Ухвала суду № 87155533, 24.01.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1011/20

Провадження № 1-кс/592/548/20

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 січня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., за участю секретаря судового засідання - Савіної К.С., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіна А.О., про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000069 від 05.12.2019 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні Шеін А.О., своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000069 від 05.12.2019 року за ч.1 ст.212 КК України, стосовно службових осіб ПАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів» (код ЄДРПОУ 05761264, Сумська область, м.Шостка, вул. Індустріальна, буд.1).

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів» маючи фактичну можливість сплачувати в повному обсязі податкові зобов`язання зі сплати земельного податку та зобов`язання з орендної плати з юридичних осіб, у продовж 2018-2019 р.р. умисно ухилились від сплати податків на загальну 3853,9 тис. грн., що є значним розміром.

Відповідно до ст. 286 Податкового Кодексу «платники податку за землю (крім фізичних осіб) самостійно обчислюють суму податку щороку станом на 1 січня поточного року подають відповідному органу державної фіскальної служби за місцезнаходженням земельної ділянки податкову декларацію на поточний рік з розбивкою річної суми рівними частками за місяцями. Пунктом 287.3 ст.287 Податкового Кодексу визначено, що податкове зобов`язання, щодо сплати за землю, визначене у податковій декларації за поточний рік сплачується рівними частками власниками земельних ділянок.

У поданих підприємством податкових розрахунках за період з 01.03.2018 року по 04.12.2019 року ПрАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів» самостійно декларує податкові зобов`язання зі сплати земельного податку та зобов`язання з орендної плати з юридичних осіб, проте не сплачує узгоджені зобов`язання. Згідно даних управління ризикових операцій та доходів ГУ ДПС у Сумській області податкового боргу по ПрАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів» складає 4272238,94 грн., у т.ч. борг за самостійно нарахованими зобов`язаннями по основному платежу 3853398,50 грн. (земельний податок з юридичних осіб та орендна плата з юридичних осіб).

З метою підтвердження можливості сплачувати податки в повному обсязі оперативно- аналітичним сектором ОУ ГУ ДФС у Сумській області здійснено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів» за період 01.01.2017 року по 01.10.2019 року. Згідно вказаного дослідження загальний обсяг продажу товарів/послуг, задекларованого за звітний період січень 2017 - вересень 2019 року становить 47127369 грн. Загальний обсяг придбання товарів/послуг, задекларованого за звітний період січень 2017-вересень 2019 року становить 40114559грн.

Крім того, на виконання рішення Сумського окружного адміністративного суду від 20.09.2018 (справа №1840/2531/18 щодо стягнення земельного податку та орендної плати з юридичних осіб) ГУ ДФС (ДПС) у Сумській області здійснюється стягнення боргу інкасовими дорученнями. З метою стягнення податкового боргу на виконання рішення суду в період набрання рішенням законної сили по теперішній час до банківських установ (Сумська філія ПАТ КБ «Приватбанк», АТ «Банк Грант», АТ «Укрсиббанк», АТ «Ощадбанк» м. Суми та ін.) направлено ряд інкасових доручень, в результаті чого з рахунків стягнуто 128414,9 грн. Решта інкасових доручень повернута без виконання у зв`язку з відсутністю коштів на рахунках підприємства, що свідчить про умисне ухилення від сплати податків, у т.ч. можливо при співучасті співробітників банківських установ.

Враховуючи вищевикладене, службові особи ПрАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів», унаслідок використання схеми по ухиленню від сплати податкових зобов`язань, у період 2018-2019 р.р., не сплатили до бюджету земельний податок з юридичних осіб та орендну плату з юридичних осіб на загальну суму 3 853 398,50грн.

Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ПАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів» (код ЄДРПОУ 2561310735), а саме : № НОМЕР_1 (978 EUR), № НОМЕР_1 (643 RUB), № НОМЕР_2 (978 EUR), № НОМЕР_2 (643 RUB), № НОМЕР_2 (840 USD), № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_3 (840 USD), НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980UAH), № НОМЕР_5 (978EUR), № НОМЕР_5 (840USD), № НОМЕР_5 (643RUB), № НОМЕР_6 (980UAH), які відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127), відділенні в м.Шостка філії АТ «Укрексімбанк» у м.Сумах (МФО 322313, м.Шостка вул. Садовий бульвар, 5), філії АТ «Укрексімбанк» у м.Сумах (МФО 322313, м. Суми, пл. Незалежності,1).

Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до вищевказаних рахунків мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, оскільки містять відомості про вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», його IP-адресу, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

Крім того, отримані документи та відомості наддадуть можливість встановити повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності службових осіб ПрАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів», наддадуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судове засідання слідчий у кримінальному провадженні - заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеін А.О., не з`явився, надав до суду заяву в якій зазначив, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує та просить його розглядати без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів:

- документи по поточних рахункам ПрАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів» (код ЄДРПОУ 05761264) № НОМЕР_1 (978 EUR), № НОМЕР_1 (643 RUB), № НОМЕР_2 (978 EUR), № НОМЕР_2 (643 RUB), № НОМЕР_2 (840 USD), № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_3 (840 USD), НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980UAH), № НОМЕР_5 (978 EUR), № НОМЕР_5 (840USD), № НОМЕР_5 (643RUB), № НОМЕР_6 (980UAH), які відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127), відділенні в м.Шостка філії АТ «Укрексімбанк» у м.Сумах (МФО 322313, м.Шостка вул. Садовий бульвар, 5), філії АТ «Укрексімбанк» у м.Сумах (МФО 322313, м.Суми, пл. Незалежності,1), а саме:

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ПрАТ «Шосткинський завод хімічних реактивів» (код ЄДРПОУ 05761264) № НОМЕР_1 (978 EUR), № НОМЕР_1 (643 RUB), № НОМЕР_2 (978 EUR), № НОМЕР_2 (643 RUB), № НОМЕР_2 (840 USD), № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_3 (840 USD), НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980UAH), № НОМЕР_5 (978 EUR), № НОМЕР_5 (840USD), № НОМЕР_5 (643RUB), № НОМЕР_6 (980UAH), які відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м.Київ, вул. Антоновича, 127), відділенні в м.Шостка філії АТ «Укрексімбанк» у м.Сумах (МФО 322313, м.Шостка вул. Садовий бульвар, 5) та філії АТ «Укрексімбанк» у м.Сумах (МФО 322313, м.Суми, пл. Незалежності,1) за період з 01.01.2017 року по 22.01.2020 року;

- чеки про зняття готівки за період з 01.01.2017 року по 22.01.2020 року;

- інкасові доручення (розпоряджень), документи, пов`язані з їх виконанням, листи-відповіді про виконання (невиконання) інкасових доручень (розпоряджень) за період з 01.01.2017 року по 22.01.2020 року;

- положення, інші розпорядчі документи банку про порядок виконання інкасових доручень (розпоряджень);

- документи, які визначають (визначили) відповідальних осіб про виконання інкасових доручень (розпоряджень), їх посадові інструкції.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати - АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127), відділенні в м.Шостка філії АТ «Укрексімбанк» у м.Сумах (МФО 322313, м.Шостка вул. Садовий бульвар, 5), філії АТ «Укрексімбанк» у м.Сумах (МФО 322313, м.Суми, пл. Незалежності,1).

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня винесення ухвали.

Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Свірському Владиславу Сергійовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Стецюрі Максиму Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, прокурору у кримінальному провадженні - прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Мостовому Максиму Вікторовичу, прокурору у кримінальному провадженні - прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Кузьміній Ользі Миколаївні, прокурору у кримінальному провадженні - прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Дегтярю Олександру Васильовичу.

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя О.А. Котенко