Ухвала суду № 87227293, 22.01.2020, Приморський районний суд м. Одеси

22.01.2020

Справа № 522/20507/19

Провадження 1-кс/522/ 480/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В. за участю секретаря Рембач О.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Холіна Д.О., в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000046від 23.05.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32019160000000046 від 23.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПП ВКФ «Мікромегас» (код за ЄДРПОУ 30199632), в період з січня 2016 по вересень 2018 року, діючи умисно, шляхом не відображення в податковому обліку продаж нерухомого майна у багатоквартирних житлових комплексах, розташованих у м. Одесі, ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 7176976 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин Оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, та висновок економічного дослідження фахівця-економіста №84 від 22.05.2019.

ПП ВКФ «Мікромегас» знаходиться на податковому обліку в Приморській державній податковій інспекції Південного управління у м. Одесі та має юридичну адресу: м. Одеса, вул. Армійська 8-Б. Основний вид діяльності: Будівництво житлових i нежитлових будівель. Дата реєстрації платником ПДВ: 29.10.1998.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що підприємство займається будівництвом житлових і нежитлових будівель на території м. Одеси, Одеської області та подальшою реалізацією побудованих приміщень.

Схема незаконної діяльності ПП ВКФ «Мікромегас» полягає в тому, що службові особи підприємства реалізують квадратні метри побудованих приміщень за завищеними цінами, які фактично не відповідають задекларованим сумам загального обсягу операцій, на підставі чого підприємство занижує в податковій звітності обсяги реалізації товару та не відображає отримані готівкові кошти в установленому порядку.

Так, в період з 2016 по 2018 роки, підприємством здійснювалось будівництво 5-ти житлових комплексів та будинків, в тому числі ЖК «Янтарний», більша частина приміщень з яких вже реалізована.

Проведеним аналізом податкової звітності підприємства та цін за квадратні метри реалізуємих приміщень, зазначених на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що посадові особи не відобразили в загальному обсязі постачання суму в 40502 тис. грн., з якої не сплачено 7176.9 тис. грн. податку на додану вартість.

Також, зазначене підтверджується висновком економічного дослідження №84 від 21.08.2019, складений фахівцем економістом.

24.12.2019, на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси Дерус А.В. від 10.12.2019 (Справа №522/20507/19; провадження №1-«кс»/522/19670/19) проведено обшук за адресою: м. Одеса, вул. Армійська, будинок 8-Б, приміщення №9, яке використовує ПП ВКФ «Мікромегас», в ході якого документи, що підтверджують реалізацію квадратних метрів побудованих приміщень в ЖК «Янтарний» виявлені не були.

Відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» та Постанови КМУ «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень», державна реєстрація майнових прав на нерухоме майно, в тому числі, здійснюється виконавчими органами сільських, селищних та міських рад через центри надання адміністративних послуг. До переліку документів, необхідних для подання державної реєстрації майнових прав на нерухоме майно, також відносяться персональний меморандум, інструктивна декларація, договір переуступки майнових прав, інвестиційний договір, договір купівлі-продажу, договір про пайову участь, договір купівлі-продажу майнових прав, додатки до договорів, акти приймання-передачі, додатки до них та інші документи.

З метою встановлення власників квартир, житлових і нежитлових приміщень, які побудовані ПП ВКФ «Мікромегас» у ЖК «Янтарний», отримання документів що підтверджують оформлення права власності та ціну за яку реалізовані приміщення, призначення судово-економічної експертизи, необхідно отримати повний перелік власників житлових і нежитлових приміщень в будинках за адресою: АДРЕСА_1 , а також наданих зазначеними особами для реєстрації прав власності документів, які знаходяться у володінні службових осіб центру надання адміністративних послуг Лиманської районної державної адміністрації.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що інформація яка зазначена в клопотанні має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказана інформація має суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначеної в клопотанні інформації.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Холіна Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні службових осіб центру надання адміністративних послуг Лиманської районної державної адміністрації, а саме:

- копій документів, на підставі яких кінцевим споживачем були набуті права власності на квартири, житлові, нежитлові приміщення, що розташовані за адресами: АДРЕСА_1 (персональний меморандум, інструктивна декларація, договір переуступки майнових прав, інвестиційний договір, договір купівлі-продажу, договір про пайову участь, договір купівлі-продажу майнових прав, додатки до договорів, акти приймання-передачі, додатки до них та інші документи).

Тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення в центрі надання адміністративних послуг Лиманської районної державної адміністрації дозволити слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Холіну Д.О. та/або слідчим які входять до складу слідчої групи, оперативним працівникам за дорученням слідчого, у відповідності до Листа Вищого спеціалізованого суду України від 05.04.2013р. за №223-558/0/4-13.

Ухвала діє протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: