прокурора; 2) зобов`язання припинити дію; 3) зобов`язання вчинити певну дію; 4) відмову у задоволенні скарги.

На підставі ч. 1 ст. 214 КПК України слідчий, прокурор невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, зобов`язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочати розслідування.

За ч. 4 ст. 214 КПК України слідчий, прокурор, інша службова особа, уповноважена на прийняття та реєстрацію заяв і повідомлень про кримінальні правопорушення, зобов`язані прийняти та зареєструвати таку заяву чи повідомлення. При цьому відмова у прийнятті та реєстрації заяви чи повідомлення про кримінальне правопорушення не допускається.

Відповідно до ч. 5 ст. 214 КПК України до Єдиного реєстру досудових розслідувань вносяться відомості, крім іншого, про дату надходження заяви про кримінальне правопорушення, прізвище, ім`я, по батькові (найменування) потерпілого або заявника, короткий виклад обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, наведених потерпілим, заявником та попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність.

Вказані відомості також вносяться до ЄРДР на підставі «Положення про порядок ведення Єдиного реєстру досудових розслідувань», затвердженого Наказом Генерального прокурора України від 6 квітня 2016 року № 139, за п. 1 ч. 2 Розділу ІІ якого зазначено, що до ЄРДР вносяться відомості про короткий виклад обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, наведених потерпілим, заявником чи виявлених з іншого джерела.

Крім цього на підставі п. 1 ч. 3 Розділу ІІ «Положення про порядок ведення Єдиного реєстру досудових розслідувань» внесення відомостей до ЄРДР про вчинені кримінальні правопорушення здійснюється у термін, визначений ч. 1 ст. 214 КПК України.

Судом було встановлено, що 11грудня2019року, заявник ТОВ Агрофірма «Агропромсервіс» звернувся до СУ ФР ГУ ДФС в Донецький області із заявою від 11 грудня 2019 року про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ст. 205 -1 ч.2, ст.209 ч.3, ст..212 ч.3 КК України. 11 грудня 2019 року, заяву було прийнято та зареєстровано за № 234.

Підтвердження внесення відомостей викладених в заяві в ЄРДР, на час розгляду скарги, на адресу суду не надходило.

На підставі досліджених доказів слідчий суддя встановив, що у порушення передбачених норм КПК України представниками органу досудового розслідування не було внесено відомості до ЄРДР за заявою ТОВ Агрофірма «Агропромсервіс» та не розпочато досудове розслідування.

Слідчий суддя натомість дійшов висновку, що в заяві про вчинення злочину ТОВ Агрофірма «Агропромсервіс» було у достатньому обсязі викладені обставини про можливе скоєння кримінального правопорушення для внесення таких відомостей до ЄРДР.

Також слідчим суддею було встановлено, що відповідальними особами слідчого відділу ФР ГУ ДФС в Донецькій області не було дотримано положень ст. 214 КПК України, оскільки після отримання відповідної заяви від ТОВ Агрофірма «Агропромсервіс» з повідомленням про вчинення злочину, відомості до ЄРДР не були внесені.

Таким чином скарга ТОВ Агрофірма «Агропромсервіс» підлягає задоволенню шляхом зобов`язання керівника органу досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС у Донецький області внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою ТОВ Агрофірма «Агропромсервіс» про вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст. ст. 303-307, 376 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю Агрофірма «Агропромсервіс» на бездіяльність слідчого , яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань – задовольнити.

Зобов`язати керівника органу досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС України в Донецький області внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю Агрофірма «Агропромсервіс» від 11 грудня 2019 року, яка була прийнята 11 грудня 2019 року СУ ФР ГУ ДФС у Донецький області за вхідним № 234, та розпочати досудове розслідування відповідно до підслідності, визначеної КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчій суддя: