Ухвала суду № 87239648, 27.01.2020, Деснянський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/754/186/20

Справа № 754/740/20

У Х В А Л А

Іменем України

27 січня 2020 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва Журавська О.В.

при секретарі судового засідання Касян А.Р.

розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м.Києві Маланіна В. О. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000190 від 28.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України,

ВСТАНОВИВ:

21.01.2020р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м.Києві Маланіна В.О., узгоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва Хацковим Д. О. про тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які знаходяться в уповноважених осіб Конотопського відділу обслуговування громадян Головного управління Пенсійного фонду України в Сумській області, розташованого за адресою: 41615, Сумська обл., м.Конотоп, вул. Депутатська, буд. 2, а саме: пенсійної справи ОСОБА_1 , в якій містяться документи, які стали підставою для оформлення пенсії вказаній особі: заява про призначення пенсії за віком, документ про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків, документи про стаж, індивідуальні відомості про застраховану особу за період з 01 липня 2000 року, документи про місце проживання (реєстрації) особи тощо, з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що Третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000190 від 28.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином, ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ.

Поруч з цим встановлено, що службові особи ТОВ «Білдкомпані», в особі директора ОСОБА_1 , та ТОВ «1 Україна ЛТД», в особі директора ОСОБА_2 . 18.07.2018 безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено головним державним ревізором-інспектором відділу контролю за відшкодуванням ПДВ управління спеціального аудиту Департаменту аудиту Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 під час проведення податкових документальних перевірок ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД» у червні 2018 року та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

В рамках даного кримінального провадження старшим слідчим з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М.В. винесено постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи відносно грошових чеків виписаних начебто від імені директора ТОВ «Білдкомпані» ОСОБА_1 11.12.2019 за вх. СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві № 144/10 отримано клопотання експерта про надання вільних зразків почерку і підпису ОСОБА_1 , які містяться в офіційних документах.

Встановлено, що ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована за адресою АДРЕСА_1 , а також те, що вона подавала заяву про призначення пенсії за віком до Конотопського відділу обслуговування громадян Головного управління Пенсійного фонду України в Сумській області, розташованого за адресою: 41615, Сумська обл., м. Конотоп, вул. Депутатська, буд. 2.

В зв`язку з наведеним у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів пенсійної справи ОСОБА_1 з можливістю їх вилучення.

Іншим способом, аніж вилучити оригінали документів (в разі їх відсутності належним чином завірені копії) неможливо провести експертизу.

При цьому, слідчий зазначає, що є підстави вважати про існування реальної загрози знищення або зміни місця зберігання зазначених документів, у зв`язку з чим, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, судовий розгляд необхідно провести без участі особи, у володіння якої знаходяться вказані документи.

В судове засідання слідчий з ОВС третього СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м.Києві Маланін В.О. не з`явився, просить провести розгляди клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, проходив без участі особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України.

Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні уповноважених осіб Конотопського відділу обслуговування громадян Головного управління Пенсійного фонду України в Сумській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м.Києві Маланіна В.О. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього слідчого відділу РКП СУФР ТУ ДФС у м. Києві Маланіну Володимиру Олеговичу тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до їх оригіналів (в разі їх відсутності належним чином завірених копій), які знаходяться в уповноважених осіб Конотопського відділу обслуговування громадян Головного управління Пенсійного фонду України в Сумській області, розташованого за адресою: 41615, Сумська обл., м. Конотоп, вул. Депутатська, буд. 2, а саме: пенсійна справа ОСОБА_1 , в якій містяться документи, які стали підставою для оформлення пенсії вказаній особі: заява про призначення пенсії за віком, документ про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків, документи про стаж, індивідуальні відомості про застраховану особу за період з 01 липня 2000 року, документи про місце проживання (реєстрації) особи, тощо, з можливістю ознайомитися з ними та їх вилучити (здійснити виїмку).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О. В. Журавська