Ухвала суду № 87242793, 23.01.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/423/20

Справа № 760/736/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 9-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Тищенка В.Л., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Хоменком А.В. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000296 від 09.04.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що дев`ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві, в ході досудового розслідування встановлено, що фізичні особи, у тому числі ОСОБА_1 (іпн НОМЕР_1 ), діючи на території м. Києва, з 2016р. по теперішній час, під час здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі/продажу об`єктів нерухомості, без реєстрації суб`єкта господарської діяльності та реєстрації фізичною особою - підприємцем в органах ДФС, умисно ухилилася від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму понад 14 млн. грн., що є особливо великим розміром. Зокрема встановлено, що ОСОБА_1 в період з 18.03.2016р. по 18.09.2018р. здійснила понад 3 операції з реалізації майна за кожен вказаний рік.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_1 за реалізацію майна, як фізичною особою сплачено 5% від інвестиційного доходу, який вона отримала. Однак, ОСОБА_1 в супереч чинному законодавству, здійснила понад 3 (три) таких операції за календарний рік, у зв`язку з чим набула ознак здійснення підприємницької діяльності та не зареєструвавшись як фізична особа-підприємець здійснювала діяльність пов`язану з операціями по нерухомому майну.

За версією органу досудового розслідування, в діях ОСОБА_2 вбачаються ознаки умисного здійснення господарської діяльності з продажу об`єктів нерухомого майна За КВЕД 68 «Операції з нерухомим майном» без реєстрації суб`єкта господарської діяльності та реєстрації фізичною особою - підприємцем в органах ДФС з метою ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування несплаченого фізичною особою, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів.

Згідно інформаційної довідки № 186895582 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта встановлено, що ОСОБА_1 (іпн НОМЕР_1 ) в період з 18.03.2016р. по 18.09.2018р. на території міста Києва, реалізувала 51 об`єкт нерухомого майна (квартири), за наступними адресами: АДРЕСА_6, квартири за номерами: 529, 515, 254, 197, 205, 7, 410, 131, 379, 408; м. Київ, АДРЕСА_3 , квартири за номерами: 17-44, 17-121, 17-51, 17-45, 17-50, 17-31, 17-119, 17-99, 17-114, 16-35, 16-30, 16-20, 16-33, 16-39, 16-19, 16-29, 14-214, 14-157, 14-177, 14-162, 14-241, 14-143, 14-111, 14-99, 14-129, 14-131, 14-130, 13-256, 13-214, 13-160, 13-194, 13-129, 12-208, 12-45 та нежитлове приміщення 12-85; м. Київ, АДРЕСА_4 , квартири за номерами: 121, 120, 101, 38, 62, 59.

В ході досудового розслідування встановлено, що кожен з вище перерахованих об`єктів нерухомості зведений за участі генерального підрядника ТОВ "Канбуд" (код 39167127) та реалізований девелопером ТОВ "К.А.Н. Девелопмент" (код 34347602); об`єкти нерухомості за адресою: АДРЕСА_6 є частиною ЖК "Централ Парк", об`єкти зведені за адресою: АДРЕСА_3 є частиною ЖК "Комфорт Таун" та об`єкти зведені за адресою: АДРЕСА_4 є частиною ЖК "Тетрис Холл".

Крім того, встановлено, що аналогічні дії пов`язані з продажем квартири в вище вказаних житлових комплексах вчиняли: син ОСОБА_1 - ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_2 ), який в період 2014-2019 років отримав дохід від продажу нерухомого майна (ознака доходу - 104) на загальну суму 37 898 158 грн.; чоловік ОСОБА_4 - ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_3 ), який в період 2014-2019 років отримав дохід від продажу нерухомого майна (ознака доходу - 104) на загальну суму 57 998 819 грн.; цивільна дружина сина ОСОБА_1 - ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_4 ), яка в період 2014-2019 років отримала дохід від продажу нерухомого майна (ознака доходу - 104) на загальну суму 37 210 234 грн.

Також, згідно протоколів допитів фактичних власників квартир в ЖК "Комфорт Таун", зокрема ОСОБА_7 (кв. НОМЕР_41 ) та ОСОБА_8 (кв.НОМЕР_42) встановлено, що останні, з метою придбання вказаних квартир, звертались та обумовлювали всі деталі з представниками відділу продажів ЖК "Комфорт Таун", також, не дивлячись на присутність ОСОБА_1 при підписанні договорів, грошові кошти за квартири були переданні співробітникам ЖК "Комфорт Таун", а сама ОСОБА_1 покинула приміщення нотаріуса одразу після підписання договору купівлі-продажу квартир та не приймала жодної участі в розрахунку.

Згідно договорів купівлі-продажу нерухомого майна встановлено, що ОСОБА_1 придбала квартири у ТОВ "КУА "Валприм" (код 37449096) за ціною майже в два рази нижчою від ціни реалізації на кінцевого покупця.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "КУА "Валприм" що відкриті банківські рахунки в наступних банківських установах: АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346, м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 ; АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1) № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 ; АТ "ОЩАДБАНК" (МФО 300465, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г) № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 ; АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526, м. Київ пров. Куренівський, 19/5) № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 .

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні: АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100; АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1; АТ "ОЩАДБАНК" (МФО 300465), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9; АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526), розташованого за адресою: м. Київ пров. Куренівський, 19/5, та містять відомості щодо руху коштів по банківським рахункам ТОВ "КУА "Валприм" (код 37449096), відкритим у вказаних банківських установах, за період з 01.01.2016р. по теперішній час, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Тищенко В.Л. не з`явився, проте 23.01.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просива розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий Тищенко В.Л. просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо руху коштів по банківським рахункам ТОВ "КУА "Валприм" (код 37449096) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , міститься в речах та документах, які перебувають у володінні АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання доступу до речей та документів щодо руху коштів по банківським рахункам ТОВ "КУА "Валприм" (код 37449096), які перебувають у володінні АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), АТ "ОЩАДБАНК" (МФО 300465), АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805), АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526), оскільки кримінально-процесуальним кодексом України не передбачено надання однією ухвалою дозволу на тимчасовий доступу до речей та документів, які перебувають у володінні декількох володільців речей та документів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації за період з 01.01.2016р. по теперішній час, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.01.2016р. по 31.09.2018р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах та документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 9-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Тищенка Володимира Леонідовича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчим дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Тищенку Володимиру Леонідовичу, Тимченко Катерині Ігорівні, Ващенку Євгену Олеговичу, Стойнову Олександру Степановичу, Кравченку Івану Володимировичу, Долоці Рустаму Івановичу, Зеленчуку Володимиру Олеговичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100, та містять відомості щодо руху коштів по банківським рахункам ТОВ "КУА "Валприм" (код 37449096) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , з можливістю ознайомитися та здійснити виїмку їх копій в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- банківських виписок по вказаним рахункам за період з 01.01.2016р. по 31.09.2018р., з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк