Ухвала суду № 86964547, 17.01.2020, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/3004/19

Провадження № 1-кс/552/144/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.01.2020 рокуслідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К.,за участю секретаря судового засідання - Рибальченко О.П., слідчого Сніжко М.Г. розглянувши клопотання старшого слідчого зОВС третьогоВРКП СУФР ГУДФС уПолтавській областіСніжко М.Г. про тимчасовий доступ до речей та документів -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий зОВС третьогоВРКП СУФР ГУДФС уПолтавській областіСніжко М.Г. звернулася дослідчого суддіКиївського районногосуду м.Полтави зклопотанням протимчасовий доступдо речейі документів,а саме до документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» та містить інформацію, яка становить банківську таємницю клієнтів банку ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 .

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № №32018170090000009 від 01.06.2018 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що суб`єкти господарської діяльності ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, а також перевищивши річний ліміт доходу, в період 2017 2019 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної із закупівлею, переробленням та реалізацією рибної продукції, не відображаючи вказані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_14 та ФОП ОСОБА_15 під час проведення фінансово-господарської діяльності в 2017-2018 роках, намагаючись отримати якнайбільший дохід, з метою особистого збагачення, приховують достовірні відомості про фактичні обсяги реалізації товарів. При цьому встановлений фактичний обсяг реалізації товарів ФОП ОСОБА_14 та ФОП ОСОБА_15 , а саме: в 2017 році 24 млн. грн., в 2018 році 38,4 млн. грн. Згідно даних ДФС, задекларований обсяг доходу за 2017 рік ФОП ОСОБА_14 325,6 тис. грн., а ФОП ОСОБА_15 535,1 тис. грн., за 2018 рік ФОП ОСОБА_14 956 тис. грн., а ФОП ОСОБА_15 958,6 тис. грн.

Згідно п.п. 2 п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України граничний обсяг річного доходу для фізичних осіб-підприємців, які застосовують спрощену систему оподаткування на ІІ групі платників єдиного податку не повинен перевищувати 1,5 млн. грн. за звітний рік. В разі перевищення вказаного обсягу на суму перевищення обсягу доходу застосовується ставка 15% єдиного податку (п.п. 1 п. 293.4. ст. 293 Податкового кодексу України). Так, відповідно до наданої інформації оперативного управління ФОП ОСОБА_14 та ФОП ОСОБА_15 ухилилися від сплати податків в період 2017 року на суму приблизно 5млн. грн. та в період 2018 року на суму приблизно 5,3 млн. грн. Також встановлено, що використовуючи вищезазначену схему ФОП ОСОБА_14 та ФОП ОСОБА_15 продовжують ухилятися від сплати податків у 2019 році.

Слідчим встановлено, що ФОП ОСОБА_14 та ФОП ОСОБА_15 здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей, а саме рибної продукції за готівку у підприємств реального сектору економіки: ТОВ «Імекс-Плюс» (код 37853377, м. Київ), ТОВ «Східний Меридіан» (код 38836111, м. Дніпро), ТОВ «Альбакор» (код 37129163, м. Запоріжжя), ТОВ «Кліон» (код 33134908, м. Запоріжжя), ТОВ «Айсберг-Фіш» (код 35863179, м. Полтава), ТОВ «Прогрес-ПТЦ» (код 38947429, м. Полтава).

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_14 та ФОП ОСОБА_15 у своїй господарській діяльності використовують банківські рахунки та особисті банківські карткові рахунки з метою отримання та зняття готівкових грошових коштів для здійснення господарської діяльності без відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліках. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що продавець магазину «Дари моря» за вказівкою ОСОБА_15 здійснювала перерахування готівкових коштів на особисті карткові рахунки постачальників рибної продукції, а саме на карткові рахунки, які відкриті на ім`я: ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ).

Враховуючи вищевикладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні осіб, які здійснювали перерахування грошових коштів із відділень ПАТ КБ «Приватбанк», що розташовані на території Полтавської області на особисті карткові рахунки ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 а саме на рахунки, які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд.50):

- ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ) - № НОМЕР_16 ;

- ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ;

- ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ) - № НОМЕР_19 ;

- ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ) - № НОМЕР_20 ;

- ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ) - № НОМЕР_21 %

- ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ) - № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_23 ;

- ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ) - № НОМЕР_24 ; № НОМЕР_25 ; № НОМЕР_26 ; № НОМЕР_27 ;

- ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ) - № НОМЕР_28 ;

- ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ) - № НОМЕР_29 ;

- ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) - № НОМЕР_30 ;

- ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_31 ; № НОМЕР_32 ; № НОМЕР_33 ; № НОМЕР_34 .

Крім того, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні чеків щодо проведених операцій по вищевказаним рахункам, що надасть можливість ідентифікувати особу платника.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала та просила слідчого суддю його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходитьдо наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи той факт, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

1.Надати дозвіл на доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50), та містять інформацію, яка становить банківську таємницю клієнтів банку ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунках вищевказаних осіб з розшифровкою контрагента (відправника та отримувача платежів) за період 2017-2019 років на паперовому та електронному носії у форматі «xls» (файл Excel) (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назв суб`єктів від яких надійшли кошти, дат списання з рахунків та надходження коштів на рахунки, суми коштів, призначення платежів) з наданням чеків (квитанцій) по проведеним операціям по рахункам:

- ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ) - № НОМЕР_16 ;

- ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ;

- ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ) - № НОМЕР_19 ;

- ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ) - № НОМЕР_20 ;

- ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ) - № НОМЕР_21 %

- ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ) - № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_23 ;

- ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ) - № НОМЕР_24 ; № НОМЕР_25 ; № НОМЕР_26 ; № НОМЕР_27 ;

- ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ) - № НОМЕР_28 ;

- ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ) - № НОМЕР_29 ;

- ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) - № НОМЕР_30 ;

- ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_31 ; № НОМЕР_32 ; № НОМЕР_33 ; № НОМЕР_34 .

Виконання ухвали доручити: начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Євгенію Сергійовичу, заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Парфенюку Олександру Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко Мілені Григорівні, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишній Вікторії Анатоліївні, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Олександрівні, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сахну Олександру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Юлії Володимирівні, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порохневському Ігорю Олександровичу.

Строк дії ухвали до 17.02.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Миронець О.К.