Постанова № 8675057, 22.03.2010, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

22 марта 2010 года судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, согласованное с прокурором г. Днепропетровска, о проведении выемки в филиале ПАО «Проминвестбанк» г. Днепропетровск (МФО 305437) документов, касающихся деятельности ООО «СМП-870» и содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по согласованию с прокурором, обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в помещении ПАО «Проминвестбанк» г. Днепропетровска (МФО 305437) документов, касающихся деятельности ООО «СМП-870» и содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что в период 2006-2009 гг. ОСОБА_1, являясь директором ООО „Строительно-монтажный поезд № 870» (далее ООО «СМП-870»), расположенного по адресу: 49024, г. Днепропетровск, ул. Коминтерна, д.41, имея умысел на уклонение от уплаты налогов, в нарушение в нарушение: п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), а также п.п. 7.4.5 п. 7.4. ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 г. № 168/97-ВР (с изменениями и дополнениями), уклонился от уплаты налогов путем безосновательного завышения валовых расходов и завышения налогового кредита по взаимоотношениям с ЧП «ПКФ «НЕО» на общую сумму 2720 748 грн., что привело к фактическому непоступлению денежных средств в государственный бюджет в особо крупных размерах.

Опрошенный „директор” ЧП «ПКФ «НЕО» ОСОБА_2, пояснила, что к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «ПКФ «НЕО» не имеет никакого отношения, не подписывала хозяйственные документы, не заключала никаких договоров, финансово-хозяйственную деятельность не осуществляла.

С целью установления обоснованности отнесения ООО «СМП-870» в состав налогового кредита сумм НДС по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЧП «ПКФ «НЕО» было проведено судебно-бухгалтерское исследование.

Согласно выводу специалистов НИЭКЦ по обслуживанию ЛУ на Приднепровской железной дороге при УМВД Украины на железнодорожном транспорте от 30.12.2008 года № 41.36/6, установлено, что ООО «СМП-870», в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), а также п.п. 7.4.5 п. 7.4. ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 г. № 168/97-ВР (с изменениями и дополнениями), безосновательно завышены валовые расходы и завышен налоговый кредит по взаимоотношениям с ЧП «ПКФ «НЕО» на общую сумму 2720 748 грн, в результате чего в государственный бюджет не был уплачен налога на добавленную стоимость на указанную сумму.

По данному факту 02.03.2010 года СО НМ ГНА в Днепропетровской области возбуждено уголовное дело № 99106902, в отношении директора ООО «СМП-870» ОСОБА_1 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что ООО «СМП-870» (код 31828889) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности 23.05.2007 года, 07.05.2008 года и 15.07.2009 года открыты расчетные счета: № 2600430136537, № 2615430336537, № 2615530236537, № 2615630136537, № 2610730536537 и № 2610830436537, в филиале ПАО «Проминвестбанк» г. Днепропетровск (МФО 305437).

На основании изложенного, следователь сделал вывод о том, что во исполнение требований ст.22 УПК Украины сведения о движении денежных средств по указанным счетам ООО «СМП-870», а также документы, послужившие основанием для их открытия и использования, имеют значение по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств, о выемке которых следователь и ходатайствует.

Изучив материалы уголовного дела № 99106902, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст.ст. 141, 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить следователю СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске Строганова А.Н. проведение выемки в филиале ПАО «Проминвестбанк» г. Днепропетровск (МФО 305437) всех документов, обосновывающих открытие и управление ООО «СМП-870» (код 31828889) счетами: № 2600430136537, № 2615430336537, № 2615530236537, № 2615630136537, № 2610730536537 и № 2610830436537, движение по ним денежных средств и выдачу этих средств за период с 01.01.2006 года по 17.03.2010 года, а именно:

? документов по юридическому оформлению счетов, включая карточки с образцами подписей и оттиска печати, заявления на открытие расчетных счетов, договоров о расчетно-кассовом обслуживании, приказов, уставных, регистрационных и прочих документов, имеющихся в юридическом деле;

? документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счетам в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе;

? документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счетов (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров).

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко