Ухвала суду № 87088421, 22.01.2020, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/619/20

Провадження № 1-кс/201/338/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2020 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., за участю секретаря судового засідання Максимовою О.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019041670000025 від 22.05.2019 за ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019041670000025 від 22.05.2019 за ч.1 ст.212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Толтрен» (код 42698442), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Січових Стрільців, буд. 92, при здійсненні господарської діяльності у період 2018 - 2019 р.р. в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ умисно ухилились від сплати податків в значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено що, службові особи ТОВ «Толтрен» (код 42698442), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Січових Стрільців, буд. 92, при здійсненні господарської діяльності у період 2018 - 2019 р.р. в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ умисно ухилились від сплати податків в значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено що, згідно інформації отриманої від Державної служби фінансового моніторингу України та інформації отриманої в ході проведених оперативних заходів по кримінальному провадженню встановлено схему «професійного» відмивання грошових коштів, яка дозволяла переводити безготівкові кошти у готівку, а саме: що, Держфінмоніторингом від банківських установ отримані повідомлення стосовно фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, проведених за участю ТОВ «Толтрен» (ЄДРПОУ 42698442), за період 2018 - 2019 р.р. на загальну суму 80,00 млн грн, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу, а саме: зарахування коштів на поточний рахунок юридичної особи, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня реєстрації, фінансові операції з отримання коштів готівкою, списання коштів з поточного рахунку юридичної особи, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня реєстрації, фінансові операції з переказу коштів особами, щодо яких встановлено високий ризик, зарахування коштів на поточний рахунок юридичної особи у випадку, якщо операції на зазначеному рахунку не проводилися з дня його відкриття.

Так, згідно отриманої схеми - кошти, що надійшли за короткий період часу від групи підприємств у якості оплати за товар, за будівельні матеріали та за насіння на рахунок відкритий ТОВ «Толтрен» (ЄДРПОУ 42698442) у АТ КБ «Приватбанк» в подальшому, були перераховані на дві платіжні картки та зняті готівкою. Джерелами походження коштів на рахунку відкритого ТОВ «Толтрен» (ЄДРПОУ 42698442) у АТ КБ «Приватбанк» за період 2018 - 2019 р.р., були кошти зараховані від групи підприємств, які були основними контрагентами ТОВ «Толтрен»: - ТОВ "Доннеа Амікс" колишня назва «Нью Трейдінг» (42488907), ТОВ «Актів-Трейдер» (42686793), ПП «УІЦ Екологічних технологій експерт» (36655673), ТОВ «Інтерпрайз-Груп» (41677594), ТОВ «Кронус Актив» (41706546), ТОВ «Неотек ВВТ» (42368564), ТОВ «Фірма Картал» (42079958), ТОВ «ТМ Стандарт» (42062169), ТОВ «Садус квіті» (42206574), ТОВ «Вектор-Спец груп» (41677505), ТОВ "Інвест Системз" (41225910), ТОВ "Сфера Плюс ЛЛД" (42482329), ТОВ "Вітафудз" (40838296), ТОВ "Техбудсістем" (41516959).

Допитаний по кримінальному провадженню в якості свідка засновник та керівник ТОВ «Толтрен» (ЄДРПОУ 42698442) - ОСОБА_1 показав що став засновником та керівником вищевказаного підприємства за грошову винагороду, без мети ведення підприємницької діяльності на вищевказаному підприємстві.

Усі вищевказані підприємства у дійсний час не надають податкову звітність до податкового органу. Посадови особи вищевказаних підприємств є пов`язаними особами на інших підприємствах. Фінансова звітність за період діяльності підприємств не надавалась, у зв`язку з чим не є можливим встановити наявність матеріальних та виробничих ресурсів. По вищевказаним підприємствам встановлено відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів. Згідно наявної інформації, зазначені СГД мають розрахункові рахунки, які відкриті та використовуються в одних банківських установах, Дослідженням баз АС «Податковий блок» встановлено, що невстановленими особами створені підприємства які не мають умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів, а також мають ознаки «фіктивності» згідно ст.. 55-1 Господарського Кодексу України, а саме: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та впроваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

За результатами проведених тимчасових доступів до речей та документів що містять банківську таємницю, аналізу руху грошових коштів та фінансово - господарської діяльності підприємств: ТОВ «Толтрен» (код 42698442), ТОВ "Доннеа Амікс" колишня назва «Нью Трейдінг» (42488907), ТОВ «Актів-Трейдер» (42686793), ПП «УІЦ Екологічних технологій експерт» (36655673), ТОВ «Інтерпрайз-Груп» (41677594), ТОВ «Кронус Актив» (41706546), ТОВ «Неотек ВВТ» (42368564), ТОВ «Фірма Картал» (42079958), ТОВ «ТМ Стандарт» (42062169), ТОВ «Садус квіті» (42206574), ТОВ «Вектор-Спец груп» (41677505), ТОВ "Інвест Системз" (41225910), ТОВ "Сфера Плюс ЛЛД" (42482329), ТОВ "Вітафудз" (40838296), ТОВ "Техбудсістем" (41516959) проведених в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32019041670000025, встановлено ряд суб`єктів господарювання реального сектору економіки, в тому числі ТОВ "Малбі Фудс» (32998661) яке у період 2018-2019 років мало фінансово-господарські взаємовідносини та здійснювало перерахування та отримання безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки та з розрахункових рахунків ТОВ «Толтрен» (код 42698442), ТОВ "Доннеа Амікс" колишня назва «Нью Трейдінг» (42488907), ТОВ «Актів-Трейдер» (42686793), ПП «УІЦ Екологічних технологій експерт» (36655673), ТОВ «Інтерпрайз-Груп» (41677594), ТОВ «Кронус Актив» (41706546), ТОВ «Неотек ВВТ» (42368564), ТОВ «Фірма Картал» (42079958), ТОВ «ТМ Стандарт» (42062169), ТОВ «Садус квіті» (42206574), ТОВ «Вектор-Спец груп» (41677505), ТОВ "Інвест Системз" (41225910), ТОВ "Сфера Плюс ЛЛД" (42482329), ТОВ "Вітафудз" (40838296), ТОВ "Техбудсістем" (41516959).

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32019041670000025 виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ТОВ "Малбі Фудс» (32998661) що становлять банківську таємницю зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.

Згідно бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» було встановлено що ТОВ "Малбі Фудс» (32998661) має розрахункові рахунки у АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме: НОМЕР_1 - українська гривня, НОМЕР_2 - українська гривня, НОМЕР_3 - українська гривня.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32019041670000025) до копій документів ТОВ "Малбі Фудс» (32998661) що знаходяться у володінні банку АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку - с слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М. дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32019041670000025) до копій документів ТОВ "Малбі Фудс» (32998661) що знаходяться у володінні банку АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ "Малбі Фудс» (32998661) з моменту відкриття і по теперішній час;

банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки ТОВ "Малбі Фудс» (32998661) з моменту відкриття і по теперішній час.;

роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ "Малбі Фудс» (32998661): НОМЕР_1 - українська гривня, НОМЕР_2 - українська гривня, НОМЕР_3 - українська гривня, з 01.01.2018 і по теперішній час у паперовому та електронному виді;

оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам підприємств з 01.01.2018 і по теперішній час.;

всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства з01.01.2018 р. і по теперішній час;

договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують пред`явлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти пред`явлення векселів до сплати;

матеріали кредитних справ стосовно ТОВ "Малбі Фудс» (32998661) з 01.01.2018 р. і по теперішній час;

документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках ТОВ "Малбі Фудс» (32998661) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.01.2018 р. по теперішній час.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.С. Федоріщев