Ухвала суду № 87050085, 21.01.2020, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

Справа № 638/669/20

Провадження № 1-кс/638/355/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 січня 2019 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Семіряд І.В.

за участі секретаря Тітової М.О.

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Савицького Є.М., яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області Рештаковим Є. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, в межах кримінального провадження № 32019220000000136 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Савицького Є.М. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні групи слідчих другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження № 32019220000000136 за фактом внесення громадянкою ОСОБА_1 завідомо неправдивих відомостей до статутно-реєстраційних документів ТОВ «Новатек Агро» (код 42556861) та ТОВ «Автотор-Схід» (код 42914169) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 наприкінці літа 2018 року, точний час та дата в ході слідства не встановлено, перебуваючи в м. Харкові, отримала від невстановлених осіб попередньо складені у встановленій законом формі проекти установчих документів про створення нею суб'єктів підприємницької діяльності – ТОВ «Новатек Агро» та ТОВ «Автотор-Схід», усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, достовірно знаючи що вона створює вказані підприємства без мети здійснення підприємницької діяльності, а лише за винагороду, реалізуючи свій злочинний намір, підписала та засвідчила їх своїм підписом, наділивши їх, таким чином, значенням документів.

Реєстрація ТОВ «Новатек Агро» та ТОВ «Автотор-Схід» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назва, юридична адреса, дані засновника підприємства та зразки його підпису, індивідуального податкового номера платника податку, відкриття поточних рахунків в банківських установах, дала можливість невстановленим слідством особам використати реквізити цього підприємства для здійснення незаконної діяльності.

У подальшому, невстановлені в ході досудового розслідування особи, на протязі 2019 року, точна дата під час слідства не встановлена, діючи умисно з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з мінімізації бази оподаткування та конвертації, переведення з безготівкової форми в готівкову, грошових коштів шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, використовуючи реквізити низки юридичних осіб, у тому числі ТОВ «Новатек Агро» та ТОВ «Автотор-Схід», створювали та формували податкову і бухгалтерську звітність, де відображалися безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами, під приводом яких здійснювалось перерахування грошових коштів, шляхом віднесення вартості товарів, робіт та послуг до складу податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість, а на адресу підприємств-контрагентів здійснюється видача (реєстрація) відповідних податкових накладних та первинних фінансово-господарських документів, в яких документально зафіксовані вказані безтоварні операції. Таким чином, після отримання вказаних документів, підприємства-контрагенти всупереч вимог ст.198 Податкового кодексу України відносять суми, перераховані на поточні рахунки фіктивних підприємств під приводом оплати безтоварних фінансово-господарських операцій, до складу податкового кредиту з податку на додану вартість, зменшуючи тим самим всупереч вимог ст.200 Податкового кодексу України суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету, та здійснюючи таким чином ухилення від сплати податків підприємствами-контрагентами шляхом незаконної мінімізації бази оподаткування.

Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань реєстраційна справа ТОВ «Автотор-Схід» знаходиться в Харківській районній державній адміністрації.

Враховуючи, що документи реєстраційної справи ТОВ «Автотор-Схід», які містять в собі установчі документи, протоколи загальних зборів та їх рішення, а також інформацію про зміну керівників даної юридичної особи, їхні права, обов`язки та повноваження, відповідно до установчих документів, інформацію про осіб, які безпосередньо за відповідними дорученнями вносили вказані данні (відомості) до реєстраційної служби мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема хто саме з посадових осіб підприємства мав повноваження на підписання первинних фінансово-господарських документів та документів щодо внесення змін до реєстраційних документів, дана інформація може бути використана в якості доказів, у тому числі для проведення експертних досліджень почерку та підпису, а іншими способами, окрім тимчасового доступу та вилучення зазначених документів, встановити зазначені дані не можливо.

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Савицький Є.М. звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутності.

Суд, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підстава щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Окрім того, слідчим доведено, що існує достатній, обґрунтований ризик знищення, чи спотворення обумовлених документів, оскільки в разі наявності достатніх даних за результатами опрацювання вилучених документів може бути повідомлено про підозру у вчиненні злочину. У зв`язку з чим суд розглядає клопотання про тимчасовий доступ без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться обумовленні у клопотанні документи.

Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання прокурора.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Савицького Є.М., яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області Рештаковим Є. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, в межах кримінального провадження № 32019220000000136 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області: Савицькому Євгену Миколайовичу, Ярошенку Сергію Володимировичу, Пановій Юлії Віталіївні, Сироткіній Тетяні Олегівні, Білоножко Юлії Володимирівні тимчасового доступу до оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Автотор-Схід» (код 42914169) з можливістю вилучення всіх документів, з яких складається зазначена реєстраційна справа, яка знаходяться у Харківській районній державній адміністрації, за адресою: Григорівське шосе, 52, м. Харків.

Строк дії ухвали – один місць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя – І.В. Семіряд