Постанова № 8709552, 18.01.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело № 4-27/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

18 января 2010 года. Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:

председательствующего судьи – Злотникова В.Я.,

при секретаре – Зудиновой К.С.,

с участием прокурора – Гаврилюка Н.В.,

рассмотрев представление следователя СО НМ ГНА в АР Крым ОСОБА_1 о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов в Крымском Республиканском филиале АКБ «Укрсоцбанк»,

У С Т А Н О В И Л:

Следователь СО НМ ГНА в АР Крым ОСОБА_1 обратился в суд с представлением, согласованным с заместителем прокурора АР Крым, о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов по открытию и использованию ПКП «Укрпроминвест» ЕГРПОУ – 30389387 расчетных счетов №№ 26009440277410 (текущий – доллар), 26009440277410 (текущий – евро), 26009440277410 (текущий - гривна), открытых в Крымском Республиканском филиале АКБ «Укрсоцбанк», МФО-324010.

Представление обосновано тем, что в производстве отделения по расследованию уголовных дел следственного отдела налоговой милиции ГНА в АР Крым находится уголовное дело № 10908290005, возбужденное в отношении директора ПКП «Укрпроминвест» ЕГРПОУ - 30389387 (АР Крым, Красногвардейский район, п.г.т. Октябрьское, пер. Водопроводный, 9) ОСОБА_2 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3, ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что ПКП «Укрпроминвест» ЕГРПОУ - 30389387 взято на налоговый учет 07.05.1999 г. под № 575 ГНИ в Красногвардейском районе. Фактическое местонахождение: АР Крым, Красногвардейский район, п.г.т. Октябрьское, пер. Водопроводный, 9.

Ответственным за ведение финансово-хозяйственной деятельности ПКП «Укрпроминвест» является руководитель предприятия - ОСОБА_2.

28.10.2009 г. Управлением борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в АР Крым составлено заключение № 32/35-1 о проведении сомнительных финансовых операций по взаимоотношениям ПКП «Укрпроминвест» с ООО «Терминал», КП «Алси», фирмой «Меганом ЛТД» за период с 01.01.2004 г. по 31.12.2006 г.

Так, согласно указанного заключения, в проверяемом периоде, а именно, в 2004 г. – 2006 г. ПКП «Укрпроминвест» имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Терминал», КП «Алси», ООО фирма «Меганом ЛТД», свидетельствующие о поставке комплектующих изделий для дальнейшего производства аккумуляторов на сумму поставки 429 700 грн. от ООО «Фирма «Меганом ЛТД», на сумму 1 836 786 грн. от КП «Алси», на сумму 103 600 грн. от ООО «Терминал».

Учредителем и директором ООО фирма «Меганом ЛТД», КП «Алси», ООО «Терминал» являлся гражданин Украины ОСОБА_3.

На основании приговора Киевского районного суда г. Симферополя от 06.02.2009 г. по делу № 1-137/09, ОСОБА_3, в период времени с 19.10.2001 г. по 19.04.2007 г., путем создания субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), в частности ООО «Фирма «Меганом ЛТД», КП «Алси», ООО «Терминал», с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации и обналичиванию денежных средств, осуществлял фиктивное предпринимательство.

Согласно решения Хозяйственного суда АР Крым от 29.11.2007 г. по делу № 2-1/15173-2007А прекращено юридическое лицо – ООО фирма «Меганом ЛТД», г. Симферополь, ЕГРПОУ - 31367694, зарегистрированное

исполнительным комитетом Симферопольского городского совета под номером 18821200000000985, в связи с созданием юридического лица и осуществлением им деятельности, которая противоречит учредительным документам общества, а также имеющей признаки деятельности, запрещенной законом.

В соответствии с решением Хозяйственного суда АР Крым от 29.11.2007 г. по делу № 2-1/15175-2007А прекращено юридическое лицо – ООО «Терминал», г. Симферополь, ЕГРПОУ - 33000793, зарегистрированное исполнительным комитетом Симферопольского городского совета под номером 18821050003002502, в связи с созданием юридического лица и осуществлением им деятельности, которая противоречит учредительным документам общества, а также имеющей признаки деятельности, запрещенной законом.

Согласно показаний ОСОБА_3, с момента создания предприятий ООО фирма «Меганом ЛТД», КП «Алси», ООО «Терминал» не имели производственной базы, штата сотрудников, складских помещений, необходимых для осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности, данные предприятия фактически никакой финансово-хозяйственной деятельностью не занимались. Финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО фирма «Меганом ЛТД», КП «Алси», ООО «Терминал» с ПКП «Укрпроминвест» носили бестоварный характер, фактически сделки не осуществлялись, а имела место конвертация денежных средств за определённый процент от обналичивания денежных средств.

Таким образом, в соответствии с Законом Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР ПКП «Укрпроминвест» ЕГРПОУ – 30389387 было доначислено налоговое обязательство по налогу на прибыль на общую сумму 493 767 грн, в том числе: за 2004 г. в сумме 47 146 грн., 2005 г. – 238 129 грн., 2006 г. – 208 492 грн.

В соответствии с Законом Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 г. № 168/97-ВР ПКП «Укрпроминвест» было доначислено налоговое обязательство по налогу на добавленную стоимость на общую сумму 395 014 грн., в том числе: за 2004 г. в сумме 37 717 грн., 2005 г. в сумме 190 503 грн., 2006 г. в сумме 166 794 грн.

Учитывая вышеизложенное, директор ПКП «Уркпроминвест» ЕГРПОУ - 30389387 ОСОБА_2, в период с 01.01.2004 г. по 31.12.2006 г. уклонился от уплаты налога на прибыль предприятия в размере 493 767 грн. и налога на добавленную стоимость в размере 395 014 грн., всего на общую сумму 888 781грн., что повлекло недопоступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Для осуществления своей финансово-хозяйственной деятельности ПКП «Укрпроминвест» использовались расчетные счета №№ 26009440277410 (текущий – доллар), 26009440277410 (текущий – евро), 26009440277410 (текущий – гривна), открытые в Крымском Республиканском филиале АКБ «Укрсоцбанк», МФО-324010, г. Симферополь, пр-т Кирова, 36.

В судебном заседании следователь поддержал представление, просил его удовлетворить, пояснив, что документы о начислении, получении и перечислении денежных средств ПКП «Укрпроминвест» находятся в Крымском Республиканском филиале АКБ «Укрсоцбанк» и имеют значении для дела.

Прокурор в судебном заседании также поддержал представление следователя о производстве выемки документов.

Заслушав следователя, мнение прокурора, изучив представленные материалы, суд пришел к заключению, что представление подлежит удовлетворению, поскольку данные документы имеют значение для установления истины по делу.

Руководствуясь ст.178 УПК Украины, суд,-

П О С Т А Н О В И Л:

Представление удовлетворить.

Произвести в Крымском Республиканском филиале АКБ «Укрсоцбанк», МФО-324010, по адресу: г.Симферополь, пр-кт Кирова, 36, выемку документов по открытию и использованию ПКП «Укрпроминвест» ЕГРПОУ – 30389387 расчетных счетов №№ 26009440277410 (текущий – доллар), 26009440277410 (текущий – евро), 26009440277410 (текущий - гривна), а именно – карточек с образцами подписей, уставных и регистрационных документов, доверенностей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договоров на оказание услуг системы «Клиент-банк», платежных документов (приходных ордеров), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанные счета, платежных документов (платежных поручений), подтверждающих списание наличных денежных средств с вышеуказанных счетов, денежных чеков на получение денежных средств, информации о движении денежных средств по расчетным счетам №№ 26009440277410 (текущий – доллар), 26009440277410 (текущий – евро), 26009440277410 (текущий – гривна) на бумажном и электронном носителях за период с 01.01.2004 г. по 31.12.2006 г. с указанием контрагентов, номеров их счетов, кодов ЕГРПОУ, банковских данных, дат и сумм перечислений, номеров платежных документов, назначения платежей, в порядке, согласованном с руководителем указанного банковского учреждения.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: