Ухвала суду № 86930707, 13.01.2020, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/361/20

Справа № 760/576/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Осідака В.А., погоджене заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Семенькою П.М. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019110000000050 від 16.04.2019р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства зареєстровані за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова, 5, а саме: ТОВ «Брокінтерком», ТОВ «Цитрекс-Україна» і ТОВ «Фрукт Трейд» здійснюють імпорт овочів, фруктів з заниженням об`єкту оподаткування, що спричинює фактичне ненадходження коштів до бюджету у вигляді несплати митних платежів.

Механізм протиправної діяльності полягає в тому, що вказані менеджера підконтрольних підприємств, в орендованих офісних приміщеннях здійснюють підроблення пакету товарно-супровідних документів (контрактів, сертифікатів, інвойсів, пакувальних листів та інших), в яких зазначають необхідну країну походження, виробника, відправника тощо. Ціна визначається штучно, на підставі підроблених документів, з заниженням реальної вартості, що дозволяє суму митних платежів. Підроблені документи передають митному брокеру для супроводження митного оформлення імпортованих товарів. У подальшому митний брокер подає до митного підрозділу копії таких документів на підставі яких, за сприяння службових осіб митниці, підтверджується країна походження, визначається код товару згідно УКТ ЗЕД та його митна вартість.

За такою схемою імпортований товар (полімерна продукція, овочі, фрукти) розмитнюється за заниженими та нульовими ставками мита, що в свою чергу призводить до нанесення збитків державі у вигляді не сплати обов`язкових митних платежів. За результатами аналізу фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, встановлена сума збитків шляхом заниження об`єкту оподаткування митних платежів, складає щороку понад 7 млн. грн.

Згідно звіту спеціаліста ТОВ "АУДИТОРСЬКА КОМПАНІЯ "МІЖНАРОДНА ПРАВОВА БЕЗПЕКА" №05/10-2019-НТ, щодо дослідження господарських операцій ТОВ «ТК «Скай Полімер», ТОВ «ТД «Скай Полімер», ТОВ «Скай Полімер», ТОВ «Прайм полімер Пак» з імпорту полімерної продукції та ТОВ «Брокінтерком», ТОВ «Цитрекс-Україна», ТОВ «Фрукт Трейд» з імпорту овочів та фруктів встановлено ризики заниження митної вартості імпортованих товарів через перевищення їх мінімальної ідентикативної ціни над фактурною вартістю у загальній сумі 22 050 485 грн., (в т.ч. мито - 1 978 810, ПДВ - 4 807 299). Тобто загальна сума заниження митних платежів за період з 01.01.2019р. - 01.10.2019р. складає 6 786 109 грн./960,5 неоподаткований мінімум доходів громадян = 7 065.

В ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ "БРОКІНТЕРКОМ" (код за ЄДРПОУ 39800840) - № НОМЕР_1 (долар США, євро, українська гривня) та ТОВ "ЦИТРЕКС-УКРАЇНА" (код за ЄРДПОУ 40155434 ) - НОМЕР_2 (долар США, євро, українська гривня) відкритих в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123).

Проведеним оглядом даних рахунків, виявлено, що з рахунків ТОВ «Брокінтерком» № НОМЕР_1 (українська гривня) та ТОВ "ЦИТРЕКС-УКРАЇНА" № НОМЕР_2 (українська гривня) за 2019 рік було списано кошти в адресу фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ) - 3 660 000 грн. (Оплата за овочі та фрукти зг Дог № 1701 від 17.01.19 без ПДВ.).

Крім того, проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ) зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 та має відкриті рахунки у АТ «ОЩАД» з 03.08.2018р., а саме: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 .

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ «ОЩАД» та містять відомості щодо руху коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , за період з 03.08.2018р. по теперішній час, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Осідак В.А. не з`явилася, проте 13.01.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий Осідак В.А. просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо руху коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , міститься в речах та документах, які перебувають у володінні АТ «ОЩАД», та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації за період з 03.08.2018р. по теперішній час, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.01.2019р. по 01.10.2019р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах та документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Осідака Віталія Анатолійовича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Осідаку Віталію Анатолійовичу, Карпенко Анастасії Володимирівні, Нестерук Юлії Володимирівні, Григор`єву Сергію Олексійовичу, Середі Тарасу Богдановичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ «ОЩАД», за період з 01.01.2019р. по 01.10.2019р., з можливістю здійснити їх виїмку в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- інформації про рух коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , із зазначенням контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків), призначень платежів, дати та часу проведення операцій, номерів платіжних документів, суми платежів, а також з вказівками вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референтів кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- копії обліково-реєстраційних справ зазначених суб`єктів господарської діяльності, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб`єктів господарської діяльності, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк