Ухвала суду № 86823276, 10.01.2020, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/16677/19

Провадження № 1-кс/712/181/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

10 січня 2020 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пересунько Я.В., при секретарі Дядюрі І.С., розглянувши клопотання слідчого СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області старшого лейтенанта поліції Солонько О.І., погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури Бондаренко О.Ю., про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 42019251010000051, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, -

в с т а н о в и в:

26 грудня 2019 року до суду звернулась слідча СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області старший лейтенант поліції Солонько Олександра Ігорівна з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим СУ ГУНП в Черкаській області Солонько О.І. у складі групи слідчих проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 42019251010000051, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до Черкаської місцевої прокуратури надійшли матеріали зібрані працівниками ГУ ДФС в Черкаській області щодо неправомірних дій працівників ТОВ «Хітет» за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.1 ст. 212 КК України.

В ході проведення аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хітет» (код ЄДРПОУ 39322891), яке є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності та здійснює імпорт з Болгарії водонагрівачів, сума імпорту за 2016-2018 роки складає 33 539 728 грн., сума імпорту за 2019 рік становить 2 957 608 грн. На податковому обліку перебувало в ГУ ДФС у Черкаській області, податкова адреса: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності оптова торгівля побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, відтворювання звуку й зображення. Директором, головним бухгалтером значиться гр. ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), який також зареєстрований, як ФОП (основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля).

В подальшому встановлено, що гр. ОСОБА_1 з метою прикриття своєї незаконної діяльності змінив адресу реєстрації, місце обліку та назву підконтрольного підприємства, яке задіяне в схемі привласнення грошових коштів та ухилення від сплати податків, а саме ТОВ «Хітет» на Товариство з обмеженою відповідальністю "УКР МОБІЛІТІ КОМПАНІ" (податкова адреса: м.Київ, Печерський район, вул. Басейна, буд. 3).

Досудовим розслідування встановлено, що згідно матеріалів зібраних працівниками ГУ ДФС в Черкаській області службові особи ТОВ «Хітет» (код ЄДРПОУ 39322891) умисно протягом 2016 - 2018 років, здійснювали операції з ввезення на митну територію України обігріваючої техніки (водонагрівачі) з Болгарії по суттєво заниженим цінам та в подальшому частину імпортованої продукції реалізовували за готівкові кошти, а документально відображали в адресу підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "ВАРГАС ГРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39829283), ТОВ "ЛАЙТ ЛЕВЕЛ" (код ЄДРПОУ 40556644), ТОВ "МІНОРМ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40795038), ТОВ "БК "ОРБІ" (код ЄДРПОУ 40680323), ТОВ "РІППЛ" (код ЄДРПОУ 41854869), ТОВ "ЦЕФЕЙ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39434296), ТОВ "Альянс Метал ТД" (код ЄДРПОУ 41349048), ТОВ "ЛИГА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404); ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та інших. Внаслідок вказаних дій державним інтересам спричинено збиток на загальну суму понад 8 млн. грн., що є тяжкими наслідками.

В результаті аналізу фінансово-господарської діяльності вказаних вище підприємств за допомогою єдиного реєстру податкових накладних працівниками ОУ ГУ ДФС в Черкаській області виявлено, що вони мають низьке податкове навантаження та здійснюють на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ та відсутня реалізація придбаних товарів у ТОВ «Хітет».

Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_2 , який є співзасновником, головним бухгалтером та директором ТОВ "Лига-трейд" (код ЄДРПОУ 40556530), повідомив, що жодного відношення до реєстрації та здійснення господарської діяльності вказаного підприємства не має. Участь у фінансово-господарській діяльності підприємств він не приймав, робіт та послуг не надавав та не проводив, товарів в адресу інших підприємств чи організацій не реалізовував та нікого на це не уповноважував, так, як до діяльності фактично не мав жодного відношення. З службовими особами та представниками інших підприємств чи організацій не знайомий та ніколи з ними не зустрічався. Ніяких договорів, контрактів, як службова особа підприємства не готував та не підписував, бухгалтерський облік не вів, нікого на такі дії не уповноважував.

Працівниками управління аудиту Головного управління Державної фіскальної служби у Черкаській області складено акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Хітет» № 101/23-00-14-0107/39322891 від 26.03.2019 року висновком якого встановлено, що ТОВ «Хітет» протягом періоду з 01.01.2016 по 30.09.2018 занижено податок на прибуток на загальну суму 8 065 065 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 518 570 грн.

Слідчий в клопотанні зазначає, що на даний час виникла необхідність у дослідженні матеріалів податкової справи ТОВ «Хітет» (код ЄДРПОУ 39322891) з метою встановлення контрагентів, які здійснювали поставку обігріваючої техніки (водонагрівачі) з Болгарії, а також ціни на придбання вказаної техніки. Зазначена документація знаходиться в приміщенні ГУ ДФС у Черкаській області, що за адресою: 18002, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235, тому виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вказаних вище документів.

У судове засідання слідчий не з`явилася, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Заявлені вимоги підтримала в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання, повідомлялась про розгляд клопотання та в судове засідання не з`явилася.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що 18.04.2019 до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212, ч.1 ст. 366 КК України, відповідно до яких згідно матеріалів зібраних працівниками ГУ ДФС в Черкаській області службові особи ТОВ «Хітет» (код ЄДРПОУ 39322891) умисно протягом 2016 - 2018 років, здійснювали операції з ввезення на митну територію України обігріваючої техніки (водонагрівачі) з Болгарії по суттєво заниженим цінам та в подальшому частину імпортованої продукції реалізовували за готівкові кошти, а документально відображали в адресу підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "ВАРГАС ГРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39829283), ТОВ "ЛАЙТ ЛЕВЕЛ" (код ЄДРПОУ 40556644), ТОВ "МІНОРМ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40795038), ТОВ "БК "ОРБІ" (код ЄДРПОУ 40680323), ТОВ "РІППЛ" (код ЄДРПОУ 41854869), ТОВ "ЦЕФЕЙ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39434296), ТОВ "Альянс Метал ТД" (код ЄДРПОУ 41349048), ТОВ "ЛИГА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Експерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404); ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та інших, здійснили привласнення грошових коштів шляхом зловживання службовим становищем.

15 жовтня 2019 року, у межах цього ж кримінального провадження, до ЄРДР внесено відомості про злочин за ч. 1 ст. 366 КК України, відповідно до яких до СВ Черкаського ВП ГУ НП в Черкаській області надійшли матеріали від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області про те, що службові особи одного із підприємств м.Черкаси здійснювали подачу документів по проведеним фінансово-господарським операціям, виготовлених з метою виключно документальної реалізації ТМЦ і подальшого їх реалізації за готівкові кошти, із завідомо неправдивими відомостями при подачі податкової звітності до ДФС.

Відповідно до рапорта начальника оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області від 9 грудня 2019 року, ОСОБА_1 ,, як директор і головний бухгалтер ТОВ «Хітет», з метою прикриття незаконної діяльності, змінив адресу реєстрації, місце обліку та назву підконтрольного підприємства, яке задіяне в схемі привласнення грошових коштів та ухилення від сплати податків, а саме ТОВ «Хітет» на ТОВ «Укр Мобіліті Компані».

Допитаний в якості свідка ОСОБА_2 8 серпня 2019 року пояснив, що не має відношення до діяльності ТОВ «Лига-Трейд», директором якого він значиться, а також що не укладав жодного договору із ТОВ «Хітет».

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що дане клопотання підлягає задоволенню, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що здійснення тимчасового доступу до документів, що на даний час перебувають у володінні ГУ ДФС у Черкаській області, що за адресою: 18002, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235 має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 42019251010000051, а в подальшому для використання отриманих документів як доказів.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження не довела наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення оригіналів документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а відтак клопотання слідчої підлягає до часткового задоволення з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області старшого лейтенанта поліції Солонько О.І. - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Черкаській області, що за адресою: 18002, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме:

-податкової звітності ТОВ «УКР МОБІЛІТІ КОМПАНІ» (ТОВ «Хітет») (код ЄДРПОУ 39322891);

-податкової справи ТОВ «УКР МОБІЛІТІ КОМПАНІ» (ТОВ «Хітет») (код ЄДРПОУ 39322891).

Строк дії ухвали - до 9 лютого 2020 року включно.

Виконання тимчасового доступу доручити слідчому СУ ГУНП в Черкаській області Солонько Олександрі Ігорівні або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, майору податкової міліції Твардовському Є.Г., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, старшому лейтенанту податкової міліції Харченку В.А., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, капітану податкової міліції Гончаренку Є.В., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, майору податкової міліції Фесенку С.В., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, підполковнику податкової міліції Фарисей А.В.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Я.В. Пересунько