Ухвала суду № 86706232, 20.12.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/32735/19

Провадження № 1-кс/686/17565/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Баєв С.М., з участю секретаря судового засідання Демянової О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Родича Я.А., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32019240000000055,

ВСТАНОВИВ:

20 грудня 2019 року старший слідчий з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Родич Я.А., звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Годованюк І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ “Утек — Поділля” (ЄДРПОУ 37825402, юридична адреса: м. Хмельницький, вул. Свободи, 97/1, кв. 4).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ТОВ «Укрелектроапарат», у період 2016-2018 років, в ході здійснення зовнішньоекономічної діяльності шляхом відображення неправдивих даних, а саме зазначення не вірного коду УКТ ЗЕД в документах, які подавались до Хмельницької митниці ДФС для проведення митного оформлення імпортованих товарів, умисно ухилились від сплати акцизного податку та податку на додану вартість у загальній сумі 9 165 148,89 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

За даним фактом 12 листопада 2019 року було внесено відомості до ЄРДР за № 32019240000000055 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до договору №01/0102016 від 01 лютого 2016 року укладеного між ТОВ «Укрелектроапарт» та компанією «Nynas AB» Швеція, службовими особами ТОВ "Укрелектроапарат" здійснено імпорт трансформаторної оливи Nytro 11GX, при цьому до митного поста «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС подано з порушеннями – 27 вантажно-митних декларацій із зазначенням коду УКТЗЕД 2710199300 (ставка мита та акцизного збору складає 0,0, ставка ПДВ 20%), номенклатура товару: "олива трансформаторна, електроізоляційна, виготовлена на мінеральній основі марки Nytro 11GX» в кількості 1800,504 м.т." митна вартість яких складає 39070563,26 грн.

Разом з митною декларацією, додавались інвойси та експортні декларації фірми NYNAS AB (Швеція). У вказаних документах містилась інформація щодо іншого класифікаційного коду – 2710194700 згідно з УКТЗЕД.

Митне оформлення здійснювалось на м/п «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС, пункт пропуску – Житомирська митниця ДФС. Декларантом виступив ТОВ «Укрелектроапарат» в особі ОСОБА_1 . Останній у своїх показах зазначив, що ним приймалось рішення про визначення коду УКТ ЗЕД оливи трансформаторної на підставі висновку дослідження Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Міндоходів (Департаменту податкових та митних експертиз), яке було проведено у 2013 році.

Крім того, відповідно до інформації Хмельницької Митниці ДФС (лист від 18.06.2019 №3263/7/22-70-00.4-20-1) та ДФС України (лист №465/99-99-24-02-02-18 від 05.06.2019) стало відомо, що ідентичний товар "олива трансформаторна Nytro 11GX" виробництва фірми NINAS AB (Швеція) оформлявся Енергетичною митницею ДФС за кодом УКТЗЕД 2710194710 (ставка акцизного податку 139,50 EUR за 1 тис.л.) на підставі Рішення про визначення коду товару КТ-112000008-0020-2015 від 08.07.2015). Дане рішення про визначення коду товару приймалось на підставі дослідження технічних характеристик проб (зразків) товарів проведеного Департаментом податкових та митних експертиз.

В ході досудового розслідування також встановлено, що у період 2016-2018 років ТОВ “Укрелком ЛТД” (ЄДРПОУ 37920914), здійснювало придбання продукції (трансформаторів та трансформаторних підстанцій) виготовлених ТОВ “Укрелектроапарат”.

Враховуючи вище викладене, на даний час, у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні до документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ “Укрелком ЛТД”, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ “Укрелектроапарат”, у період 2016-2018 років.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Родича Ярослава Анатолійовича – задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області Родичу Ярославу Анатолійовичу та старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловському Андрію Миколайовичу на на тимчасовий доступ до:

- документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ “Утек — Поділля”, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ “Укрелектроапарат”, у період 2016-2018 років, а саме: договорів, специфікацій та додаткових угод до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), платіжних доручень та виписок банків, карток контрагентів та оборотно-сальдових відомостей, документів складського обліку, первинних бухгалтерських документів щодо подальшого використання продукції, придбаної у ТОВ “Укрелектроапарат” у період 2016-2018 років з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ТОВ “Утек — Поділля” (ЄДРПОУ 37825402, юридична адреса: м. Хмельницький, вул. Свободи, 97/1, кв. 4)

- товарно-матеріальних цінностей, зокрема оливи трансформаторної Nytro 11GX, придбаної ТОВ “Утек — Поділля” у ТОВ “Укрелектроапарат” (код ЄДРПОУ 00213440), а також до товарно-матеріальних цінностей, зокрема готових виробів, складовою частиною яких є вказана олива трансформаторна Nytro 11GX, придбаних ТОВ “Утек — Поділля” у ТОВ “Укрелектроапарат” (код ЄДРПОУ 00213440), які знаходяться у володінні ТОВ “Утек — Поділля” (ЄДРПОУ 37825402, юридична адреса: м. Хмельницький, вул. Свободи, 97/1, кв. 4), з можливістю відібрання та вилучення зразків оливи трансформаторної Nytro 11GX.

Службовим особам ТОВ “Утек — Поділля” (ЄДРПОУ 37825402, юридична адреса: м. Хмельницький, вул. Свободи, 97/1, кв. 4) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи та речі.

Ухвала діє по 20 січня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя