Ухвала суду № 87014351, 17.01.2020, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4930/19

пр.№ 1-кс/464/63/20

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 січня 2020 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю.., секретар судового засідання Бігун Ю.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Львова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Улич В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Улич В.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні – прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Леськів А., про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 300335).

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 22 серпня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019140000000070, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Єврошпон» (ЄДРПОУ 31210033) у великих розмірах. Встановлено, що службові особи ТОВ «Єврошпон» (ЄДРПОУ 31210033, Львівська область, Яворівський район, с. Новий Яр, вул. Заводська 19 А) в період з 2017-2019 років, в порушення п.п.133.1.1 п.133.1 ст.133, п.п.134.1.1 п. 134.1 ст.134, п.135.1 ст. 135, п.136.1 ст.136, п.137.1. ст.137 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства придбання у фізичних осіб – підприємців товарів (послуг), які фактично придбавались у невстановлених осіб, ухилились від сплати податку на прибуток до бюджету України в сумі 3 436 932,28 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. Суть схеми полягає в тому, що в період 2017-2019 років посадові особи ТОВ «Єврошпон» здійснюють придбання лісових ресурсів цінних порід деревини у невстановлених осіб, а документальне оформлення, з метою легалізації документів, які підтверджують їх придбання, здійснюють із використанням документів та банківських рахунків фізичних осіб – підприємців. Дані господарські операції мають безтоварний і сумнівний характер, фактичне придбання товарів (послуг) у фізичних осіб підприємців не відбувається. Тим самим, посадові особи ТОВ «Єврошпон», штучно формують витрати з податку на прибуток, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку проведення операцій з фізичними особами-підприємцями, що в свою чергу призводить до заниження фінансового-результату в бухгалтерському обліку та заниження бази оподаткування з податку на прибуток, а від так і до не сплати податку на прибуток до бюджету України, що призводить до ухилення від сплати податків у великих розмірах. В ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено фізичні особи підприємці у своїй господарській діяльності з ТОВ «Єврошпон» використовували розрахункові рахунки у АТ «РАЙФФАНЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 300335), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, є дослідження зазначених банківських рахунків. Слідчий просить клопотання задоволити.

Представник АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 300335) у судове засідання не з"явився, хоча належним чином був повідомлений.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд справи за його відсутності.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні банку, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо. Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи.

Встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції Уличу Володимиру Васильовичу, старшому слідчому третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції Ткачишину Василю Васильовичу, старшому слідчому третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції Поворознику Дмитру-Ростиславу Ростиславовичу та за дорученням слідчого оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Львівській області, Меді Андрію Петровичу, Садівнику Володимиру Івановичу, Іроду Тарасу Івановичу, Івасиківу Роману Олеговичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-копії документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) за період з 01.01.2017 по даний час в паперовому та електронному вигляді.

- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків за період з 01.01.2017 по даний час;

- комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунків, а також знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з 01.01.2017 по даний час.

Надати тимчасовий доступ до розрахункових рахунків фізичних осіб підприємців, а саме:

1ОСОБА_1 іпн. НОМЕР_1 НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 .2ОСОБА_2 іпн. НОМЕР_7 НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; 3ОСОБА_3 іпн НОМЕР_12 НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 .4ОСОБА_4 іпн. НОМЕР_17 НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 .5ОСОБА_5 іпн НОМЕР_22 НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; . 6ОСОБА_6 іпн. НОМЕР_27 НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 .7ОСОБА_7 іпн НОМЕР_33 НОМЕР_34 ; НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 ; .8ОСОБА_8 іпн НОМЕР_37 НОМЕР_38 ; НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 ; НОМЕР_41 .9ОСОБА_9 іпн НОМЕР_42 НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 ; НОМЕР_46 .10ОСОБА_10 іпн НОМЕР_47 НОМЕР_48 ; НОМЕР_49 ; НОМЕР_50 ; НОМЕР_51 .11ОСОБА_11 іпн НОМЕР_52 НОМЕР_53 ; НОМЕР_54 ; НОМЕР_55 ; НОМЕР_56 .12ОСОБА_12 іпн. НОМЕР_57 НОМЕР_58 ; НОМЕР_59 ; НОМЕР_60 ; НОМЕР_61 .

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу АТ «РАЙФФАНЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 300335), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань