Ухвала суду № 86818341, 09.01.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/42/20

1-кс/295/13/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.01.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., за участю секретаря судового засідання Поліщук К.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В., погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону Конончуком В.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в рамках кримінального провадження № 42019060360000207 від 15.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ :

В клопотанні слідчий зазначив, що досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли 15.07.2019 року від прокуратури Житомирського гарнізону, у відповідності до яких встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка закуповуючи необліковану лісопродукцію за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових у підприємства, що спільно з посадовими особами ДП Міністерства оборони України, незаконно здійснює вирубку лісу на землях оборони, умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів у розмірі понад 5 млн. грн.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ «Вайтвуд» (ЄДРПОУ 41011218, Житомирська область, Житомирський район, с. Кодня, вул. Івана Гонти, 1) ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 року по теперішній час, спільно з ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який фактично здійснює керівництво фінансово - господарською діяльністю даного СГД, здійснюють реалізацію шпону лущеного з листяних порід дерева за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліку.

Також, зазначені вище особи, здійснюють закупівлю необлікованої лісопродукції за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових. З метою набуття права на включення сум до складу валових витрат ТОВ «Вайтвуд», зазначені вище особи документально по бухгалтерському та податковому обліку відображають закупівлю лісоматеріалів у підконтрольних фізичних осіб - підприємців.

Крім того, службові особи ТОВ «Вайтвуд», протягом 2018 року, відображають по бухгалтерському та податковому обліку закупівлю лісопродукції у ДП «Зарічанський лісгосп» (ЄДРПОУ 36548884, Житомирський район, с. Зарічани, пров. Довженка, 9, попередня назва - ДП «Житомирський військовий лісгосп») на загальну суму 55,5 тис.грн., однак основна частина лісопродукції, закуповується за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському та податковому обліках.

Також встановлено, що 14.05.2019 року, Господарський суд Житомирської області задовольнив позов прокуратури Житомирського гарнізону та заборонив ДП «Зарічанський лісгосп» ведення лісового господарства та використання лісового фонду на земельних ділянках Міністерства оборони України загальною площею 2177,79 га.

Відповідно до рапортів працівника оперативного підрозділу, що здійснює оперативний супровід ходу досудового розслідування, до незаконної діяльності, яка направлена на ухилення від сплати податків, причетний власник промислової зони (кадастровий номер 1821455300:08:000:062) яка знаходиться в с. Товща, Романівського району, Житомирської області яка належить ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та на якій здійснюється накопичення, завантаження лісу кругляка невідомого походження. Незаконно вирубаний ліс в нічний час доби доставлявся спеціально обладнаними трьохвісними автомобілями підвищеної прохідності (обладнаними маніпуляторами для самостійного завантаження та розвантаження лісу) на вищевказану промислову зону з лісової вирубки розташованої в Соболівському лісництві дочірнього підприємства «Романівський лісгосп АПК» Житомирського обласного комунального агролісогосподарського підприємства «Житомироблагроліс» Міністерства аграрної політики України, де перевантажується безпосередньо в причепи седільних тягачів, які транспортують ліс на виробничі потужності ТОВ «Вайтвуд» які розташовані в с. Кодня Житомирського району.

Разом з тим під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК" ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС» (код ЄДР 20412517) у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили реалізацію товарів, робіт та послуг для наступних СГД, а саме: ТОВ «ФЕНІКС ПОЛІССЯ» (код ЄДР 39125705), ТОВ «ЦУНАМІ» (код ЄДР 31572226), ТОВ «ВУДПАК» (код ЄДР 31711882), ФОП ОСОБА_4 (код ідн. НОМЕР_4 ), ТОВ «ВУД ЕКСПОРТ ЮА» (код ЄДР 41184932), ТОВ «ПОЛІССЯ-2002» (код ЄДР 32041844), ТОВ «УКРРЕСУРС» (код ЄДР 31640919), ТОВ «ШПОН ШЕПЕТІВКА» (код ЄДР 38720141), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ХОЛДИНГОВА ЛІСОПИЛЬНА КОМПАНІЯ» (код ЄДР 39325379), ТОВ «СВІСС КРОНО» (код ЄДР 31147999), ІП «ШАМС» (код ЄДР 35905234), ТОВ Підприємство «ПРОДТОРГ» (код ЄДР 22044759), ФОП « ОСОБА_5 » (код ідн. НОМЕР_5 ).

Отже для підтвердження або спростування відображених у податковому та бухгалтерському обліку ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК" ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС» (код ЄДР 20412517) проведених фінансово - господарських операцій з ТОВ «ФЕНІКС ПОЛІССЯ» (код ЄДР 39125705), ТОВ «ЦУНАМІ» (код ЄДР 31572226), ТОВ «ВУДПАК» (код ЄДР 31711882), ФОП ОСОБА_4 (код ідн. НОМЕР_4 ), ТОВ «ВУД ЕКСПОРТ ЮА» (код ЄДР 41184932), ТОВ «ПОЛІССЯ-2002» (код ЄДР 32041844), ТОВ «УКРРЕСУРС» (код ЄДР 31640919), ТОВ «ШПОН ШЕПЕТІВКА» (код ЄДР 38720141), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ХОЛДИНГОВА ЛІСОПИЛЬНА КОМПАНІЯ» (код ЄДР 39325379), ТОВ «СВІСС КРОНО» (код ЄДР 31147999), ІП «ШАМС» (код ЄДР 35905234), ТОВ Підприємство «ПРОДТОРГ» (код ЄДР 22044759), ФОП « ОСОБА_5 » (код ідн. НОМЕР_5 ) виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, що стали підставою таких фінансово - господарських операцій.

Крім того слідчий зазначив, що на ТОВ «УКРРЕСУРС» (код ЄДР 31640919) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ТОВ «УКРРЕСУРС» та ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК» ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС» (код ЄДР 20412517), додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ «УКРРЕСУРС», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК» ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС», накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «УКРРЕСУРС» товарів, робіт (послуг) у ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК» ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС», специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким з ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК» ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС», доставлялися товари реалізовані на ТОВ «УКРРЕСУРС», картки складського зберігання ТОВ «УКРРЕСУРС» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК» ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК» ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС» на ТОВ «УКРРЕСУРС».

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримує у повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «УКРРЕСУРС» та ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК» ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС», являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції Яновичу Костянтину В`ячеславовичу, заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Стасюку Андрію Васильовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Савченко Миколі Миколайовичу, а також особам які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «УКРРЕСУРС» (код ЄДР 31640919), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «УКРРЕСУРС» та ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК" ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС» (код ЄДР 20412517) за період часу з 01.01.2018 по теперішній час, у тому числі: договори (угоди) укладені між ТОВ «УКРРЕСУРС» та ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК» ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ «УКРРЕСУРС», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК» ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС», накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «УКРРЕСУРС» товарів, робіт (послуг) у ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК» ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС», специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким з ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК» ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС», доставлялися товари реалізовані на ТОВ «УКРРЕСУРС», картки складського зберігання ТОВ «УКРРЕСУРС» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК» ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ДП «РОМАНІВСЬКИЙ ЛІСГОСП АПК» ЖОКАП «ЖИТОМИРОБЛАГРОЛІС» на ТОВ «УКРРЕСУРС».

Встановити строк дії ухвали до 08.02.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка