Ухвала суду № 86818440, 10.01.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/223/20

1-кс/295/90/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.01.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі судового засідання Ковальчук О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції Зінчук В.В., погоджене процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції Фещенко В.П., про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

встановив:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції Зінчук В.В., за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції Фещенко В.П., подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019060000000031 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань «27» вересня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

За матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202, м. Житомир), які протягом 2018 р., шляхом заниження бази оподаткування з податку на додану вартість в наслідок не відображення у податковому обліку реалізації дизельного пального у кількості 2 156 281,2 літрів, яке отримане від безпідставного списання на власне споживання, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму понад 7 млн. грн.

Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що службові (посадові) особи ТОВ "Люксон Компані" здійснили приховування реалізації дизельного пального поза податковим обліком.

Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Житомирській області проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ "Люксон Компані". Згідно висновку аналітичного дослідження від 24.06.2019 р. № 23/06-30-16-05/41023202 встановлено внесення службовими особами ТОВ «Люксон Компані» завідомо неправдивих відомостей до податкових та бухгалтерських документів з метою приховування реалізації дизельного пального поза податковим обліком, шляхом документального оформлення його використання у власній діяльності, чим занижено суму податку на додану вартість у розмірі 9 399 357 грн, у тому числі: липень 2018 р. - 1 885 849 грн, жовтень 2018 р.- 1 853 073 грн, листопад 2018 р. - 3 964 262 грн, та грудень 2018 р. - 1 696 172 гривень, завищено від`ємного значення ПДВ у розмірі 690 419 грн.

Згідно АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що протягом 2018 р. ТОВ "Люксон Компані" орендувало спецтехніку, в т.ч. вантажні автомобілі, екватори, бульдозери, грейдери та ін., у ТОВ «Студентські мережі» (код ЄДРПОУ 37045419), яку в подальшому надало в суборенду ТОВ «Будмонтажсервіс I» (код ЄДРПОУ 35876701), та на роботу якої відобразило списання пального.

Також, згідно вище вказаної інформаційної системи, в свою чергу ТОВ «Будмонтажсервіс I» за вказаний період надає в суборенду спецтехніку, в т.ч. вантажні автомобілі, екватори, бульдозери, грейдери та ін., консорцiуму "НВО "Укргідроенергобуд" (код ЄДРПОУ 33834660).

Згідно руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 , який відкритий в АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346), встановлено перерахування коштів ТОВ «Будмонтажсервіс I» з призначенням платежу «Поворотна фінансова допомога» на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який відкритий ТОВ "Молодіжна аграрна спілка" (код ЄДРПОУ 37652432) в АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346) мають значення для встановлення осіб, які перераховували грошові кошти на вказані рахунки в якості оплати за квартири. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківських установах.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які та яким перераховували грошові кошти на вказані рахунки в якості оплати за квартири або виконані роботи, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідних банківських установ, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

За даним фактом 27.09.2019 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та зареєстровано кримінальне провадження №32019060000000031 з правовою кваліфікацією ч.3 ст.212 КК України.

Згідно положень п.2,3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні операторів мобільного зв`язку, доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Зінчуку Віталію Віталійовичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, начальнику відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Вороб`ю Володимиру Миколайовичу, заступнику начальника відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Тищику Віталію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Левченку Сергію Матвійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Здоті Ярославу Валерійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Козюченку Вадиму Сергійовичу, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених Зінчуком В.В. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, право тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346) по банківському рахунку № НОМЕР_2 , який відкритий службовими (посадовими) особами ТОВ "Молодіжна аграрна спілка" (код ЄДРПОУ 37652432), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) вказаного банківського рахунку: заяви про відкриття рахунку, копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - власника, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів; в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді (в форматі EXEL) й на паперовому носії за період часу з 01.01.2018 р. по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку/ картки про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.01.2018 р. по теперішній час, без вилучення, з можливістю виготовлення копій.

В решті вимог-відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко