Ухвала суду № 87178763, 27.01.2020, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/820/19

Провадження № 1-кс/712/582/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

27 січня 2020 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пересунько Я.В., при секретарі Дядюрі І.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Пироженка А.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32020250000000001 від 11 січня 2020 року за ч.2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

У січні 2020 року до слідчого судді звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Пироженко А.О. з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020250000000001, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.01.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами СТОВ «Симиренківське» у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами СТОВ «Симиренківське» (код ЄДРПОУ 03790528), відповідно до акта перевірки від 16.09.2019 №5/23-00-05-0105/03790528, в період з 01.07.2016 по 30.06.2019 незаконно завищено податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведених безтоварних фінансово- господарських операцій з ТОВ «СП «Маслівське» (код ЄДРПОУ 38533859), ТОВ «Печерськінвестбуд-1» (код ЄДРПОУ 33547469), ТОВ «СП «Мельники» (код ЄДРПОУ 35181195), Адвокатське об`єднання «Прайсуотерхаускуперс Лігал» (код ЄДРПОУ 39317064), ТОВ «Аленгез Фармінг» (Фідленс Фармінг) (код ЄДРПОУ 39909892), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 6 447 975 грн, що є великим розміром.

Прокурор у клопотанні зазначає, що з метою підтвердження чи спростування проведених фінансово- господарських відносин СТОВ «Симиренківське» (код ЄДРПОУ 03790528) із ТОВ «СП «Маслівське» (код ЄДРПОУ 38533859), ТОВ «Печерськінвестбуд-1» (код ЄДРПОУ 33547469), ТОВ «СП «Мельники» ЄДРПОУ код ЄДРПОУ 35181195), Адвокатське об`єднання «Прайсуотерхаускуперс Лігал» (код ЄДРПОУ 39317064), ТОВ «Аленгез Фармінг» (Фідленс Фармінг) (код ЄДРПОУ 39909892) необхідно провести тимчасовий доступ до речей та документів на СТОВ «Симиренківське» (код ЄДРПОУ 03790528) з метою вилучення оригіналів первинних документів, які підтверджують факт проведення фінансово- господарських відносин.

Вказані оригінали фінансово-господарських документів СТОВ «Симиренківське» (код ЄДРПОУ 03790528) по взаємовідносинам із вище переліченими підприємствами у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали та підписали вказані документи, та необхідні для проведення в подальшому судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз. В інший спосіб, окрім як вилучення первинних документів, довести обставини вчинення кримінального правопорушення не можливо.

У судове засідання прокурор Пироженко А.О. не з`явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

СТОВ «Симиренківське» у судове засідання не викликалось відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно із ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що 11 січня 2020 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи СТОВ «Симиренківське» (код ЄДРПОУ 03790528), відповідно до акта перевірки від 16.09.2019 №5/23-00-05-0105/03790528, в період з 01.07.2016 по 30.06.2019 незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведених безтоварних фінансово- господарських операцій з ТОВ «СП «Маслівське» (код ЄДРПОУ 38533859), ТОВ «Печерськінвестбуд-1» (код ЄДРПОУ 33547469), ТОВ «СП «Мельники» (код ЄДРПОУ 35181195), Адвокатське об`єднання «Прайсуотерхаускуперс Лігал» (код ЄДРПОУ 39317064), ТОВ «Аленгез Фармінг» (Фідленс Фармінг) (код ЄДРПОУ 39909892), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 6 447 975 грн, що є великим розміром.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що вказане клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що здійснення тимчасового доступу до документів СТОВ «Симиренківське» (код ЄДРПОУ 03790528) по фінансово-господарських відносинах із ТОВ «СП «Маслівське» (код ЄДРПОУ 38533859), ТОВ «Печерськінвестбуд-1» (код ЄДРПОУ 33547469), ТОВ «СП «Мельники» (код ЄДРПОУ 35181195), Адвокатське об`єднання «Прайсуотерхаускуперс Лігал» (код ЄДРПОУ 39317064), ТОВ «Аленгез Фармінг» (Фідленс Фармінг) (код ЄДРПОУ 39909892), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32020250000000001 від 11 січня 2020 року, а в подальшому, отримані документи будуть використані як докази.

Разом з тим, в частині надання можливості вилучення оригіналів документів, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження не довела наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а відтак клопотання прокурора підлягає до часткового задоволення з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Пироженка А.О.– задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів СТОВ «Симиренківське» (код ЄДРПОУ 03790528) по фінансово-господарських відносинах із ТОВ «СП «Маслівське» (код ЄДРПОУ 38533859), ТОВ «Печерськінвестбуд-1» (код ЄДРПОУ 33547469), ТОВ «СП «Мельники» (код ЄДРПОУ 35181195), Адвокатське об`єднання «Прайсуотерхаускуперс Лігал» (код ЄДРПОУ 39317064), ТОВ «Аленгез Фармінг» (Фідленс Фармінг) (код ЄДРПОУ 39909892), а саме: договори з додатками, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, акти-виконаних робіт, акти приймання-передачі, акти надання послуг, специфікацій, виписок з банківських рахунків, що підтверджують перерахування коштів, рахунків-фактур, платіжних доручень, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», листів (поштової переписки) за період з 01.07.2016 по 31.12.2019, що перебувають у володінні службових осіб СТОВ «Симиренківське»,

з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів та без вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали – до 27 лютого 2020 року включно.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Старовойтова Андрія Володимировича, заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції Сука Івана Анатолійовича, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Сізова Дениса Ігоровича, слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Ярунця Богдана Олександровича.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Я.В. Пересунько