Ухвала суду № 87186545, 20.01.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/222/20

1-кс/295/89/20

УХВАЛА

Іменем України

20.01.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Стрілецька О.В.

за участі секретаря судового засідання Ярошовець В.Б.

розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, яке внесене старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Зінчуком В.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенком В.П., в кримінальному провадженні №32019060000000031 від 27.09.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням, в якому просить надати право тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПрАТ «Київстар» (код ЄДР 21673832), а саме інформації про належність номерів мобільних телефонів НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 у формі довідки із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові фізичної особи або назву та код ЄДРПОУ підприємства, за яким зареєстровано вказані номери; інформації по мобільних терміналах НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4, шляхом надання роздруківок вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА+ТВ абонента на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за період 01.01.2018 року по теперішній час.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № №32019060000000031, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань «27» вересня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202, м. Житомир), які протягом 2018 р., шляхом заниження бази оподаткування з податку на додану вартість внаслідок не відображення у податковому обліку реалізації дизельного пального у кількості 2 156 281,2 літрів, яке отримане від безпідставного списання на власне споживання, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму понад 7 млн. грн.

Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що службові (посадові) особи ТОВ "Люксон Компані" здійснили приховування реалізації дизельного пального поза податковим обліком.

Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Житомирській області проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ "Люксон Компані". Згідно висновку аналітичного дослідження від 24.06.2019 р. № 23/06-30-16-05/41023202 встановлено внесення службовими особами ТОВ «Люксон Компані» завідомо неправдивих відомостей до податкових та бухгалтерських документів з метою приховування реалізації дизельного пального поза податковим обліком, шляхом документального оформлення його використання у власній діяльності, чим занижено суму податку на додану вартість у розмірі 9 399 357 грн., у тому числі: липень 2018 р. - 1 885 849 грн., жовтень 2018 р.- 1 853 073 грн., листопад 2018 р. - 3 964 262 грн., та грудень 2018 р. - 1 696 172 гривень, завищено від`ємного значення ПДВ у розмірі 690 419 грн.

Згідно АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що протягом 2018 р. ТОВ "Люксон Компані" орендувало спецтехніку, в т.ч. вантажні автомобілі, екватори, бульдозери, грейдери та ін., у ТОВ «Студентські мережі» (код ЄДРПОУ 37045419), яку в подальшому надало в суборенду ТОВ «Будмонтажсервіс I» (код ЄДРПОУ 35876701), та на роботу якої відобразило списання пального.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що директор, головний бухгалтер, засновник ТОВ «Студентські мережі» ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_5 ) використовує номери мобільних телефонів НОМЕР_1 та НОМЕР_2 (оператор стільникового звязку ПрАТ «Київстар»), директор, головний бухгалтер ТОВ «Будмонтажсервіс I» (код ЄДРПОУ 35876701) ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_6 ) використовує номери мобільних телефонів НОМЕР_3 та НОМЕР_4 (оператор стільникового звязку ПрАТ «Київстар»).

В клопотанні слідчий вказує, що документи з відомостями та інформацією, які знаходяться в оператора та провайдера телекомунікацій ПрАТ «Київстар» (код ЄДР 21673832), про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання по мобільних номерах телефону НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 (оператор стільникового зв`язку ПрАТ «Київстар») використовуватимуться у кримінальному провадженні № 32019060000000031 з метою встановлення та ідентифікації осіб, що причетні умисного ухилилення від сплати податків, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні.

Дана інформація перебуває у володінні та зберігається лише у в оператора та провайдера телекомунікацій ПрАТ «Київстар». Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що у слідства виникла необхідність у вилученні документів з інформацією по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар», по телефонним номерам НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , а саме інформації на електронному носії із зазначенням базових станцій ПрАТ «Київстар» із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, а також номери телефонів, які використовувались у телефонах з відповідними ІМЕІ з 01.01.2018 р. по теперішній час та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів (з додатками), оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації та документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять охоронювану законом таємницю неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримав з підстав, наведених в ньому.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч.2 ст. 160 КПК України, клопотання про тимчасовий доступ повинно містити: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, приписами ч. 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні оператора стільникового зв`язку ПрАТ «Київстар» щодо посадових осіб ТОВ «Студентські мережі» та ТОВ «Будмонтажсервіс І», при цьому досудове розслідування щодо вказаних суб`єктів господарювання чи їх посадових осіб органами ДФС у Житомирській області не здійснюється.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що всупереч вимогам ч.2 ст. 160 КПК України в клопотанні не вказано, яке значення має інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, досудове розслідування в якому здійснюється за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Люксон Компані"; не конкретизовано, які фактичні обставини злочину передбачається довести, використовуючи інформацію про власників номерів мобільних телефонів та їх з`єднання, можливість використання її як доказів.

Пунктами 1-3 частини 3 статті 132 КПК України передбачено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

З огляду на викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого немотивованим, неаргументованим, безпідставним, таким, що не відповідає вимогам ст.ст. 160, 163 КПК України, не підтвердженим належними доказами; слідчим не доведено, що інформація сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відтак підстави для його задоволення відсутні.

Керуючись ст.ст. 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Зінчука В.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №32019060000000031 від 27.09.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Стрілецька