Ухвала суду № 86964805, 14.01.2020, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 14.01.2020 Справа № 554/10102/19

Провадження № 1-кс/554/942/2020

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 січня 2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Садошенко М.П., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Науменко Юрія Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019040000000510 від 31.07.2019 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровської області. Своє клопотання мотивує наступним.

Слідчим відділом територіального управління Державного бюро розслідувань в місті Полтава, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019040000000510 від 31.07.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС в Дніпропетровській області, які діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе особисто та в інтересах третіх осіб, зокрема службових осіб ТОВ «Альтерра Трейдінг», ТОВ «Альтаго» та ТОВ «Ельфор» під час здійснення службових повноважень з контролю податкових зобов`язань з ПДВ вносять недостовірні відомості до актів перевірок, чим завдали тяжких наслідків державним інтересам.

Під час досудового розслідування встановлено, що слідчим управлінням прокуратури Дніпропетровської області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016040000000028 за обвинуваченням ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, за результатами якого складено обвинувальний акт, який на теперішній час розглядається судом. У даному кримінальному провадженні було витребувано матеріали тематичної перевірки від 29.05.2017 року № 17/04-36- 22-25 щодо службових осіб Новомосковської ОДПІ.

Відповідно до матеріалів тематичної перевірки від 29.05.2017 року № 17/04-36-22-25 проведеної ГУ ДФС у Дніпропетровській області відносно службових осіб Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що у 2015 році службові особи Новомосковської ОДПІ у порушення вимог п.п. 19-1.1.2 п. 19-1.1 ст. 19-1; п. 21.1.1, 21.1.3, п.21.1, ст. 21; п.п. 209.1, 209.2, 209.6 ст. 209, п.п «а», «б», п. 209.11 Податкового кодексу України, п.п. «г» п. 6.10 розділу 6 Наказу Міністерства фінансів України №1130 від 14.11.2014 року, зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, діючи в інтересах ТОВ «Альтерра Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40035290), ТОВ «Альтаго» (код ЄДРПОУ 39304254), ТОВ «Ельфор» (код ЄДРПОУ 39308091), склали висновок, до якого внесено завідомо неправдиві відомості щодо реалізації вказаними підприємствами власної продукції (зернових культур) більше ніж 75 відсотків від загального товарообороту підприємства, у результаті чого ТОВ «Альтерра Трейдінг» необгрунтовано надано спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, що призвело до невиплати вказаним підприємством податку на додану вартість сума якого більш ніж у 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

З метою проведення всебічного, повного і об`єктивного досудового розслідування, для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, документування причетності до вчиненого кримінального правопорушення службових осіб Головного, управління Державної фіскальної служби в Дніпропетровській області та його відокремлених підрозділів, а також інших причетних до злочину осіб, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, а саме до актів перевірок юридичних осіб (камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) фактичних перевірок) та усіма додатками до актів, які проводились управлінням податків і зборів з юридичних осіб Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровській області в період з 01.01.2018 по 31.12.2019 років.

Документами, які підлягають вилученню за даним клопотанням є належним чином завірені копії актів перевірок суб`єктів господарювання з відповідними додатками, які повинні бути сформовані та зберігаються в приміщенні Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровської областіза адресою: Дніпропетровська області м. Новомосковськ, вул. Микити Головка, 30.

На підставі наведеного, прокурор просить задовольнити заявлене клопотання.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання прокурор вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд справи без його участі, клопотання підтримав, просив задовольнити.

У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, встановив, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Судом встановлено, що Слідчим відділом територіального управління Державного бюро розслідувань в місті Полтава, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019040000000510 від 31.07.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС в Дніпропетровській області, які діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе особисто та в інтересах третіх осіб, зокрема службових осіб ТОВ «Альтерра Трейдінг», ТОВ «Альтаго» та ТОВ «Ельфор» під час здійснення службових повноважень з контролю податкових зобов`язань з ПДВ вносять недостовірні відомості до актів перевірок, чим завдали тяжких наслідків державним інтересам.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Прокурором доведено, що інформація перебуває у володінні Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровської області, та вказана інформація, сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні може сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню обставин та мати доказове значення у справі. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 107, 159-166, 167, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні № 42019040000000510 Смуку Іллі Іллічу, Передерію Антону Олеговичу, Монич Наталії Іванівні, Осадчому Павлу Володимировичу тапрокурорам у кримінальному провадженні Науменко Юрію Олександровичу, Федорову Дмитру Миколайовичу, Нізіку Сергію Сергійовичу, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю зробити їх копії, які знаходяться у володінні Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровської областіза адресою: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. Микити Головка, 30, а саме актів перевірок юридичних осіб (камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) фактичних перевірок) разом з актами перевірок та усіма додатками до актів, які проводились управлінням податків і зборів з юридичних осіб Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровській області в період з 01.01.2018 по 31.12.2019 років.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М. Чуванова