Ухвала суду № 86818400, 10.01.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Дата ухвалення
10.01.2020
Номер справи
295/229/20
Номер документу
86818400
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №295/229/20

1-кс/295/97/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.01.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі судового засідання Ковальчук О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції Зінчук В.В., погоджене процесуальним керівником у справіпрокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції Фещенко В.П., про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

встановив:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції Зінчук В.В., за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції Фещенко В.П., подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №№32019060000000031 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань «27»вересня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

За матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ"Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202, м. Житомир), які протягом 2018 р., шляхом заниження бази оподаткування з податку на додану вартість в наслідок не відображення у податковому обліку реалізації дизельного пального у кількості 2156281,2 літрів, яке отримане від безпідставного списання на власне споживання, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму понад 7 млн. грн.

Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що службові (посадові) особи ТОВ"Люксон Компані" здійснили приховування реалізації дизельного пального поза податковим обліком.

Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Житомирській області проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ"Люксон Компані". Згідно висновку аналітичного дослідження від 24.06.2019 р. №23/06-30-16-05/41023202 встановлено внесення службовими особами ТОВ «Люксон Компані» завідомо неправдивих відомостей до податкових та бухгалтерських документів з метою приховування реалізації дизельного пального поза податковим обліком, шляхом документального оформлення його використання у власній діяльності, чим занижено суму податку на додану вартість у розмірі 9399357 грн, у тому числі: липень 2018 р. 1885849 грн, жовтень 2018 р. 1853073 грн, листопад 2018 р. 3964262 грн, та грудень 2018 р. 1696172 гривень, завищено від`ємного значення ПДВ у розмірі 690419 грн.

Згідно АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що протягом 2018 року постачальниками пального для ТОВ"Люксон Компані" є наступні підприємства, а саме: ТОВ "Технологічна Паливна Компанія" (код ЄДРПОУ 39102316), Кам`янець-Подільське ПАТ "Гіпсовик" (код ЄДРПОУ 22986119), ПП "Укрпалетсистем" (код ЄДРПОУ 32285225), ПП "ТАУ-Поділля" (код ЄДРПОУ 33088705), ТОВ "Будмонтажсервiс I" (код ЄДРПОУ 35876701), ТОВ "Поділля Агро Нафта" (код ЄДРПОУ 39276568), ТОВ "Нафтагруп" (код ЄДРПОУ 40949912), ТОВ "Нафтотрейдингінвест" (код ЄДРПОУ 40985657), ТОВ "Євро Пауер" (код ЄДРПОУ 41047794), ТОВ "Нафта-Експрес" (код ЄДРПОУ 41138032), ТОВ "Газтрейд-Інновація" (код ЄДРПОУ 41696329), ТОВ "ІР-ОЙЛ" (код ЄДРПОУ 42008033), ТОВ "Авераж Захід" (код ЄДРПОУ 42103079), ТОВ "Ойл Продакшн Груп" (код ЄДРПОУ 42214344), ТОВ "Октан ОПТ" (код ЄДРПОУ 42287669), ТОВ "ЄК Трейд" (код ЄДРПОУ 38690573).

Також, згідно вище вказаної інформаційної системи встановлено, що ТОВ"Люксон Компані" орендувало 17 одиниць спецтехніки, в т.ч. вантажні автомобілі, екватори, бульдозери, грейдери та ін., у ТОВ «Студентські мережі» (код ЄДРПОУ 37045419), на роботу якої відобразило списання пального, та які в подальшому надано в оренду ТОВ«Будмонтажсервіс I» (код ЄДРПОУ 35876701).

З метоюпідтвердження фактувини абоневинуватості службових(посадових)осіб ТОВ"ЛюксонКомпані"щодо ухиленнявід сплатиподатків,органу досудовогорозслідування необхіднодослідити первиннібухгалтерські таподаткові документи,а саме:-щодо орендиспецтехніки, в т.ч. вантажні автомобілі, екватори, бульдозери, грейдери та ін., отриманої від ТОВ «Студентські мережі» (код ЄДРПОУ 37045419); - щодо надання спецтехніки, в т.ч. вантажні автомобілі, екватори, бульдозери, грейдери та ін., в оренду для ТОВ«Будмонтажсервіс I» (код ЄДРПОУ 35876701); - щодо придбання пального; - щодо списання пального на роботу орендованої спецтехніки , в т.ч. вантажні автомобілі, екватори, бульдозери, грейдери та ін.

На ТОВ"Люксон Компані" зберігаються наступні документи, а саме: виписки з банківських рахунків по проведеним операціям (платіжні доручення, виписки з банку, прибуткові касові ордери); сертифікати якості; документи, що підтверджують договірні відносини підприємства (договори (угоди), додаткові договори (угоди), договори оренди, договори суборенди, договори про надання послуг по перевезенню пального; журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; специфікації на пальне; накладні на пальне; податкові накладні, видаткові (прибуткові) накладні; товарно-транспортні накладні про перевезення; акти приймання-передачі техніки, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури та інші документи, що пов`язані з придбанням пального та орендою спецтехніки, в т.ч. вантажних автомобілів, екваторів, бульдозерів та ін., копії свідоцтв про реєстрацію спецтехніки, накази підприємства про затвердженні норми списання палива на роботу спецтехніки, норми списання палива на роботу спецтехніки, подорожні листи, інші первинні бухгалтерські документи підприємства, що відображають списання палива на власне споживання.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на ТОВ"Люксон Компані", тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких Державному бюджету завдано збитків та для проведення судово-економічної експертизи.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

На підставі ч.2ст. 163 КПК Українивважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

За даним фактом 27.09.2019 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та зареєстровано кримінальне провадження №32019060000000031 з правовою кваліфікацією ч.3 ст.212 КК України.

Згідно положень п.2,3 ч.5ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6ст. 163 КПК Українивизначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні операторів мобільного зв`язку, доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.132,159,160,163-165,166,309,369-372,532 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшомуслідчому зОВС 1-гоВРКП СУФР ГУДФС уЖитомирській областімайору податковоїміліції ЗінчукуВіталію Віталійовичута особам,які будутьпроводити слідчідії зайого дорученням(постановою),слідчим слідчоїгрупи,начальнику відділуз особливоважливих справоперативного управлінняГУ ДФСу Житомирськійобласті Вороб`ю Володимиру Миколайовичу, заступнику начальника відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Тищику Віталію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Левченку Сергію Матвійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Здоті Ярославу Валерійовичу, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ЗінчукомВ.В. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, право тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ"Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202), які фіксують на ступні факти щодо, а саме: - оренди спецтехніки, в т.ч. вантажні автомобілі, екватори, бульдозери, грейдери та ін., отриманої ТОВ"Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202) від ТОВ «Студентські мережі» (код ЄДРПОУ 37045419), за період з 01.01.2018 р. по теперішній час, а саме: виписки з банківських рахунків по проведеним операціям (платіжні доручення, виписки з банку, прибуткові касові ордери); документи, що підтверджують договірні відносини між ТОВ"Люксон Компані" та ТОВ «Студентські мережі» (договори (угоди), додаткові договори (угоди), договори оренди (суборенди), договори про надання послуг щодо перевезення тощо, пов`язаних з орендою спецтехніки, в т.ч. вантажних автомобілів, екваторів, бульдозерів та ін., додатки до договорів; журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; прибуткові (видаткові), податкові накладні; товарно-транспортні накладні про перевезення; акти приймання-передачі спецтехніки; рахунки-фактури; завірені належним чином копії свідоцтв про реєстрацію спецтехніки; інші документи, що свідчать про отримання в оренду спецтехніки службовими (посадовими) особами ТОВ"Люксон Компані" від ТОВ«Студентські мережі»; - надання ТОВ"Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202) в оренду спецтехніки, в т.ч. вантажні автомобілі, екватори, бульдозери, грейдери та ін., для ТОВ«Будмонтажсервіс I» (код ЄДРПОУ 35876701), за період з 01.01.2018 р. по теперішній час, а саме: виписки з банківських рахунків по проведеним операціям (платіжні доручення, виписки з банку, прибуткові касові ордери); документи, що підтверджують договірні відносини між ТОВ"Люксон Компані" та ТОВ«Будмонтажсервіс I» (договори (угоди), додаткові договори (угоди), договори оренди (суборенди), договори про надання послуг щодо перевезення тощо, пов`язаних з орендою спецтехніки, в т.ч. вантажних автомобілів, екваторів, бульдозерів та ін., додатки до договорів; журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; прибуткові (видаткові), податкові накладні; товарно-транспортні накладні про перевезення; акти приймання-передачі спецтехніки; рахунки-фактури; завірені належним чином копії свідоцтв про реєстрацію спецтехніки; інші документи, що свідчать про отримання в оренду спецтехніки службовими (посадовими) особами ТОВ«Будмонтажсервіс I» від ТОВ"Люксон Компані"; - придбання пального ТОВ"Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202) у ТОВ "Технологічна Паливна Компанія" (код ЄДРПОУ 39102316), Кам`янець-Подільське ПАТ "Гіпсовик" (код ЄДРПОУ 22986119), ПП "Укрпалетсистем" (код ЄДРПОУ 32285225), ПП "ТАУ-Поділля" (код ЄДРПОУ 33088705), ТОВ "Будмонтажсервiс I" (код ЄДРПОУ 35876701), ТОВ "Поділля Агро Нафта" (код ЄДРПОУ 39276568), ТОВ "Нафтагруп" (код ЄДРПОУ 40949912), ТОВ "Нафтотрейдингінвест" (код ЄДРПОУ 40985657), ТОВ "Євро Пауер" (код ЄДРПОУ 41047794), ТОВ "Нафта-Експрес" (код ЄДРПОУ 41138032), ТОВ "Газтрейд-Інновація" (код ЄДРПОУ 41696329), ТОВ "ІР-ОЙЛ" (код ЄДРПОУ 42008033), ТОВ "Авераж Захід" (код ЄДРПОУ 42103079), ТОВ "Ойл Продакшн Груп" (код ЄДРПОУ 42214344), ТОВ "Октан ОПТ" (код ЄДРПОУ 42287669), ТОВ "ЄК Трейд" (код ЄДРПОУ 38690573), за період з 01.01.2018 р. по теперішній час, а саме: виписки з банківських рахунків по проведеним операціям (платіжні доручення, виписки з банку, прибуткові касові ордери); сертифікати якості; документи, що підтверджують договірні відносини між ТОВ"Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202) та вище вказаними суб`єктами господарськоїдіяльності (договори (угоди), додаткові договори (угоди), договори поставки, договори про надання послуг щодо перевезення пального тощо, пов`язаних з придбанням пального, додатки до договорів; журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; специфікації на товар; прибуткові (видаткові), податкові накладні; товарно-транспортні накладні про перевезення пального; акти приймання-передачі наданих товарів (послуг), пального, рахунки-фактури; інші документи, що свідчать про придбання пального службовими (посадовими) особами ТОВ"Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202) у вище вказаних суб`єктів господарської діяльності; - списання пального на власне споживання (роботу орендованої спецтехніки, в т.ч. вантажні автомобілі, екватори, бульдозери, грейдери та ін.), за період з 01.01.2018 р. по теперішній час, а саме: накази ТОВ"Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202) про затвердженні норми списання палива на роботу спецтехніки, норми списання палива на роботу спецтехніки, подорожні листи, інші первинні бухгалтерські документи ТОВ"Люксон Компані", що відображають списання палива на власне споживання,без вилучення, з можливістю виготовлення копій.

В решті вимог-відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно дост. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексуз метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко

Часті запитання

Який тип судового документу № 86818400 ?

Документ № 86818400 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 86818400 ?

Дата ухвалення - 10.01.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 86818400 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 86818400 ?

В Богунський районний суд м. Житомира
Попередній документ : 86818399
Наступний документ : 86818403