Ухвала суду № 86930720, 15.01.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/434/20

Справа № 760/885/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Стойнова О.С., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Хоменком А.В. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000120 від 11.02.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що дев`ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві, в ході досудового розслідування відповідно до висновку дослідження спеціаліста від 09.01.2019р. № 09/01-А встановлено, що службові особи ТОВ «БК «Норма» (код 33880412), в період з 01.01.2016р. по 30.11.2018р., діючи умисно та за попередньою змовою з невстановленими особами, на території міста Києва, шляхом неправомірного включення до податкового кредиту податкових накладних виписаних ТОВ «БТК «Спецтранс 48» (код ЄДРПОУ 40225360), ТОВ «Хобия» (код ЄДРПОУ 41181051), ТОВ «Ділвокс» (код ЄДРПОУ 40942393), ТОВ «Джерело Сімпл» (код ЄДРПОУ 40325974), ТОВ «Київ-Євро Білд Груп» (код ЄДРПОУ 41552562), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (код ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Ліагро Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 40331223) та іншими, ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 799 053 грн.

В ході досудового розслідування встановлено групу підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «НОВОБУД СІТІ» (код ЄДРПОУ 42980307), ТОВ «Будівельна Компанія ЛОТУС» (код ЄДРПОУ 42860742), ТОВ «ВІПТОРГ БУД» (код ЄДРПОУ 42940230), ТОВ «Стіндер Промс» (код ЄДРПОУ 42959262), ТОВ «БК» «СКАЙБЕРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42417349) та інші.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у вказаних вище суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до показників податкової звітності протягом 2018-2019рр. суми амортизаційних відрахувань відсутні. На зазначених підприємствах у період 2018-2019рр. доходи отримували лише директори підприємств, які також одноосібно займали посади головного бухгалтера та здійснювали реєстрації підприємств, наймані працівники відсутні. Зазначені вище підприємства за податковими адресами не знаходяться. Податкова звітність до податкових органів надавалась виключно в електронному вигляді, з використанням однакових IP-адрес, які знаходяться за межами України.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «НОВОБУД СІТІ», ТОВ «Будівельна Компанія ЛОТУС», ТОВ «ВІПТОРГ БУД», ТОВ «Стіндер Промс», ТОВ «БК» «СКАЙБЕРГ ГРУП» відображаючи придбання послуг у фіктивних суб`єктів господарювання, формують податкових кредит з ПДВ для ТОВ «МАСТЕРБУД» (код ЄДРПОУ 32155089).

В результаті незаконної діяльності зазначеної групи «фіктивних» підприємств та ТОВ «МАСТЕРБУД» податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України, та присвоюються.

20.12.2019р., органом досудового розслідування, в порядку ст. 93 КПК України направлено запит в адресу ТОВ «Мастербуд» (код ЄДРПОУ 32155089).

13.01.2020р. листом за № 05-01 службовими особами ТОВ «Мастербуд» надано відповідь, згідно якого зазначено, що ТОВ «Мастербуд» надасть фінансово-господарські документи та інші документи лише на підставі ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «Мастербуд», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Коновальця Євгена, буд. 29 та містять відомості по взаємовідносинам ТОВ «Мастербуд» (код ЄДРПОУ 32155089) з ТОВ «НОВОБУД СІТІ» (код ЄДРПОУ 42980307), ТОВ «Будівельна Компанія ЛОТУС» (код ЄДРПОУ 42860742), ТОВ «ВІПТОРГ БУД» (код ЄДРПОУ 42940230), ТОВ «Стіндер Промс» (код ЄДРПОУ 42959262), ТОВ «БК» «СКАЙБЕРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42417349) за 2019 рік, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Стойнов О.С. не з`явився, проте 15.01.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просива розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий Стойнов О.С. просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо взаємовідносин ТОВ «Мастербуд» (код ЄДРПОУ 32155089) з ТОВ «НОВОБУД СІТІ» (код ЄДРПОУ 42980307), ТОВ «Будівельна Компанія ЛОТУС» (код ЄДРПОУ 42860742), ТОВ «ВІПТОРГ БУД» (код ЄДРПОУ 42940230), ТОВ «Стіндер Промс» (код ЄДРПОУ 42959262), ТОВ «БК» «СКАЙБЕРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42417349) за 2019 рік, міститься в документах, які перебувають у володінні ТОВ «Мастербуд», та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Стойнова Олександра Степановича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва Хоменку А.В., слідчим дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Стойнову О.С., Тищенку В.Л., Зеленчуку В.О. дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «Мастербуд», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Коновальця Євгена, буд. 29 та містять відомості по взаємовідносинам ТОВ «Мастербуд» (код ЄДРПОУ 32155089) з ТОВ «НОВОБУД СІТІ» (код ЄДРПОУ 42980307), ТОВ «Будівельна Компанія ЛОТУС» (код ЄДРПОУ 42860742), ТОВ «ВІПТОРГ БУД» (код ЄДРПОУ 42940230), ТОВ «Стіндер Промс» (код ЄДРПОУ 42959262), ТОВ «БК» «СКАЙБЕРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42417349) за 2019 рік, з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:

- договорів (угод, контрактів тощо) з відповідними додатками, актів приймання-передачі робіт (послуг, ТМЦ), податкових та видаткових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних накладних, оборотно-сальдової відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, особової картки форми № П-2 співробітників підпорядкованого суб`єкту господарювання, які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинах з зазначеними вище суб`єктами господарювання, із зазначенням підстав та форми їх участі, та інших документів з даного питання.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк