Ухвала суду № 86859313, 08.01.2020, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/4092/19 1-кс/335/46/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 січня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А., при секретарі Тимченко А.В., розглянувши клопотання начальника 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Холод Н.Ю., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32019080000000008 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Холод Н.Ю. звернулася до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування поданого клопотання зазначила, що службові особи ТОВ «Вагоноремонтна транспортна компанія» (далі ТОВ «ВРТК» (код ЄДРПОУ 38263689) за період з 01.01.2017 по 30.11.2018 шляхом незаконного віднесення до сум податкового кредиту з податку на додану вартість фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Смерека-2017» (код за ЄДРПОУ 41754076), ТОВ «Тріада Капітал» (код за ЄДРПОУ 41706043), ТОВ «Сігма Профіт» (код за ЄДРПОУ 41625860), ТОВ «Слім Компані» (код за ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Мастек груп» (код за ЄДРПОУ 41628463), ТОВ «Кордіант Інвест» (код за ЄДРПОУ 41501366), ТОВ «Сордеф» (код за ЄДРПОУ 41385903), ТОВ «Мельмарк» (код за ЄДРПОУ 41325142), ТОВ «Сістем Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 41389075), ТОВ «Мегахром» (код за ЄДРПОУ 41686181), ТОВ «Сталь Енергопром» (код за ЄДРПОУ 41054986), ТОВ «Сілтон» (код за ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Мегатрейдінг» (код за ЄДРПОУ 41192095), ТОВ «Гідропроф» (код за ЄДРПОУ 41727791), ТОВ «Лідер-група» (код за ЄДРПОУ 42086462), ТОВ «Колорі трейд» (код за ЄДРПОУ 42078598), ТОВ «ТК Прод-Маркет» (код за ЄДРПОУ 40714048), ТОВ «Спецремпідряд» (код за ЄДРПОУ 40981961), ТОВ «Аспект-ПРО» (код за ЄДРПОУ40925713), ТОВ «Укрметал холдинг» (код за ЄДРПОУ40709415), ТОВ «Трейдлайнгруп» (код за ЄДРПОУ41296738), ТОВ «Палладіум оіл» (код за ЄДРПОУ 40722849), ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 6,7 млн. грн. Вказані факти підтверджуються висновком аналітичного дослідження № 1/08-01-16-02-05/35810546 від 02.01.2019 року, яке складене співробітником відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області, за результатами якого встановлено взаємовідносини ТОВ «ВРТК» з суб`єктами господарювання, що мають ознаки «фіктивності» за період з 01.01.2017 по 30.11.2018 на загальну суму 40 240 197,60 грн., в т.ч. ПДВ 6 706 699,60 грн. Крім того, ГУ ДФС у Запорізькій області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «ВРТК» за період діяльності 2018 рік та складено акт № 6/08-01-14-07/38263689 від 04.01.2019. Перевіркою ТОВ «ВРТК», при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Сордеф» (код ЄДРПОУ 41385903) за період березень 2018 року, ТОВ «Тріада капітал» (код ЄДРПОУ 41706043) за період квітень 2018 року, ТОВ «Мастек Груп» (код ЄДРПОУ 41628463) за період травень 2018 року, ТОВ «Смерека-2017» (код ЄДРПОУ 41754076) за період травень 2018 року, ТОВ «Кордіант Інвест» (код ЄДРПОУ 41501366) за період травень та червень 2018 року, ТОВ «Гідропроф» (код ЄДРПОУ 41727791) за період червень 2018 року, ТОВ «Мегатрейдинг» (код ЄДРПОУ 41492095) за період червень 2018 року, ТОВ «Сігма Профіт» (код ЄДРПОУ 41625860) за період липень 2018 року, ТОВ «Сістем Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 41389075) за період липень 2018 року, ТОВ «ЛНК-18» (код ЄДРПОУ 42089573) за період серпень 2018 року та вересень 2018 року, встановлені порушення. Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2017-2018 р.р. ТОВ «ВРТК» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ «Запоріжсталь» (код ЄДРПОУ 191230), а саме: надавало послуги (роботи) із підготовки кузовів вантажних залізничних вагонів під навантаження; вивантаження на піввагонів, хопров; зачистки вагонів. Крім того, встановлено, що в період 2017-2018 р.р. ТОВ «ВРТК» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Юмджи Ресурс» (код ЄДРПОУ 39931341), ТОВ «Юмджи РТ ГАЗ» (код ЄДРПОУ 40694226) та ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 38475263) - колишня назва ТОВ «ЮМГ Трейдинг», а саме: надавало послуги (роботи) із підготовки кузовів вантажних залізничних вагонів під навантаження та їх технічне обслуговування; із капітального ремонту вантажних вагонів; із завантаження/ з розвантаження металевих балонів на території ПАТ «Запоріжсталь» (код ЄДРПОУ 191230). Для виконання вищевказаних послуг/робіт ТОВ «ВРТК» залучало субпідрядні організації, а саме: ТОВ «Смерека-2017» (код за ЄДРПОУ 41754076), ТОВ «Тріада Капітал» (код за ЄДРПОУ 41706043), ТОВ «Сігма Профіт» (код за ЄДРПОУ 41625860), ТОВ «Слім Компані» (код за ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Мастек груп» (код за ЄДРПОУ 41628463), ТОВ «Кордіант Інвест» (код за ЄДРПОУ 41501366), ТОВ «Сордеф» (код за ЄДРПОУ 41385903), ТОВ «Мельмарк» (код за ЄДРПОУ 41325142), ТОВ «Сістем Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 41389075), ТОВ «Мегахром» (код за ЄДРПОУ 41686181), ТОВ «Сталь Енергопром» (код за ЄДРПОУ 41054986), ТОВ «Сілтон» (код за ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Мегатрейдінг» (код за ЄДРПОУ 41192095), ТОВ «Гідропроф» (код за ЄДРПОУ 41727791), ТОВ «Лідер-група» (код за ЄДРПОУ 42086462), ТОВ «Колорі трейд» (код за ЄДРПОУ 42078598), ТОВ «ТК Прод-Маркет» (код за ЄДРПОУ 40714048), ТОВ «Спецремпідряд» (код за ЄДРПОУ 40981961), ТОВ «Аспект-ПРО» (код за ЄДРПОУ40925713), ТОВ «Укрметал холдинг» (код за ЄДРПОУ40709415), ТОВ «Трейдлайнгруп» (код за ЄДРПОУ41296738), ТОВ «Палладіум оіл» (код за ЄДРПОУ 40722849). У зв`язку з чим виникла необхідність у встановленні чи надавались фактично ТОВ «ВРТК», а також вищевказаними субпідрядними організаціями які-небудь послуги (роботи) із підготовки кузовів вантажних залізничних вагонів під навантаження та їх технічне обслуговування; вивантаження на піввагонів, хопров; зачистки вагонів; із капітального ремонту вантажних вагонів; із завантаження/ з розвантаження металевих балонів для ПАТ «Запоріжсталь», ТОВ «Юмджи Ресурс» (код ЄДРПОУ 39931341), ТОВ «Юмджи РТ ГАЗ» (код ЄДРПОУ 40694226) та ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 38475263) - колишня назва ТОВ «ЮМГ Трейдинг» на території ПАТ «Запоріжсталь» (код ЄДРПОУ 191230). 31.07.2019 на адресу ПАТ «Запоріжсталь» направлено запит в порядку ст.93 КПК України про надання фінансово-господарських документів ПАТ «Запоріжсталь» по взаємовідносинам з ТОВ «ВРТК», а також щодо оформлення перепусток представниками ТОВ «ВРТК» та іншими суб`єктами господарської діяльності - контрагентами ТОВ «ВРТК» при виконання вищевказаних робіт, послуг. 15.08.2019 від начальника юридичного управління ПАТ «Запоріжсталь» ОСОБА_1 отримано листа за вих. №11/2045453 від 09.08.2019 про відмову у наданні документів. Крім того, 07.08.2019 від представника ТОВ «Юмджи РТ ГАЗ» ОСОБА_2 отримано листа за вих.№90 від 05.08.2019 додатком до якого є документи ТОВ «Юмджи РТ ГАЗ» по взаємовідносинам з ТОВ «ВРТК». Відповідно до вказаного листа послуги надавались з боку ТОВ «ВРТК» на території ПАТ «Запоріжсталь», тому оформлення перепусток для представників ТОВ «ВРТК» для надання послуг ТОВ «Юмджи РТ ГАЗ» не здійснювало. Також 24.09.2019 від представника ТОВ «Юмджи Ресурс» Хотюшина П.В. отримано листа за вих.№001-20.09.19 від 20.09.2019 додатком до якого є документи ТОВ «Юмджи Ресурс» по взаємовідносинам з ТОВ «ВРТК». Відповідно до вказаного листа перепустки не оформлювались у зв`язку з тим, що роботи (послуги) надавались не на території Замовника. Згідно наданих документів роботи (послуги) виконувались на території ПАТ «Запоріжсталь» та ПРАТ «ММК ім. Ілліча». Крім того, 05.11.2019 від представника ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 38475263) - колишня назва ТОВ «ЮМГ Трейдинг» Новожилова Є.О отримано листа за вих.№3633 від 04.10.2019 додатком до якого є документи ТОВ «ЮМГ Трейдинг» по взаємовідносинам з ТОВ «ВРТК». Відповідно до вказаного листа перепустки не оформлювались у зв`язку з тим, що роботи (послуги) виконувались не на території Замовника. Згідно наданих документів роботи (послуги) виконувались на території ПАТ «Запоріжсталь» та ПРАТ «ММК ім. Ілліча».

З метою повноти та об`єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведення судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

У судове засідання слідчий надала заяву про розгляд клопотання за її відсутності.

У судове засідання особа у якої знаходяться документи, а саме: представник ПАТ «Запоріжсталь» (код ЄДРПОУ 191230) не з`явився.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019080000000008 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зазначені слідчим обставини вказують на наявність достатніх підстав для задоволення клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Запоріжсталь» (код ЄДРПОУ 191230), що знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Запоріжжя, вул. Південне шосе, 72, з можливістю вилучення копій завірених належним чином, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Холод Н.Ю. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість начальнику 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Холод Надії Юріївні; старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєву Ігорю Володимировичу; старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Владійчуку Владиславу Валерійовичу; слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Фіданян Діані Арсенівні, вилучити копії документів, завірених належним чином ПАТ «Запоріжсталь» (код ЄДРПОУ 191230) за період з 01.01.2017 по 30.11.2018 по взаємовідносинам з ТОВ «ВРТК» (код ЄДРПОУ 38263689), які знаходяться у володінні ПАТ «Запоріжсталь» (код ЄДРПОУ 191230), що знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Запоріжжя, вул. Південне шосе, 72, а саме:

- договори, контракти, угоди, додаткові угоди, специфікації, накладні, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортних накладні, акти здачі-прийому виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, реєстрів отриманих податкових накладних, документів, які підтверджують розрахунки та інші первинні документи фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ПАТ «Запоріжсталь» (код ЄДРПОУ 191230), а також копій наявних документів ПАТ «Запоріжсталь» (код ЄДРПОУ 191230) щодо оформлення перепусток представниками ТОВ «ВРТК» (код ЄДРПОУ 38263689), та іншими суб`єктами господарської діяльності - контрагентами ТОВ «ВРТК» (код ЄДРПОУ 38263689), а саме: ТОВ «Смерека-2017» (код за ЄДРПОУ 41754076), ТОВ «Тріада Капітал» (код за ЄДРПОУ 41706043), ТОВ «Сігма Профіт» (код за ЄДРПОУ 41625860), ТОВ «Слім Компані» (код за ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Мастек груп» (код за ЄДРПОУ 41628463), ТОВ «Кордіант Інвест» (код за ЄДРПОУ 41501366), ТОВ «Сордеф» (код за ЄДРПОУ 41385903), ТОВ «Мельмарк» (код за ЄДРПОУ 41325142), ТОВ «Сістем Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 41389075), ТОВ «Мегахром» (код за ЄДРПОУ 41686181), ТОВ «Сталь Енергопром» (код за ЄДРПОУ 41054986), ТОВ «Сілтон» (код за ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Мегатрейдінг» (код за ЄДРПОУ 41192095), ТОВ «Гідропроф» (код за ЄДРПОУ 41727791), ТОВ «Лідер-група» (код за ЄДРПОУ 42086462), ТОВ «Колорі трейд» (код за ЄДРПОУ 42078598), ТОВ «ТК Прод-Маркет» (код за ЄДРПОУ 40714048), ТОВ «Спецремпідряд» (код за ЄДРПОУ 40981961), ТОВ «Аспект-ПРО» (код за ЄДРПОУ 40925713), ТОВ «Укрметал холдинг» (код за ЄДРПОУ40709415), ТОВ «Трейдлайнгруп» (код за ЄДРПОУ41296738), ТОВ «Палладіум оіл» (код за ЄДРПОУ 40722849) при виконання робіт (послуг) для ПАТ «Запоріжсталь» (код ЄДРПОУ 191230), ТОВ «Юмджи Ресурс» (код ЄДРПОУ 39931341), ТОВ «Юмджи РТ ГАЗ» (код ЄДРПОУ 40694226) та ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 38475263) - колишня назва ТОВ «ЮМГ Трейдинг» на території ПАТ «Запоріжсталь» (код ЄДРПОУ 191230).

Встановити строк дії вказаної ухвали до 07 лютого 2020 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.А.Крамаренко