Ухвала суду № 87223563, 29.01.2020, Кремінський районний суд Луганської області

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2020 р. м. Кремінна

Справа № 414/3301/19

Провадження № 1-кс/414/86/2020

Слідчий суддя Кремінського районного суду Луганської області Костроба Ю.Ю., за участю сторони кримінального провадження прокурора Кремінського відділу Сєвєродонецької місцевої прокуратури Юшко О.В., секретаря судового засідання Міщенко О.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Кремінна клопотання про проведення виїзної позапланової документальної ревізії -

ВСТАНОВИВ:

29 січня 2020 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора Кремінського відділу Сєвєродонецької місцевої прокуратури Юшко О.В. про проведення виїзної позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності Комунального підприємства «Кремінське водопровідно-каналізаційне господарство» Кремінської міської ради (код ЄДРПОУ 41923738), що знаходиться за адресою: вул. Промислова, буд.№2А, м. Кремінна, Луганської області.

Обгрунтовуючи клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що СВ Кремінського ВПГУНП в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 42019131370000169 від 25.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України.

Прокурор вказує, що досудове розслідування здійснюється за фактом розтрати майна посадовими особами КП «Кремінське водопровідно-каналізаційне господарство» Кремінської міської ради (далі КП «КВКГ» КМР) під час укладання та виконання договору щодо демонтажу водогонів.

Під час досудового розслідування встановлено, що 10.07.2019 директором КП «КВКГ» КМР ОСОБА_1 спрямовано лист за № 88/25 до Кремінської міської ради про вивід з експлуатації та демонтаж магістральних водогонів, що не використовуються у діяльності підприємства, з метою збереження майна комунальної власності територіальної громади м. Кремінна.

Рішенням Кремінської міської ради №48/7 від 24.07.2019 надано дозвіл КП «КВКГ» КМР на вивід з експлуатації магістральних водогонів, які розташовані на ділянці місцевості від ДП «Санаторій «Озерний» до стадіону КУ «ЛОФЦ», та від стадіону до містка в районі Кремінської ЗОШ №1, в м. Кремінна Луганської області, тапроведення демонтажу магістральних водогонів, які обліковуються на балансі підприємства і не використовуються за призначенням, для подальшого складування на території підприємства.

Під час обстеження КП «КВКГ» КМР здійснено контрольні заміри магістральних водогонів від ДП «Санаторій «Озерний» до стадіону КУ «ЛОФЦ», та від стадіону до містка в районі Кремінської ЗОШ №1, в м. Кремінна Луганської області, яким встановлена приблизна довжина труб 6158 м.п.

Протоколом засідання комісії КП «КВКГ» КМР щодо списання необоротних активів від 12.08.2019, встановлена доцільність виведення з експлуатації з 12.08.2019 з наступним демонтажем магістрального водогону від ДП «Санаторій «Озерний» до стадіону КУ «ЛОФЦ», та від стадіону до містка в районі Кремінської ЗОШ №1, в м. Кремінна Луганської області.

Згідно акту інвентаризації основних засобів, які пропонуються до списання по КП «КВКГ» КМР від 05.09.2019, на балансовому рахунку підприємства числяться магістральний водогін від стадіону КЦ ЛОФЦ до містка в районі Кремінської ЗОШ І-ІІІ ступенів №1, 1967 року випуску, і.н. 3305бв, та магістральний водогін від ДП «Санаторій «Озерний» до стадіону КУ ЛОФЦ, 1967 року випуску, і.н. 3305бв.

Актом про технічний стан магістральних водогонів від 05.09.2019, встановлено 100 % знос водогону.

Актом на списання основних засобів від 05.09.2019 КП «КВКГ» КМР, встановлено факт непридатності магістрального водогону розташованого на ділянці місцевості від ДП «Санаторій «Озерний» до стадіону КУ ЛОФЦ, і.н. 3305бв, і неможливості та неефективності проведення його відновного ремонту, неможливості його використання іншим чином.

06.09.2019, між КП «КВКГ» КМР в особі директора ОСОБА_1 , та ФОП ОСОБА_2 , укладено договір про надання послуг з виконання земляних робіт ( в подальшому укладено додаткову угоду) щодо демонтажу магістральних водоводів діаметром 325 мм у кількості 185 м.п., 500 мм у кількості 363 м.п., та діаметром 700 мм у кількості 5610 м.п., які розташовані на ділянці місцевості від ДП «Санаторій «Озерний» до стадіону КУ «ЛОФЦ», та від стадіону до містка в районі Кремінської ЗОШ №1, в м. Кремінна Луганської області.

Договором на проведення незалежної оцінки від 23.09.2019, укладеним між КП «КВКГ» КМР в особі директора ОСОБА_1 , та ФОП ОСОБА_3 ,передбачено здійснення незалежної оцінки металевої труби зовнішній діаметр якої 720 мм (внутрішній діаметр 700 мм, товщина стінки 10 мм та довжиною 903,35м), яка виведена з експлуатації відповідно до рішення сесії Кремінської міської ради.

Рішенням Кремінської міської ради № 50/4 від 25.09.2019, КП «КВКГ» КМР надано дозвіл на списання з балансу підприємства основних засобів, а саме магістральних водогонів діаметром 325 мм у кількості 185 м.п., 500 мм у кількості 363 м.п., та діаметром 700 мм у кількості 5610 м.п., які розташовані на ділянці місцевості від ДП «Санаторій «Озерний» до стадіону КУ «ЛОФЦ», та від стадіону до містка в районі Кремінської ЗОШ №1, в м. Кремінна Луганської області.

Актом від 04.10.2019 обстеження комісією КП «КВКГ» КМР технічного стану труби металевої, демонтованої від ДП «Санаторій» Озерний до стадіону КУ ЛОФЦ, довжиною 903,35м, зовнішній діаметр якої 720 мм, внутрішній діаметр 700 мм, товщина стінки 10 мм, встановлено її незадовільний технічний стан, а саме: суцільну корозію металу з середини труби, великі нашарування іржі, розрив країв труб, деформацію поверхонь. В наслідок чого, вказана труба не може використовуватися за призначенням і підлягає реалізації як металолом.

Згідно висновку про вартість металобрухту, суб`єкта оціночної діяльності ОСОБА_3 , від 22.10.2019, вартість металобрухту, а саме металевої труби зовнішній діаметр якої 720 мм (внутрішній діаметр 700 мм, товщина стінки 10 мм та довжиною 903, 35м) склала 482111 грн., маса якої склала 158069 кг.

23.10.2019, рішенням Кремінської міської ради, КП «КВКГ» КМР надано дозвіл на оприбуткування металобрухту в кількості 158069, 0 кг.

Відповідно до акту оприбуткування металобрухту, металобрухт в кількості 158069, 0 кг, на загальну суму 482111, 00 грн., оприбуткований під звіт бухгалтеру КП «КВКГ» КМР ОСОБА_4 .

Згідно договору поставки № 42 від 04.11.2019, укладеного між КП «КВКГ» КМР, в особі директора ОСОБА_1 , та ТОВ «АВ ТРЕЙД ГРУП», в особі директора ОСОБА_5 , брухт чорних металів в кількості 158069 кг, реалізований на суму 505820, 00 грн.

Відповідно до накладних № 1 від 11.11.2019, № № 2 від 11.11.2019, № 3 від 12.11.2019, №4 від 12.11.2019, № 5 від 13.11.2019, ФОП ОСОБА_2 поставив КП «КВКГ» КМР брухт чорних металів в загальній кількості 92281 кг, на суму 295299, 20 гривень.

Відповідно до накладних № 1 від 11.11.2019, № 2 від 12.11.2019, №3 від 13.11.2019, № 4 від 14.11.2019, № 5 від 03.12.2019, КП «КВКГ» КМР реалізувало ТОВ «АВ ТРЕЙД ГРУП» брухт чорних металів загальною кількістю 92280 кг, на суму 295296,00 грн.

Відповідно до платіжних доручень № 7277 від 12.11.2019, №7272 від 11.11.2019, № 1060532SBвід 19.11.2019, ТОВ «АВ ТРЕЙД ГРУП» перерахувало КП «КВКГ» КМР грошові кошти у сумі 295299,20 грн., за брухт чорних металів.

Згідно висновку про вартість металобрухту, суб`єкта оціночної діяльності ОСОБА_3 , від 26.11.2019, вартість металобрухту, а саме труб діаметром 700 мм, довжиною 841 м, масою 128694 кг, діаметром 500 мм, довжиною 246 м, діаметром 325 мм, довжиною 130 м, загальною масою 164541 кг, склала 493623, 00 грн.

26.11.2019, КП «КВКГ» КМР здійснило оприбуткування металобрухту в кількості 164541 кг, на суму 493623, 00 грн.

27.11.2019, рішенням Кремінської міської ради № 52/41, КП «КВКГ» КМР надано дозвіл на оприбуткування коштів від здачі металобрухту у кількості 164541, 0 кг.

Згідно до протоколу огляду місця події від 13.12.2019, встановлено, що загальна довжина траншеї, де здійснювався демонтаж металевих труб магістральних водогонів КП «КВКГ» КМР від ДП «Санаторій» Озерний до стадіону КУ ЛОФЦ, та від КУ ЛОФЦ до домоволодіння № 19 по вул. Дачна, м. Кремінна, склала 2466, 3 м. Також під час огляду встановлено наявність 29 штук демонтованих металевих труб магістральних водогонів діаметром 800 мм, відрізками по 10 метрів кожна.

Згідно до протоколу огляду місця події від 27.12.2019 на території насосної станції «Житлівська» КП «КВКГ» КМР за адресою: вул. Паризької Комуни,51, с. Житлівка, м. Кремінна, встановлено наявність металевих труб діаметром 720 мм, загальною довжиною 608,5 м, діаметром 530 мм, загальною довжиною 12м, діаметром 425 мм, загальною довжиною 97,5 м.

Допитанийв якості свідка директор КП «КВКГ» Кремінської міської ради ОСОБА_1 показав, що 03.06.2019, комісією КП «КВКГ» проведено техніко-економічне обґрунтування використання магістральних водогонів, за результатами визначено недоцільність їх відновлювального ремонту. У липні поточного року, до Кремінської міської ради спрямовано листа щодо виводу з експлуатації та демонтажу зазначеного магістрального водоводу. 24.07.2019, Кремінська міська рада винесла рішення в якому зазначила надати дозвіл КП «КВКГ» на вивід з експлуатації магістрального водоводу. 05.09.2019, на підставі рішення сесії Кремінської міської ради №48/7, підписаний акт «На списання основних засобів», а саме магістрального водоводу . Далі, на підставі оголошення в ЗМІ до КП «КВКГ» надійшло чотири пропозиції від різних фірм щодо надання послуг з демонтажу водогонів. 06.09.2019, КП «КВКГ» укладено договір б/н с з ФОП ОСОБА_2 на виконання послуг з демонтажу водоводів. В період з 06.09.2019 по 06.10.2019 ФОП ОСОБА_2 демонтовано 2,2 км. водогону. Далі, згідно до оголошення в ЗМІ до КП «КВКГ» (лист №256/27 від 23.09.2019) звернувся ОСОБА_6 , з пропозицією провести оцінку зазначених металевих труб. 22.10.2019 КП «КВКГ» звернулось до міського голови щодо залишення металобрухту на потреби підприємства. 23.10.2019 Кремінська міська рада виносить рішення надати дозвіл КП «КВКГ» на оприбуткування коштів отриманих від здачі металобрухту та проведення процедури оприбуткування коштів. 31.10.2019 на підставі рішення Кремінської міської ради КП «КВКГ» підписано акт оприбуткування металобрухту на загальну суму 482111 грн. У подальшому, згідно до оголошення в ЗМІ до КП «КВКГ» протягом тижня надійшло три комерційні пропозиції від різних фірм. 04.11.2019, КП «КВКГ» обрало пропозицію ТОВ «АВ Трейд Груп», з яким укладено договір №42 на реалізацію брухту чорних металів на суму 505820 грн.

Допитаний в якості свідка директор КП «КВКГ» Кремінської міської ради ОСОБА_1 показав, що 03.06.2019, комісією КП «КВКГ» проведено техніко-економічне обґрунтування використання магістральних водогонів, за результатами визначено недоцільність їх відновлювального ремонту. У липні поточного року, до Кремінської міської ради спрямовано листа щодо виводу з експлуатації та демонтажу зазначеного магістрального водоводу. 24.07.2019, Кремінська міська рада винесла рішення в якому зазначила надати дозвіл КП «КВКГ» на вивід з експлуатації магістрального водоводу. 05.09.2019, на підставі рішення сесії Кремінської міської ради №48/7, підписаний акт «На списання основних засобів», а саме магістрального водоводу . Далі, на підставі оголошення в ЗМІ до КП «КВКГ» надійшло чотири пропозиції від різних фірм щодо надання послуг з демонтажу водогонів. 06.09.2019, КП «КВКГ» укладено договір б/н с з ФОП ОСОБА_2 на виконання послуг з демонтажу водоводів. В період з 06.09.2019 по 06.10.2019 ФОП ОСОБА_2 демонтовано 2,2 км. водогону. Далі, згідно до оголошення в ЗМІ до КП «КВКГ» (лист №256/27 від 23.09.2019) звернувся ОСОБА_6 , з пропозицією провести оцінку зазначених металевих труб. 22.10.2019 КП «КВКГ» звернулось до міського голови щодо залишення металобрухту на потреби підприємства. 23.10.2019 Кремінська міська рада виносить рішення надати дозвіл КП «КВКГ» на оприбуткування коштів отриманих від здачі металобрухту та проведення процедури оприбуткування коштів. 31.10.2019 на підставі рішення Кремінської міської ради КП «КВКГ» підписано акт оприбуткування металобрухту на загальну суму 482111 грн. У подальшому, згідно до оголошення в ЗМІ до КП «КВКГ» протягом тижня надійшло три комерційні пропозиції від різних фірм. 04.11.2019, КП «КВКГ» обрало пропозицію ТОВ «АВ Трейд Груп», з яким укладено договір №42 на реалізацію брухту чорних металів на суму 505820 грн.

У зв`язку з вищевикладеним, під час досудового розслідування встановлено, що в порушення норм Закону України «Про публічні закупівлі» та «Порядку визначення предмета закупівлі» затвердженого Міністерством економічного розвитку і торгівлі України, без розробки проектно-кошторисної документації, КП «КВКГ» КМР уклали договір з ФОП ОСОБА_2 про надання послуг з виконання земляних робіт щодо демонтажу магістральних водоводів, їх перевезення та складування на території складу, вартість послуг становить 800000 грн. Після чого, КП «КВКГ», без вивчення можливості повторного використання або реалізації демонтованих водогонів в якості виробів (труб колишнього користування) здійснили реалізацію, згідно накладних, на підставі договору поставки, труби діаметром 720 мм в загальній кількості 92280 кг, на суму 295296,00 грн., при цьому відповідно до договору поставки КП «КВКГ» КМР повинен реалізувати ТОВ «АВ ТРЕЙД ГРУП» металобрухт у кількості 158069, 0 кг, на загальну суму 482111, 00 грн.,

Також встановлено, що КП «КВКГ» КМР спочатку оприбутковано 158069, 0 кг металобрухту, після чого підприємством оприбутковано 164541 кг, з них реалізовано лише 92280 кг, та знаходиться на зберіганні приблизно100000 кг.

Окрім цього, під час огляду місця події від 13.12.2019, виявлено металеві труби магістрального водогону КП «КВКГ» КМР, діаметром 800 мм, на які КП «КВКГ» КМР жодних документів щодо оприбуткування ні як виробу, ні як металобрухту, не надало, та згідно до вилучених документів не має дозволу Кремінської міської ради на їх демонтаж.

У зв`язку з викладеним в ході досудового розслідування виникла необхідність у перевірці законності здійснення КП «КВКГ» КМР демонтажу магістрального водогону, який розташований від ДП «Санаторій «Озерний» до стадіону КУ «ЛОФЦ», та від стадіону до містка в районі Кремінської ЗОШ №1, в м. Кремінна Луганської області, та подальшої реалізації як металобрухту без проведення відповідної експертизи на непридатність до використання в подальшому як виробу, без складання відповідної проектно-кошторисної документації на проведення його демонтажу, та встановлення фактичного розміру демонтованих труб.

Таким чином, у провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП «КВКГ» КМР, з метою встановлення відповідності законодавству здійснення демонтажу магістрального водогону, який розташований від ДП «Санаторій «Озерний» до стадіону КУ «ЛОФЦ», та від стадіону до містка в районі Кремінської ЗОШ №1, в м. Кремінна Луганської області, його оприбуткування, та подальшої реалізації.

Прокурор Юшко О.В. у судовому засіданні клопотання підтримала.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження прокурора Кремінського відділу Сєвєродонецької місцевої прокуратури Юшко О.В., дійшов висновку про наявність підстав для призначення позапланової документальної ревізії.

Відповідно до ст. ст. 91, 92 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.Обов`язок доказування покладається на слідчого, прокурора.

Відповідно до ч. 2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч. 6 ст. 9 КПК України увипадках, коли положенняцього Кодексу не регулюютьабо неоднозначно регулюютьпитаннякримінальногопровадження, застосовуютьсязагальні засади кримінальногопровадження, визначеніч. 1 ст. 7 КПК України.

Відповідно до п.10. ч.2 ст.36 КПК України прокурор уповноважений погоджувати або відмовляти у погодженні клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених цим Кодексом, чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання.

Згідно з ч. 2 ст. 1 КПК України КримінальнепроцесуальнезаконодавствоУкраїнискладається з відповіднихположень Конституції України, міжнароднихдоговорів, згода на обов`язковістьякихнадана Верховною Радою України, цього Кодексу та іншихзаконівУкраїни.

Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова ревізія проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізії у підконтрольних установах від Національної поліції, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановавиїзнаревізіяможездійснюватисялише за наявностіпідстав для їїпроведення на підставірішення суду.

Відповідно до п.2.4 «Порядку взаємодії між органами державно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ та СБУ», затвердженого наказом №346/1025/685/53 від 19.10.2006 р. Позапланова виїзна ревізія на обєкті контролю за зверненнямправоохоронного органу проводиться у разінадання ним відповідногорішення суду,яке єдозволом для органу ДКРС напроведенняревізії.

Напідставі викладеногота керуючисьст.1,2,7,9,36,40,93Закону України« Проосновні засадиздійснення державногофінансового контролюв Україні»,ст.ст.9,84,93,110КПК України,слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання сторони кримінального провадження прокурора Кремінського відділу Сєвєродоецької місцевої прокуратури Юшко О.В. про проведення виїзної позапланової документальної ревізії - задовольнити.

2. Дозволити проведення виїзної позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності Комунального підприємства «Кремінське водопровідно-каналізаційне господарство» Кремінської міської ради (код ЄДРПОУ 41923738), що знаходиться за адресою: вул. Промислова, буд.№2А, м. Кремінна, Луганської області.

На розглядревізіївинестинаступніпитання:

1.Законність та обґрунтованість здійснення КП «Кремінське водопровідно-каналізаційне господарство» Кремінської міської ради демонтажу магістрального водогону, який розташований від ДП «Санаторій «Озерний» до стадіону КУ «ЛОФЦ», та від стадіону до містка в районі Кремінської ЗОШ №1, в м. Кремінна Луганської області.

2. Законність та достовірність розрахунків між КП «Кремінське водопровідно-каналізаційне господарство» Кремінської міської ради та ФОП ОСОБА_2 за договором б/н від 06.09.2019 та додаткового договору №1 від 04.10.2019 про надання послуг з виконання земляних робіт щодо демонтажу магістрального водогону, законність та відповідність визначення замовником ( КП «КВКГ`КМР) процедури закупівлі «виконання земляних робіт» згідно до Закону України «Про публічні закупівлі», а також законність проведення демонтажу без розробки проектно-кошторисної документації.

3. Своєчасність, повнота та правильність оприбуткування та реалізації труб магістрального водогону (визначення їх об`єму), від ДП «Санаторій «Озерний» до стадіону КУ «ЛОФЦ», та від стадіону до містка в районі Кремінської ЗОШ №1, в м. Кремінна Луганської область.

4. Під час ревізії здійснити інвентаризацію демонтованих труб магістрального водогону від ДП «Санаторій «Озерний» до стадіону КУ «ЛОФЦ», та від стадіону до містка в районі Кремінської ЗОШ №1, в м. Кремінна Луганської областьіз залученням спеціаліста ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання Азот».

5.Встановити розбіжності кількості та технічних характеристик труб водогону під час їх демонтажу, оприбуткуванні та реалізації з кількістю та технічними характеристиками фактичного перебування труб водогону на балансі КП «Кремінське водопровідно-каналізаційне господарство» Кремінської міської ради.

6. У випадку встановлення порушень законодавства визначити коло осіб, відповідальних за допущені порушення, період вчинення порушень та обсяг (суму) заподіяних матеріальних збитків, на момент проведення ревізії.

1.Строк проведення позапланової документальної ревізії встановити з 03.02.2020року протягом 15 робочих днів до 21.02.2020.

2.Проведення виїзної позапланової документальної ревізії доручити співробітникам Управління Північно східного офісуДержаудитслужби в Луганській області (ЄДРПОУ №40478572), розташованому за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32а (за місцем знаходження об`єкта, який підлягає перевірці).

3.Додатково залучити для проведення виїзної позапланової документальної ревізії спеціалістів ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання Азот».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Ю. Костроба