Ухвала суду № 86946815, 16.01.2020, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 16.01.2020 Справа № 554/11286/19

Провадження № 1-кс/554/254/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.01.2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Материнко М.О.,

за участю секретаря судового засідання - Кучеренко В.В.,

прокурора – Попок О.В.,

представника володільця майна – Казмерчука М.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання прокурора у кримінальному провадженні – прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими ТУ ДБР, розташованого у місті Полтаві, що поширює свою дію на Полтавську область прокуратури Полтавської області Попок О.В.., подане у кримінальному провадженні № 62019170000001282 від 12.12.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62019170000001282, розпочатого за заявою ГО «Дніпровський правозахисний центр закон і честь» про те, що службові особи ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області, зловживаючи владою та службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, незаконно видають ліцензії на право зберігання, роздрібної торгівлі пальним, та на місця здійснення цієї діяльності, чим спричиняють тяжкі наслідки охоронюваним законом правам, свободам та інтересам держави, а також громадським інтересам.

Процесуальне керівництво у даному провадженні здійснюється прокуратурою Полтавської області.

Відповідно до норм Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо покращення адміністрування та перегляду ставок окремих податків і зборів» № 2628-VІІІ від 23.11.2018 (який набрав чинності 01.01.2019) – з 01.07.2019 запроваджено ліцензування з виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі паливом.

Під ліцензування підпадають суб`єкти господарювання, які є власниками або користувачами місць, де вони здійснюють діяльність з виробництва, зберігання пального (власного або отриманого на зберігання від інших осіб), оптової та роздрібної торгівлі пальним.

Відповідно до Постанови Кабінету міністрів України «Про затвердження переліку органів ліцензування та визнання такими, що втратили чинність, деяких постанов Кабінету Міністрів України» № 609 від 05.08.2015 – органом ліцензування роздрібної торгівлі пальним, зберігання пального є територіальні органи ДФС.

Розпорядженням Кабінету міністрів України № 682-р від 21.08.2019 «Питання Державної податкової служби» погоджено пропозицію Міністерства фінансів щодо можливості забезпечення здійснення Державною податковою службою покладених на неї постановою Кабінету Міністрів України № 227 від 06.03.2019 «Про затвердження положень про Державну податкову службу України та Державну митну службу України» (Офіційний вісник України, 2019 р., № 26, ст. 900) функцій і повноважень Державної фіскальної служби, що припиняється, з реалізації державної податкової політики, державної політики з адміністрування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та законодавства з інших питань, контроль за дотриманням якого покладено на Державну податкову службу.

Відповідно до ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» № 481/95-ВР від 19.12.1995 (далі Закон) – для отримання ліцензії на право оптової або роздрібної торгівлі пальним або на право зберігання пального разом із заявою додатково подаються завірені заявником копії таких документів:

– документи, що підтверджують право власності або право користування земельною ділянкою, або інше передбачене законодавством право землекористування на земельну ділянку, на якій розташований об`єкт оптової або роздрібної торгівлі пальним або зберігання пального, чинні на дату подання заяви та/або на дату введення такого об`єкта в експлуатацію, будь-якого цільового призначення;

– акт вводу в експлуатацію об`єкта або акт готовності об`єкта до експлуатації, або сертифікат про прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, або інші документи, що підтверджують прийняття об`єктів в експлуатацію відповідно до законодавства, щодо всіх об`єктів у місці оптової або роздрібної торгівлі пальним або зберігання пального, необхідних для оптової або роздрібної торгівлі пальним або зберігання пального;

– дозвіл на початок виконання робіт підвищеної небезпеки та початок експлуатації (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки.

Відповідно до Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним, та місць виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним протягом липня-грудня 2019 року по Полтавській області суб`єктам господарювання видано 529 ліцензії.

За результатами дослідження Інформаційної системи «Реєстр дозволів» Держгірпромнагляду України встановлено, що значна частина суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право зберігання, роздрібної торгівлі пальним, місць зберігання та роздрібної торгівлі пальним, мають дозволи на початок виконання робіт підвищеної небезпеки та початок експлуатації (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, які не відповідають КВЕД 47.30: Роздрібна торгівля пальним.

Крім того, під час дослідження Інформаційної системи «RING» «Пошук в державних реєстрах та проектах Канцелярської сотні» встановлено, що значна частина суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії, також не мають актів вводу/готовності об`єкту до експлуатації, сертифікатів про прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів до кожного об`єкту продажу або зберігання.

Відповідно до ст. 17 Закону з 01.07.2019 до суб`єктів господарювання застосовуються фінансові санкції у вигляді штрафів у разі:

– роздрібної торгівлі пальним без наявності ліцензії – 250 000 гривень;

– роздрібної торгівлі пальним через електронний контрольно-касовий апарат (книгу обліку розрахункових операцій), не зазначений у ліцензії – 200 відсотків вартості реалізованої через такий контрольно-касовий апарат (книгу обліку розрахункових операцій) продукції, але не менше 10 000 гривень.

Наведені обставини дають підстави вважати про наявність ознак зловживання владою та службовим становищем службовими особами ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області відповідно при видачі ліцензій суб`єктам господарювання, які не мали законодавчих підстав для їх отримання, що призвело до ненадходження до бюджету значних сум штрафів, передбачених за роздрібну торгівлю пальним без наявності ліцензій.

Наразі у кримінальному провадженні не встановлено особу (осіб), яка вчинила кримінальне правопорушення, а документи, на підставі яких видавались ліцензії, а також рішення про видачу або відмову у видачі ліцензій, у сторони обвинувачення відсутні, у зв`язку із чим вилученню підлягають:

– документи, які подавались суб`єктами господарювання до ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області, для отримання ліцензій на право зберігання, роздрібної торгівлі пальним, місць зберігання та роздрібної торгівлі пальним;

– рішення службових осіб ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області (в тому числі висновків, постанов, розпоряджень, погоджень, актів перевірок тощо) про видачу та відмову у видачі суб`єктам господарювання ліцензій на право зберігання, роздрібної торгівлі пальним, місць зберігання та роздрібної торгівлі пальним;

– листів (в тому числі роз`яснювального та рекомендаційного характеру), запитів ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області, відповідей на запити, що здійснювались в межах перевірки документів, поданих суб`єктами господарювання для отримання ліцензій, видачі останніх та відмові у їх видачі;

– документів про розподіл обов`язків між керівництвом ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області (наказів, розпоряджень тощо), посадових інструкцій керівників, та їх заступників, начальників управлінь, службових осіб управління (відділу) підакцизних товарів (Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів);

– Положення про управління (відділ) підакцизних товарів (Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів) ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області.

Вказані документи можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а саме кола повноважень службових осіб ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області та можливого їх використання всупереч інтересам служби при видачі ліцензій на право зберігання, роздрібної торгівлі пальним, та на місця здійснення цієї діяльності, у зв`язку із чим дане клопотання необхідно розглянути без участі представників вказаних органів, з метою запобігання знищення або зміни документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Згідно інформації оперативного підрозділу, зазначені документи зберігаються в приміщенні за адресою: вул. Європейська, 4, м. Полтава, за місцем фактичного знаходження та реєстрації ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області (код ЄДРПОУ 39461639).

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Представник ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області, у володінні якого перебувають речі і документи, у судовому засіданні на заперечував проти клопотання прокурора.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, питання про тимчасовий доступ до яких ставиться питання може бути використана як речовий доказ у кримінальному провадженні та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та неможливо у іншій спосіб отримати вказану документацію, оскільки доступ до інфоомації, що в них міститься обмежений за законом.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 1 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Клопотання відповідає вимогам статті 160 КПК України.

Відповідно до п.6 ч.1 статті 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

З метою забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 131, 132, 159-164, 370, 376 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення (або належним чином їх завірених копій) за період з 01.01.2019 по 16.01.2020 р., що перебувають у володінні ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області за адресою: вул. Європейська, 4, м. Полтава, а саме:

– документи, які подавались суб`єктами господарювання до ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області, для отримання ліцензій на право зберігання, роздрібної торгівлі пальним, місць зберігання та роздрібної торгівлі пальним;

– рішення службових осіб ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області (в тому числі висновків, постанов, розпоряджень, погоджень, актів перевірок тощо) про видачу та відмову у видачі суб`єктам господарювання ліцензій на право зберігання, роздрібної торгівлі пальним, місць зберігання та роздрібної торгівлі пальним;

– листів (в тому числі роз`яснювального та рекомендаційного характеру), запитів ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області, відповідей на запити, що здійснювались в межах перевірки документів, поданих суб`єктами господарювання для отримання ліцензій, видачі останніх та відмові у їх видачі;

– документів про розподіл обов`язків між керівництвом ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області (наказів, розпоряджень тощо), посадових інструкцій керівників, та їх заступників, начальників управлінь, службових осіб управління (відділу) підакцизних товарів (Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів);

– Положення про управління (відділ) підакцизних товарів (Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів) ГУ ДФС у Полтавській області та ГУ ДПС у Полтавській області.

Дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій надати: слідчим ТУ ДБР, розташованого у м. Полтаві Білоусову Артему Юрійовичу, Кривобоку Юрію Анатолійовичу, Платонову Артуру Володимировичу, Кузнецову Валентину Павловичу, Кудиненку Назару Миколайовичу, Велічку Олександру Олександровичу, Смук Іллі Іллічу, Пугачову Дмитру Олександровичу, Плохотнікову Артему Вікторовичу, Білокопитову Єгору Олександровичу, Міщенку Руслану Володимировичу, Монич Наталії Іванівні, Мироненку Дмитру Ігоровичу, прокурорам у кримінальному провадженні Бойку Віталію Васильовичу, Попок Олександру Володимировичу, Євсіку Володимиру Анатолійовичу, Кириченку Сергію Анатолійовичу, Махну Яну Анатолійовичу, Нетикші Євгену Володимировичу, Ольшанській Наталії Дмитрівні, Ганжаку Антону Ігоровичу, Брижак Аллі Олександрівні.

Строк дії ухвали становить 1 (один) місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали складено та проголошено 16.01.2020 року.

Слідчий суддя М.О. Материнко