Ухвала суду № 87173052, 24.01.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/777/20

Справа 760/1724/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 січня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Криворот О.О., при секретарі П`яла П.Б., розглянувши клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцького Д.Ю., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленком В.І., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного за №32019110000000086, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618) та ТОВ «Класик М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019110000000086, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Київської області діє група осіб, у складі: ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та пов`язаними з ними особи, які будучи засновниками/службовими особами ряду підприємств, протягом 2018-2019 років здійснили документальне оформлення ТМЦ/послуг, без фактичного його придбання, з метою надання неправомірної вигоди третім особам по формуванню штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, а також обготівкуванню грошових коштів та таким чином сприяли в ухиленні СГ-реального сектору економіки від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема у ході досудового розслідування встановлено, що Протягом 2018-2019 років ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші особи використовуючи реквізити підприємств, що мають ознаки фіктивності ТОВ "Класик-М", ТОВ "Рона-СВ", ТОВ "Фореве БС", ТОВ "Маравтотранс", ПП "Стимул С.П. ", ТОВ "Марко ПР" , ПП "Профіт ОП", ТОВ "Стиль Б", ТОВ "Профіт РН", ТОВ "КП Шихан", ПП "Статус Трейд ЛП", ТОВ "Рінекс", ТОВ «Фортуна НР» сприяли в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам ТОВ "Коростишівська паперова фабрика", ТОВ "Пас-транс", ТОВ "Хеппі Мілк Плюс", ТОВ "Дізтранс", ТОВ "Логістик Лайн", ТОВ "АПК-Логістика", ТОВ "Віп-Юніка" , ТЗОВ "Техенергосервіс", СФГ Мальований В.В. на суму понад 7 500 тис. грн., що являється особливо великим розміром.

Так, підставою для внесення відомостей до ЄРДР стало повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення відповідно до якого оперативним підрозділом встановлено, що ОСОБА_2 - організатор, ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , зареєстрований: АДРЕСА_1 . являється засновником, директором та головним бухгалтером підприємств: ТОВ "Класик-М" (код ЄДРПОУ 38084820, ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві) та ТОВ "Рона-СВ" (код ЄДРПОУ 38782077, ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві).

ОСОБА_1 - організатор, ІНФОРМАЦІЯ_2 , і.п.н. НОМЕР_2 , зареєстрований: АДРЕСА_2 являється засновником, директором та головним бухгалтером підприємств: ТОВ "Фореве БС" (код ЄДРПОУ 39373710, ДПІ у Шевченському районі ГУ ДФС у м. Києві), ТОВ "Маравтотранс" (код ЄДРПОУ 42825273, ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві).

Відповідно до вище вказаного повідомлення схема надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань СГ-реального сектору економіки та конвертації грошових коштів полягає в тому, що СГ- реального сектору економіки (замовники послуг «конвертаційного центру») перераховують безготівкові кошти на рахунки транзитно-конвертаційних СГ, підконтрольних вищезазначеним особам у вигляді оплати за ТМЦ/послуги, як правило за придбання макулатури та експедиторських послуг і перевезення. При цьому, враховуючи той факт, що в: ТОВ "Класик-М" (код ЄДРПОУ 38084820), ТОВ "Рона-СВ" (код ЄДРПОУ 38782077), ТОВ "Фореве БС" (код ЄДРПОУ 39373710), ТОВ "Маравтотранс" (код ЄДРПОУ 42825273), ПП "Стимул С.П." (код ЄДРПОУ 39483139), ТОВ "Марко ПР" (код ЄДРПОУ 42717344), ПП "Профіт ОП" (код ЄДРПОУ 39616548), ТОВ "СтильБ" (код ЄДРПОУ 40284603), ТОВ "Профіт РН" (код ЄДРПОУ 38605163), ТОВ "КП Шихан" (код ЄДРПОУ 39860098), ПП "Статус Трейд ЛП" (код ЄДРПОУ 39587601) та ТОВ "Рінекс" (код ЄДРПОУ 40526573) відсутні основні фонди та трудові ресурси для здійснення відповідних видів робіт та надання послуг, учасники «конвертаційного центру», з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, переведення безготівкових коштів в готівку для СГД реального сектору економіки, документально оформлюють проведення операцій щодо придбання «експедиторських послуг і перевезення» та придбання макулатури, тощо між своїми ж підприємствами, при цьому інколи здійснюють підміну товарних позицій товарних груп (пересорт), а також документально оформлюють придбання ТМЦ/послуг від СГ-реального сектору.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Класик М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків протягом 2018-2019 рр. відображали реалізацію сировини та послуг на адресу ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618), чим самим формували останнім податковий кредит з податку на додану вартість.

На ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618) зберігаються: договори (угоди), додаткові договори (угоди), товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури на оплату, видаткові накладні та інші документи укладені між ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618) та ТОВ «Класик М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710).

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення документів є вмотивованим.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області в тому числі: Коцюбко Катерині Валеріївні, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бабич Анні Віталіївні, Фастовцю Сергію Павловичу, Сергійку Олександру Васильовичу, Фурсі Олександрі Олексіївні, Веласкес-Карьон Володимиру Максимовичу, Усатову Олександру Дмитровичу, Карпенко Анастасії Володимирівні, Нестерук Юлії Володимирівні, Гринор`єву Сергію Олексійовичу, Федоровій Анастасії Ігорівні, Середі Остапу Богдановичу, Осідаку Віталію Анатолійовичу, Жабській Тетяні Володимирівні, Острик Марії Михайлівні, Дуднік Ангеліні Олександрівні, Кравченку Євгену Володимировичу, Сисі Антону Олександровичу, Трофімову Богдану Володимировичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Київській області Конончуку Роману Васильовичу, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618) та ТОВ «Класик М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали, у тому числі:

-договори (угоди) укладені між ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618) та ТОВ «Класик М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710);

-додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618) та ТОВ «Класик М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710);

-журнал реєстрації договорів ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Класик М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710);

-видаткові та податкові накладні, що свідчать про постачання ТОВ «Класик М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710) товарів, робіт (послуг) до ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618);

-товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Класик М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618);

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618) та ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618);

-рахунки-фактури на оплату ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика» (код ЄДР 40199618) за придбані у ТОВ «Класик М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710) товари (роботи) послуги.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Криворот