Ухвала суду № 86713677, 24.12.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/14048/19

Провадження № 1-кс/428/7942/2019

УКРАЇНА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Сєвєродонецький міський суд Луганської області у складі слідчого судді Комплєктової Т.О., за участю секретаря судового засідання Кожем`яки А.В., слідчого Донченка В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Донченка В.В., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 11.11.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130000000014, про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

17.12.2019 до Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Донченка В.В., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 11.11.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130000000014, про тимчасовий доступ до речей та документів, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Гоянцем Ю.М.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019130000000014 від 11.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України. Під час досудового розслідування встановлено, що в діях невстановлених осіб було виявлено ознаки підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «БК Лайме Груп» ( код 41771196). При цьому, ТОВ «БК ЛАЙМЕ ГРУП» здійснювало фінансово-господарській взаємовідносини з ТОВ «ПРОМХІММОНТАЖ» (код за ЄДРПОУ 36399427), та за результатами яких ТОВ «ПРОМХІММОНТАЖ» задекларувало податковий кредит у сумі 1 207172,2 грн.

Слідчий посилається на те, що на даному етапі досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «БК Лайме Груп» з ТОВ «ПРОМХІММОНТАЖ».

У судовому засіданні слідчий повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, підтримав вимоги, викладені в клопотанні, просив його задовольнити та надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС - ст. слідчим з ОВС Донченко Владиславу Володимировичу, Рябченку Дмитру Володимировичу, Нефьодову Олексію Андрійовичу, Лайшеву Рінату Аскяровичу, Малюк Вікторії Ігорівні, Селівановій Вероніці Володимирівні, Денисенко Наталії Олександрівні, заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень Лємзякову Євгену Сергійовичу, співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області: Студеннікову Костянтину Сергійовичу; Тюрину Сергію Миколайовичу; Носко Павлу Геннадійовичу; Садовникову Олексію Володимировичу, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Леженку Олександру Анатолійовичу, Литвинюку Олександру Васильовичу, Гоянцю Юрію Михайловичу, дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ПРОМХІММОНТАЖ», за адресою: Луганська область, місто Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, будинок 1, з можливістю їх вилучення, а саме: первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «БК Лайме Груп» з ТОВ «ПРОМХІММОНТАЖ», а саме: контракти, договори з додатками, та додатковими угодами до них, комерційні пропозиції; специфікації та сертифікати якості на товари що постачались, інвойси, документацію щодо підтвердження гарантійних зобов`язань; документи (відомості) які відображують придбання та продаж товарів (матеріалів), отримання або надання (послуг, робіт)(накладні, податкові накладні, товарні й товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, прибуткові і видаткові накладні, реєстри одержаних та виданих податкових накладних, авансові звіти); документи, що підтверджують походження товарів (декларація, сертифікат про походження товарів і т.д.); документи, що підтверджують надходження товарів (книги і картки складського обліку), наявність складських приміщень для складування та зберігання отриманих ТМЦ; документи, що підтверджують передачу (отримання) товарів (акти прийому - передачі товарів, акти виконання робіт, надання послуг); документи що підтверджують транспортування ТМЦ; бухгалтерські регістри з обліку продаж та придбань товарів (робіт, послуг); акти звірок взаємних розрахунків з контрагентами; довіреності на отримання ТМЦ; документи, що підтверджують сплату (отримання) грошових коштів (платіжні доручення, виписки з банківських установ, розрахункові платіжні відомості, прибуткові і видаткові касові ордери, касові книги, касові звіти, книги реєстрації прибуткових касових ордерів, платіжних вимог і доручень, фіскальні чеки); документи, які підтверджують наявність транспорту (власного, наданого або орендованого), якщо такий використовувався при здійсненні доставок ТМЦ від вказаних контрагентів; документи що підтверджують рух та використання ТМЦ придбаних у вказаних контрагентів у власній виробничій діяльності; засоби фіксації за допомогою яких здійснюється фіксація контрольно-перепускного режиму на підприємстві (журнали в`їзду-виїзду транспорту, спеціальної техніки на територію підприємства (перетину КПП), тощо, які були задіяні при здійсненні поставок ТМЦ); магнітні та електронні носії інформації, електронні документи та програмне забезпечення, в яких відображено відомості по взаємовідносинам із зазначеними контрагентами, окрім тих, які не зазначено вище, або не можуть бути коректно відображені на паперовому носії; копій сторінок головних книг з журналами ордерами відомостями до них, що стосуються вказаних взаємовідносин; акти або інші документи щодо втрати, або знищення документів у зв`язку із закінченням строку зберігання, тощо; документів ділового листування, документів внутрішнього обігу, податкової звітності з ПДВ та податку на прибуток, дозвільних документів.

Представник ТОВ «ПРОМХІММОНТАЖ» про дату, час та місце розгляду справи був повідомленим належним чином, але у судове засідання не з`явився, причини не явки не повідомив. Однак суд вважає можливим розглянути справу у відсутність належним чином повідомленого представника особи, у володіння якої перебувають документи, питання про тимчасовий доступ до яких ставиться питання у клопотанні.

Вислухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд установив наступні обставини.

У судовому засіданні встановлено, що 11.11.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 32019130000000014, а саме за фактом підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи – ТОВ «БАК Лайме Груп» (код 41771196).

Як свідчать надані до клопотання матеріали, зокрема, керівником та бухгалтером юридичної особи – ТОВ «БАК Лайме Груп» (код 41771196), є ОСОБА_1 . Однак, як свідчить наданий протокол допиту ОСОБА_1 від 14.12.2018, останній пояснив, що ТОВ «БК «ЛАЙМЕ ГРУП» зареєстровано на його ім`я невідомими особами. Отже директором та засновником вказаного підприємства він не є, до фінансово-господарської діяльності підприємства він ніякого відношення не має, у квітні 2014 року загубив свій паспорт.

Крім того, як вбачається з наданого витягу з автоматизованої системи АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «БК «ЛАЙМЕ ГРУП», директором якого є ОСОБА_1 , у період 2018-2019 років здійснювало фінансово-господарській взаємовідносини з ТОВ «ПРОМХІММОНТАЖ» (код за ЄДРПОУ 36399427, Луганська область, місто Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, будинок 1), та за результатами яких ТОВ «ПРОМХІММОНТАЖ» задекларувало податковий кредит у сумі 1 207172,2 грн.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального правопорушення, встановлення осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, вказані у клопотанні слідчого документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки, після проведення ряду слідчих (розшукових) дій, будуть отримані дані, які підтверджують або спростовують винуватість службових осіб ТОВ «БК ЛАЙМЕ ГРУП», виникла необхідність в отриманні відомостей та документів.

Враховуючи викладене, суд вважає, що дійсно ТОВ «ПРОМХІММОНТАЖ» повинно мати вказані клопотанні слідчого документи, а зазначена в них інформація буде мати суттєве і доказове значення, як і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, що, на думку суду, є підставою для задоволення клопотання.

Між тим, на думку суду, вимоги слідчого в частині надання дозволу на здійснення тимчасового доступу іншим особам, ніж слідчий чи прокурор у даному кримінальному провадженні – зокрема Рябченку Дмитру Володимировичу, Денисенко Наталії Олександрівні, заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень Лємзякову Євгену Сергійовичу, співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області Студеннікову Костянтину Сергійовичу, Тюрину Сергію Миколайовичу; Носко Павлу Геннадійовичу, Садовникову Олексію Володимировичу не відповідає вимогам кримінального процесуального кодексу, а отже в цій частині слід у задоволенні клопотання слідчого відмовити.

Також не підлягають задоволенню вимоги слідчого щодо можливості вилучення оригіналів вказаної документації, окрім як можливість ознайомлення та зняття копій, оскільки слідчим в обґрунтування вказаної вимоги не зазначено потреби органу досудового розслідування у такому втручанні. Посилання ж на те, що ТОВ «ПРОМХІММОНТАЖ» може знищити чи спотворити вказану документацію щодо розрахункових рахунків з ТОВ «БК ЛАЙМЕ ГРУП», не підтверджена будь-якими обґрунтованими висновками чи доводами, а отже є безпідставним припущенням.

Керуючись ст. 7, 110, 131-132, 159-166, 309 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Донченка В.В., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 11.11.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130000000014, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС Донченку Владиславу Володимировичу, Нефьодову Олексію Андрійовичу, Лайшеву Рінату Аскяровичу, Малюк Вікторії Ігорівні, Селівановій Вероніці Володимирівні, а також прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Леженку Олександру Анатолійовичу, Литвинюку Олександру Васильовичу, Гоянцю Юрію Михайловичу, дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ПРОМХІММОНТАЖ», за адресою: Луганська область, місто Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, будинок 1, з можливістю їх копіювання, а саме: первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «БК Лайме Груп» з ТОВ «ПРОМХІММОНТАЖ», а саме: контракти, договори з додатками, та додатковими угодами до них, комерційні пропозиції; специфікації та сертифікати якості на товари що постачались, інвойси, документацію щодо підтвердження гарантійних зобов`язань; документи (відомості) які відображують придбання та продаж товарів (матеріалів), отримання або надання (послуг, робіт)(накладні, податкові накладні, товарні й товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, прибуткові і видаткові накладні, реєстри одержаних та виданих податкових накладних, авансові звіти); документи, що підтверджують походження товарів (декларація, сертифікат про походження товарів і т.д.); документи, що підтверджують надходження товарів (книги і картки складського обліку), наявність складських приміщень для складування та зберігання отриманих ТМЦ; документи, що підтверджують передачу (отримання) товарів (акти прийому - передачі товарів, акти виконання робіт, надання послуг); документи що підтверджують транспортування ТМЦ; бухгалтерські регістри з обліку продаж та придбань товарів (робіт, послуг); акти звірок взаємних розрахунків з контрагентами; довіреності на отримання ТМЦ; документи, що підтверджують сплату (отримання) грошових коштів (платіжні доручення, виписки з банківських установ, розрахункові платіжні відомості, прибуткові і видаткові касові ордери, касові книги, касові звіти, книги реєстрації прибуткових касових ордерів, платіжних вимог і доручень, фіскальні чеки); документи, які підтверджують наявність транспорту (власного, наданого або орендованого), якщо такий використовувався при здійсненні доставок ТМЦ від вказаних контрагентів; документи що підтверджують рух та використання ТМЦ придбаних у вказаних контрагентів у власній виробничій діяльності; засоби фіксації за допомогою яких здійснюється фіксація контрольно-перепускного режиму на підприємстві (журнали в`їзду-виїзду транспорту, спеціальної техніки на територію підприємства (перетину КПП), тощо, які були задіяні при здійсненні поставок ТМЦ); магнітні та електронні носії інформації, електронні документи та програмне забезпечення, в яких відображено відомості по взаємовідносинам із зазначеними контрагентами, окрім тих, які не зазначено вище, або не можуть бути коректно відображені на паперовому носії; копій сторінок головних книг з журналами ордерами відомостями до них, що стосуються вказаних взаємовідносин; акти або інші документи щодо втрати, або знищення документів у зв`язку із закінченням строку зберігання, тощо; документів ділового листування, документів внутрішнього обігу, податкової звітності з ПДВ та податку на прибуток, дозвільних документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, але заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т. О. Комплєктова