Постанова № 86694398, 10.12.2019, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 10.12.2019

Справа № 334/5844/19

Провадження № 3/334/1427/19

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2019 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя Турбіна Т.Ф., за участю представника Запорізької митниці ДФС Матченка С.Б., адвоката Іванова К.О., розглянувши справу про адміністративне правопорушення, що надійшли з Запорізької митниці ДФС про порушення митних правил у відношенні:

громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , який займав посаду директора ТОВ «ТРІГО ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40047479, м. Київ, Бульвар Лесі Українки, 21), який проживає за адресою: АДРЕСА_1

за ч.1 ст.483 Митного кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно наданих суду матеріалів, 27.06.2019 року Запорізькою митницею ДФС у відношенні ОСОБА_1 , який станом на 09.02.2017 року займав посаду директора «ТРІГО ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40047479) було складено Протокол про порушення митних правил № 0095/11200/19 за ознаками ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

Згідно вказаного протоколу, брокером ФОП ОСОБА_2 відповідно до договору про надання послуг митного брокера № 09/02-17БР від 09.02.2017, укладеного з директором ТОВ «ТРІГО ТРЕЙД» та на основі наданих йому документів, на митному посту «Запоріжжя-Центральний» Запорізької митниці ДФС за контрактом № 180117 від 18.01.2017, додаток 2 від 20.02.2017, додаток 10 від 08.03.2017, додаток 24 від 21.03.2017, додаток 30 від 12.04.2017, додаток 34 від 26.04.2017, додаток 39 від 04.05.2017, додаток 43 від 15.05.2017, додаток 46 від 24.05.2017, додаток 48 від 07.06.2017, додаток 51 від 07.06.2017, додаток 56 від 21.06.2017, додаток 60 від 29.06.2017, додаток 61 від 28.07.2017, додаток 67 від 10.08.2017, додаток 76 від 30.08.2017, додаток 88 від 14.09.2017, додаток 95 від 28.09.2017, додаток 105 від 11.10.2017, додаток 111 від 19.10.2017, укладеного між ТОВ «ТРІГО ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40047479, підписав директор ОСОБА_1 ) та «COMPANY SYSTEMA POLSKA Sp. z o.o.» (підписав уповноважений представник ОСОБА_3 ), було оформлено митні декларації типу «ЕК 10 АА» №№ UA112080/2017/22879 від 20.10.2017, UA112080/2017/22876 від 20.10.2017, UA112080/2017/22875 від 20.10.2017, UA112080/2017/22109 від 12.10.2017, UA112080/2017/22108 від 12.10.2017, UA112080/2017/22107 від 12.10.2017, UA112080/2017/22100 від 12.10.2017, UA112080/2017/22099 від 12.10.2017, UA112080/2017/22096 від 12.10.2017, UA112080/2017/22095 від 12.10.2017, UA112080/2017/21052 від 02.10.2017, UA112080/2017/21048 від 02.10.2017, UA112080/2017/21047 від 02.10.2017, UA112080/2017/21044 від 02.10.2017, UA112080/2017/21008 від 29.09.2017, UA112080/2017/21005 від 29.09.2017, UA112080/2017/20998 від 29.09.2017, UA112080/2017/19615 від15.09.2017, UA112080/2017/19614 від15.09.2017, UA112080/2017/19612 від 15.09.2017, UA112080/2017/19611 від 15.09.2017, UA112080/2017/19609 від 15.09.2017, UA112080/2017/18353 від31.08.2017, UA112080/2017/18352 від 31.08.2017, UA112080/2017/18351 від 31.08.2017, UA112080/2017/18347 від 31.08.2017, UA112080/2017/18345 від 31.08.2017, UA112080/2017/18344 від 31.08.2017, UA112080/2017/18342 від 31.08.2017, UA112080/2017/18340 від 31.08.2017, UA112080/2017/16833 від 11.08.2017, UA112080/2017/16832 від 11.08.2017, UA112080/2017/16831 від 11.08.2017, UA112080/2017/16828 від 11.08.2017, UA112080/2017/16827 від 11.08.2017, UA112080/2017/16318 від 04.08.2017, UA112080/2017/16187 від 03.08.2017, UA112080/2017/16185 від 03.08.2017, UA112080/2017/13717 від 30.06.2017, UA112080/2017/13716 від 30.06.2017, UA112080/2017/13715 від 30.06.2017, UA112080/2017/13712 від 30.06.2017, UA112080/2017/13710 від 30.06.2017, UA112080/2017/13034 від 22.06.2017, UA112080/2017/13033 від 22.06.2017, UA112080/2017/13031 від 22.06.2017, UA112080/2017/13030 від 22.06.2017, UA112080/2017/13028 від 22.06.2017, UA112080/2017/11864 від 08.06.2017, UA112080/2017/11862 від 08.06.2017, UA112080/2017/11859 від 08.06.2017, UA112080/2017/11858 від 08.06.2017, UA112080/2017/11857 від 08.06.2017, UA112080/2017/11856 від 08.06.2017, UA112080/2017/11855 від 08.06.2017, UA112080/2017/10818 від 25.05.2017, UA112080/2017/10814 від 25.05.2017, UA112080/2017/10812 від 25.05.2017, UA112080/2017/10811 від 25.05.2017, UA112080/2017/10810 від 25.05.2017, UA112080/2017/9994 від 16.05.2017, UA112080/2017/9993 від 16.05.2017, UA112080/2017/9991 від 16.05.2017, UA112080/2017/9990 від 16.05.2017, UA112080/2017/9988 від 16.05.2017, UA112080/2017/9305 від 05.05.2017, UA112080/2017/9302 від 05.05.2017, UA112080/2017/9298 від 05.05.2017, UA112080/2017/9293 від 05.05.2017, UA112080/2017/9289 від 05.05.2017, UA112080/2017/8830 від 28.04.2017, UA112080/2017/8825 від 28.04.2017, UA112080/2017/8822 від 28.04.2017, UA112080/2017/8815 від 28.04.2017, UA112080/2017/8813 від 28.04.2017, UA112080/2017/8118 від 21.04.2017, UA112080/2017/8114 від 21.04.2017, UA112080/2017/8109 від 21.04.2017, UA112080/2017/8093 від 21.04.2017, UA112080/2017/8081 від 21.04.2017, UA112080/2017/7467 від 13.04.2017, UA112080/2017/7466 від 13.04.2017, UA112080/2017/7456 від 13.04.2017, UA112080/2017/7454 від 13.04.2017, UA112080/2017/7008 від 07.04.2017, UA112080/2017/6650 від 04.04.2017, UA112080/2017/6649 від 04.04.2017, UA112080/2017/6648 від 04.04.2017, UA112080/2017/6646 від 04.04.2017, UA112080/2017/6639 від 04.04.2017, UA112080/2017/6311 від 30.03.2017, UA112080/2017/5609 від 22.03.2017, UA112080/2017/5273 від 17.03.2017, UA112080/2017/5272 від 17.03.2017, UA112080/2017/5271 від 17.03.2017, UA112080/2017/4320 від 07.03.2017, UA112080/2017/4066 від 03.03.2017, UA112080/2017/3891 від 01.03.2017., на товар «Шрот соєвий згідно ТУ У 10.4-39396874-001:2015, Масова доля вологи та летючих речовин - не більше 10,0%; Остаточна олійність - не більше 8,0%; Масова доля сирого протеїну - не менше 45%. Виробник:ТОВ «ПРОМТЕХАГРОТОРГ», Країна виробництва:UA».

Загальна кількість переміщеного через митний кордон України товару за вищенаведеними митними деклараціями склала 2052000 кг, загальною вартістю 233247,00 доларів США та 503769,00 Євро, надано наступні документи: інвойси №№ 00390-ТRT від 20.02.2017, 00394-ТRT від 20.02.2017, 00396-ТRT від 20.02.2017, 00413-ТRT від 08.03.2017, 00414-ТRT від 08.03.2017, 00412-ТRT від 08.03.2017, 00425-ТRT від 08.03.2017, 00441-ТRT від 08.03.2017, 00448-ТRT від 21.03.2017, 00452-ТRT від 21.03.2017, 00449-ТRT від 21.03.2017, 00450-ТRT від 21.03.2017, 00451-ТRT від 21.03.2017, 00461-ТRT від 21.03.2017, 00469-ТRT від 12.04.2017, 00468-ТRT від 12.04.2017, 00466-ТRT від 12.04.2017, 00467-ТRT від 12.04.2017, 00468-ТRT від 12.04.2017, 00487-ТRT від 12.04.2017, 00488-ТRT від 12.04.2017, 00489-ТRT від 12.04.2017, 00490-ТRT від 12.04.2017, 00499-ТRT від 26.04.2017, 00500-ТRT від 26.04.2017, 00501-ТRT від 26.04.2017, 00502-ТRT від 26.04.2017, 00503-ТRT від 26.04.2017, 00514-ТRT від 04.05.2017, 00511-ТRT від 04.05.2017, 00513-ТRT від 04.05.2017, 00512-ТRT від 04.05.2017, 00510-ТRT від 04.05.2017, 00533-ТRT від 15.05.2017, 00531-ТRT від 15.05.2017, 00530-ТRT від 15.05.2017, 00529-ТRT від 15.05.2017, 00532-ТRT від 15.05.2017, 00551-ТRT від 24.05.2017, 00550-ТRT від 24.05.2017, 00549-ТRT від 24.05.2017, 00548-ТRT від 24.05.2017, 00552-ТRT від 24.05.2017, 00568-ТRT від 07.06.2017, 00569-ТRT від 07.06.2017, 00570-ТRT від 07.06.2017, 00571-ТRT від 07.06.2017, 00572-ТRT від 07.06.2017, 00573-ТRT від 07.06.2017, 00574-ТRT від 07.06.2017, 00589-ТRT від 21.06.2017, 00586-ТRT від 21.06.2017, 00588-ТRT від 21.06.2017, 00587-ТRT від 21.06.2017, 00585-ТRT від 21.06.2017, 00597-ТRT від 29.06.2017, 00598-ТRT від 29.06.2017, 00599-ТRT від 29.06.2017, 00600-ТRT від 29.06.2017, 00601-ТRT від 29.06.2017, 00602-ТRT від 28.07.2017, 00603-ТRT від 28.07.2017, 00604-ТRT від 28.07.2017, 00612-ТRT від 10.08.2017, 00613-ТRT від 10.08.2017, 00614-ТRT від 10.08.2017, 00615-ТRT від 10.08.2017, 00616-ТRT від 10.08.2017, 00636-ТRT від 30.08.2017, 00637-ТRT від 30.08.2017, 00638-ТRT від 30.08.2017, 00639-ТRT від 30.08.2017, 00640-ТRT від 30.08.2017, 00641-ТRT від 30.08.2017, 00642-ТRT від 30.08.2017, 00643-ТRT від 30.08.2017, 00654-ТRT від 14.09.2017, 00656-ТRT від 14.09.2017, 00655-ТRT від 14.09.2017, 00657-ТRT від 14.09.2017, 00658-ТRT від 14.09.2017, 00684-ТRT від 28.09.2017, 00682-ТRT від 28.09.2017, 00680-ТRT від 28.09.2017, 00681-ТRT від 28.09.2017, 00683-ТRT від 28.09.2017, 00686-ТRT від 28.09.2017, 00685-ТRT від 28.09.2017, 00705-ТRT від 11.10.2017, 00703-ТRT від 11.10.2017, 00704-ТRT від 11.10.2017, 00707-ТRT від 11.10.2017, 00708-ТRT від 11.10.2017, 00706-ТRT від 11.10.2017, 00709-ТRT від 11.10.2017, 00720-ТRT від 19.10.2017, 00719-ТRT від 19.10.2017, 00718-ТRT від 19.10.2017, CMR № 888760 від 28.02.2017, CMR № 605212 від 02.03.2017, CMR № 051150 від 06.03.2017, CMR № 391169 від 16.03.2017, CMR № 391155 від 16.03.2017, CMR № 391159 від 16.03.2017, CMR № 0047391 від 21.03.2017, CMR № 101078 від 29.03.2017, CMR № 391180 від 03.04.2017, CMR № 031869 від 03.04.2017, CMR № 390247 від 03.04.2017, CMR № 385050 від 03.04.2017, CMR № 385042 від 03.04.2017, CMR № 035930 від 07.04.2017, CMR № 100981 від 12.04.2017, CMR № 031954 від 12.04.2017, CMR № 034193 від 12.04.2017, CMR № 031978 від 12.04.2017, CMR № 034192 від 20.04.2017, CMR № 031982 від 20.04.2017, CMR № 108747 від 20.04.2017, CMR № 385871 від 20.04.2017, CMR № 370836 від 20.04.2017, CMR № 385878 від 27.04.2017, CMR № 385880 від 27.04.2017, CMR № 385881 від 27.04.2017, CMR № 385882 від 27.04.2017, CMR № 046882 від 27.04.2017, CMR № 385891 від 04.05.2017, CMR № 0938036 від 04.05.2017, CMR № 100987 від 04.05.2017, CMR № 385890 від 04.05.2017, CMR № 100998 від 04.05.2017, CMR № 385900 від 15.05.2017, CMR № 385879 від 15.05.2017, CMR № 385898 від 15.05.2017, CMR № 385897 від 15.05.2017, CMR № 0938024 від 15.05.2017, CMR № 112630 від 24.05.2017, CMR № 391156 від 24.05.2017, CMR № 572195 від 24.05.2017, CMR № 0938041 від 24.05.2017, CMR № 048856 від 24.05.2017, CMR № 035929 від 07.06.2017, CMR № 100996 від 07.06.2017, CMR № 391183 від 07.06.2017, CMR № 100999 від 07.06.2017, CMR № 100997 від 07.06.2017, CMR № 385883 від 07.06.2017, CMR № 100991 від 07.06.2017, CMR № 0938029 від 21.06.2017, CMR № 112637 від 21.06.2017, CMR № 051162 від 21.06.2017, CMR № 385870 від 21.06.2017, CMR № 385821 від 21.06.2017, CMR № 048864 від 29.06.2017, CMR № 108934 від 29.06.2017, CMR № 110166 від 29.06.2017, CMR № 385606 від 29.06.2017, CMR № 0938058 від 29.06.2017, CMR № 048862 від 01.08.2017, CMR № 385832 від 01.08.2017, CMR № 386170 від 03.08.2017, CMR № 103261від 10.08.2017, CMR № 103318 від 10.08.2017, CMR № 375058 від 10.08.2017, CMR № 375052 від 10.08.2017, CMR № 386180 від 10.08.2017, CMR № 035928 від 30.08.2017, CMR № 103278 від 30.08.2017, CMR № 103279 від 30.08.2017, CMR № 385783 від 30.08.2017, CMR № 103280 від 30.08.2017, CMR № 385782 від 30.08.2017, CMR № 103277 від 30.08.2017, CMR № 385784 від 30.08.2017, CMR № 385807 від 14.09.2017, CMR № 390234 від 14.09.2017, CMR № 385615 від 14.09.2017, CMR № 385766 від 14.09.2017, CMR № 0089069 від 14.09.2017, CMR № 104936 від 28.09.2017, CMR № 217342 від 28.09.2017, CMR № 217344 від 28.09.2017, CMR № 217343 від 28.09.2017, CMR № 385842 від 28.09.2017, CMR № 104937 від 28.09.2017, CMR № 375056 від 28.09.2017, CMR № 386144 від 11.10.2017, CMR № 104909 від 11.10.2017, CMR № 104908 від 11.10.2017, CMR № 375098 від 11.10.2017, CMR № 375099 від 11.10.2017, CMR № 386122 від 11.10.2017, CMR № 375100 від 11.10.2017, CMR № 104428 від 19.10.2017, CMR № 104949 від 19.10.2017, CMR № 104950 від 19.10.2017.

Згідно наданого Запорізькій митниці ДФС контракту № 180117 від 18.01.2017, додаток 2 від 20.02.2017, додаток 10 від 08.03.2017, додаток 24 від 21.03.2017, додаток 30 від 12.04.2017, додаток 34 від 26.04.2017, додаток 39 від 04.05.2017, додаток 43 від 15.05.2017, додаток 46 від 24.05.2017, додаток 48 від 07.06.2017, додаток 51 від 07.06.2017, додаток 56 від 21.06.2017, додаток 60 від 29.06.2017, додаток 61 від 28.07.2017, додаток 67 від 10.08.2017, додаток 76 від 30.08.2017, додаток 88 від 14.09.2017, додаток 95 від 28.09.2017, додаток 105 від 11.10.2017, додаток 111 від 19.10.2017, продавцем товару є ТОВ «ТРІГО ТРЕЙД» (01133, м.Київ, Бульвар Лесі Українки, буд.21, ЄДРПОУ 40047479, директор ОСОБА_1 ), покупцем товару є «COMPANY SYSTEMA POLSKA Sp. z o.o.» (02-662 Warszawa, ui.Swieradowska 47, Poland, Mazowieckie), а фактичним одержувачем вантажу є Компанія «Haci Camalxan» (AZ-1052, м. Баку,вул. Ага Нейматулла,80, Азербайджан).

18.02.2019 Запорізькою митницею ДФС отримано лист від Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС № 4537/7/99-99-20-02-01-17 від 13.02.2019 з наданою інформацією у листі від Державного митного комітету Республіки Азербайджан № 1000-159/150-23/001525 від 21.01.2019, згідно якої встановлено, що Компанія «Haci Camalxan» (Гаджи Джама лхан) (AZ-1052 м.Баку в.Ага Нейматулла 80, Азербайджан) не отримувала жодних товарів від українських компаній з України, не здійснювала оплат за дані товари та не здійснювалось митне оформлення даних товарів у митних органах Республіки Азербайджан.

Таким чином, директор ТОВ «ТРІГО ТРЕЙД» ОСОБА_1 подав органу доходів і зборів – Запорізькій митниці ДФС, як підстави для переміщення товару документи - інвойси №№ 00390-ТRT від 20.02.2017, 00394-ТRT від 20.02.2017, 00396-ТRT від 20.02.2017, 00413-ТRT від 08.03.2017, 00414-ТRT від 08.03.2017, 00412-ТRT від 08.03.2017, 00425-ТRT від 08.03.2017, 00441-ТRT від 08.03.2017, 00448-ТRT від 21.03.2017, 00452-ТRT від 21.03.2017, 00449-ТRT від 21.03.2017, 00450-ТRT від 21.03.2017, 00451-ТRT від 21.03.2017, 00461-ТRT від 21.03.2017, 00469-ТRT від 12.04.2017, 00468-ТRT від 12.04.2017, 00466-ТRT від 12.04.2017, 00467-ТRT від 12.04.2017, 00468-ТRT від 12.04.2017, 00487-ТRT від 12.04.2017, 00488-ТRT від 12.04.2017, 00489-ТRT від 12.04.2017, 00490-ТRT від 12.04.2017, 00499-ТRT від 26.04.2017, 00500-ТRT від 26.04.2017, 00501-ТRT від 26.04.2017, 00502-ТRT від 26.04.2017, 00503-ТRT від 26.04.2017, 00514-ТRT від 04.05.2017, 00511-ТRT від 04.05.2017, 00513-ТRT від 04.05.2017, 00512-ТRT від 04.05.2017, 00510-ТRT від 04.05.2017, 00533-ТRT від 15.05.2017, 00531-ТRT від 15.05.2017, 00530-ТRT від 15.05.2017, 00529-ТRT від 15.05.2017, 00532-ТRT від 15.05.2017, 00551-ТRT від 24.05.2017, 00550-ТRT від 24.05.2017, 00549-ТRT від 24.05.2017, 00548-ТRT від 24.05.2017, 00552-ТRT від 24.05.2017, 00568-ТRT від 07.06.2017, 00569-ТRT від 07.06.2017, 00570-ТRT від 07.06.2017, 00571-ТRT від 07.06.2017, 00572-ТRT від 07.06.2017, 00573-ТRT від 07.06.2017, 00574-ТRT від 07.06.2017, 00589-ТRT від 21.06.2017, 00586-ТRT від 21.06.2017, 00588-ТRT від 21.06.2017, 00587-ТRT від 21.06.2017, 00585-ТRT від 21.06.2017, 00597-ТRT від 29.06.2017, 00598-ТRT від 29.06.2017, 00599-ТRT від 29.06.2017, 00600-ТRT від 29.06.2017, 00601-ТRT від 29.06.2017, 00602-ТRT від 28.07.2017, 00603-ТRT від 28.07.2017, 00604-ТRT від 28.07.2017, 00612-ТRT від 10.08.2017, 00613-ТRT від 10.08.2017, 00614-ТRT від 10.08.2017, 00615-ТRT від 10.08.2017, 00616-ТRT від 10.08.2017, 00636-ТRT від 30.08.2017, 00637-ТRT від 30.08.2017, 00638-ТRT від 30.08.2017, 00639-ТRT від 30.08.2017, 00640-ТRT від 30.08.2017, 00641-ТRT від 30.08.2017, 00642-ТRT від 30.08.2017, 00643-ТRT від 30.08.2017, 00654-ТRT від 14.09.2017, 00656-ТRT від 14.09.2017, 00655-ТRT від 14.09.2017, 00657-ТRT від 14.09.2017, 00658-ТRT від 14.09.2017, 00684-ТRT від 28.09.2017, 00682-ТRT від 28.09.2017, 00680-ТRT від 28.09.2017, 00681-ТRT від 28.09.2017, 00683-ТRT від 28.09.2017, 00686-ТRT від 28.09.2017, 00685-ТRT від 28.09.2017, 00705-ТRT від 11.10.2017, 00703-ТRT від 11.10.2017, 00704-ТRT від 11.10.2017, 00707-ТRT від 11.10.2017, 00708-ТRT від 11.10.2017, 00706-ТRT від 11.10.2017, 00709-ТRT від 11.10.2017, 00720-ТRT від 19.10.2017, 00719-ТRT від 19.10.2017, 00718-ТRT від 19.10.2017, CMR № 888760 від 28.02.2017, CMR № 605212 від 02.03.2017, CMR № 051150 від 06.03.2017, CMR № 391169 від 16.03.2017, CMR № 391155 від 16.03.2017, CMR № 391159 від 16.03.2017, CMR № 0047391 від 21.03.2017, CMR № 101078 від 29.03.2017, CMR № 391180 від 03.04.2017, CMR № 031869 від 03.04.2017, CMR № 390247 від 03.04.2017, CMR № 385050 від 03.04.2017, CMR № 385042 від 03.04.2017, CMR № 035930 від 07.04.2017, CMR № 100981 від 12.04.2017, CMR № 031954 від 12.04.2017, CMR № 034193 від 12.04.2017, CMR № 031978 від 12.04.2017, CMR № 034192 від 20.04.2017, CMR № 031982 від 20.04.2017, CMR № 108747 від 20.04.2017, CMR № 385871 від 20.04.2017, CMR № 370836 від 20.04.2017, CMR № 385878 від 27.04.2017, CMR № 385880 від 27.04.2017, CMR № 385881 від 27.04.2017, CMR № 385882 від 27.04.2017, CMR № 046882 від 27.04.2017, CMR № 385891 від 04.05.2017, CMR № 0938036 від 04.05.2017, CMR № 100987 від 04.05.2017, CMR № 385890 від 04.05.2017, CMR № 100998 від 04.05.2017, CMR № 385900 від 15.05.2017, CMR № 385879 від 15.05.2017, CMR № 385898 від 15.05.2017, CMR № 385897 від 15.05.2017, CMR № 0938024 від 15.05.2017, CMR № 112630 від 24.05.2017, CMR № 391156 від 24.05.2017, CMR № 572195 від 24.05.2017, CMR № 0938041 від 24.05.2017, CMR № 048856 від 24.05.2017, CMR № 035929 від 07.06.2017, CMR № 100996 від 07.06.2017, CMR № 391183 від 07.06.2017, CMR № 100999 від 07.06.2017, CMR № 100997 від 07.06.2017, CMR № 385883 від 07.06.2017, CMR № 100991 від 07.06.2017, CMR № 0938029 від 21.06.2017, CMR № 112637 від 21.06.2017, CMR № 051162 від 21.06.2017, CMR № 385870 від 21.06.2017, CMR № 385821 від 21.06.2017, CMR № 048864 від 29.06.2017, CMR № 108934 від 29.06.2017, CMR № 110166 від 29.06.2017, CMR № 385606 від 29.06.2017, CMR № 0938058 від 29.06.2017, CMR № 048862 від 01.08.2017, CMR № 385832 від 01.08.2017, CMR № 386170 від 03.08.2017, CMR № 103261від 10.08.2017, CMR № 103318 від 10.08.2017, CMR № 375058 від 10.08.2017, CMR № 375052 від 10.08.2017, CMR № 386180 від 10.08.2017, CMR № 035928 від 30.08.2017, CMR № 103278 від 30.08.2017, CMR № 103279 від 30.08.2017, CMR № 385783 від 30.08.2017, CMR № 103280 від 30.08.2017, CMR № 385782 від 30.08.2017, CMR № 103277 від 30.08.2017, CMR № 385784 від 30.08.2017, CMR № 385807 від 14.09.2017, CMR № 390234 від 14.09.2017, CMR № 385615 від 14.09.2017, CMR № 385766 від 14.09.2017, CMR № 0089069 від 14.09.2017, CMR № 104936 від 28.09.2017, CMR № 217342 від 28.09.2017, CMR № 217344 від 28.09.2017, CMR № 217343 від 28.09.2017, CMR № 385842 від 28.09.2017, CMR № 104937 від 28.09.2017, CMR № 375056 від 28.09.2017, CMR № 386144 від 11.10.2017, CMR № 104909 від 11.10.2017, CMR № 104908 від 11.10.2017, CMR № 375098 від 11.10.2017, CMR № 375099 від 11.10.2017, CMR № 386122 від 11.10.2017, CMR № 375100 від 11.10.2017, CMR № 104428 від 19.10.2017, CMR № 104949 від 19.10.2017, CMR № 104950 від 19.10.2017., контракт 180117 від 18.01.2017, додаток 2 від 20.02.2017, додаток 10 від 08.03.2017, додаток 24 від 21.03.2017, додаток 30 від 12.04.2017, додаток 34 від 26.04.2017, додаток 39 від 04.05.2017, додаток 43 від 15.05.2017, додаток 46 від 24.05.2017, додаток 48 від 07.06.2017, додаток 51 від 07.06.2017, додаток 56 від 21.06.2017, додаток 60 від 29.06.2017, додаток 61 від 28.07.2017, додаток 67 від 10.08.2017, додаток 76 від 30.08.2017, додаток 88 від 14.09.2017, додаток 95 від 28.09.2017, додаток 105 від 11.10.2017, додаток 111 від 19.10.2017, які містять неправдиві відомості щодо одержувача товару Компанія «Haci Camalxan» (Гаджи Джама лхан) (AZ-1052 м.Баку в.Ага Нейматулла 80, Азербайджан), чим здійснив порушення митних правил, відповідальність за яке передбачено ч.1 ст.483 Митного кодексу України «Переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю».

Товари, що є безпосередніми предметами порушення митних правил, Запорізькою митницею ДФС не вилучались. Вартість товарів, що є безпосередніми предметами порушення митних правил станом на дату переміщення через митний кордон України, складала 21030274,67грн.

Не погоджуючись з вказаним протоколом, захисник ОСОБА_1 адвокат Іванов К.О. 06.11.2019 року надав письмові пояснення, в яких він просив закрити провадження по справі, обґрунтовуючи це тим, що протокол про порушення митних правил про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України було складено за відсутності ОСОБА_1 , з 25 січня 2018 року він не є директором ТОВ «ТРІГО ТРЕЙД» і об`єктивно не мав можливості отримати документи направлені митним органом на адресу ТОВ «ТРІГО ТРЕЙД», інспектор Запорізької митниці ДФС не з`ясував обставини, що мають значення для правильного вирішення справи, і не довів наявності в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного кодексу України, не доведено, що ОСОБА_4 мав умисел подавати до митного органу документи з неправдивими відомостями, щодо вантажоодержувача з метою приховування товару або певних його характеристик від митного контролю, а також у зав`язку з тим, що строки накладення адміністративного стягнення на час розгляду справи сплинули.

В судовому засіданні представник Запорізької митниці ДФС пояснив, що матеріалами провадження у справі про порушення митних правил доведено вину ОСОБА_1 у вчиненні порушень митних правил, відповідальність за які передбачено ч.1 ст.483 Митного кодексу України, у зв`язку із чим, просив застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення, передбачене ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

ОСОБА_1 . В судове засідання не з`явився. Його представник адвокат Іванов К.О. підтримав письмові пояснення, надані ним у листопаді 2019 року.

Вислухавши думку учасників процесу, розглянувши матеріали справи, оцінивши та дослідивши у сукупності докази у справі, суд приходить до наступних висновків.

ОСОБА_1 . В судове засідання не з`явився. Його представник адвокат Іванов К.О. підтримав письмові пояснення, надані ним у листопаді 2019 року.

Представник Запорізької митниці ДФС у судовому засіданні просив прийняти рішення щодо притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності у відповідності за ч.1 ст. 483МК України.

Вислухавши думку учасників процесу, розглянувши матеріали справи, оцінивши та дослідивши у сукупності докази у справі, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до вимог ст.491 МК України, підставами для порушення справи про порушення митних правил є: безпосереднє виявлення посадовими особами органу доходів і зборів порушення митних правил; офіційні письмові повідомлення про вчинення особою порушення митних правил, отримані від правоохоронних органів, а також органів, що здійснюють види контролю, зазначені у частині першій статті 319 цього Кодексу; офіційні письмові повідомлення про вчинення порушення митних правил, отримані від митних та правоохоронних органів іноземних держав, а також від міжнародних організацій.

Положеннями ст. 458 МК України передбачено, що порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України.

Відповідно вимог ч.1 ст.483 МК України, порушення митних правил передбачає дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто, з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД та його митної вартості.

З матеріалів справи вбачається, що протокол про порушення митних правил № 0095/11200/19 у відношенні ОСОБА_1 було складено 27.06.2019 року.

Так, стаття 483 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Об`єктом правопорушення є - встановлений Митним кодексом (гл. 40) порядок декларування товарів, транспортних засобів, переміщуваних через митний кордон України.

Згідно зі ст. 257 МК України, декларування здійснюється шляхом заявления за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом учинення дій) точних відомостей про товари і транспортні засоби, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Згідно ч. 8 статті 264 МК України, з моменту прийняття органом доходів і зборів митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Згідно з вимогами статті 266 МК України, декларант зобов`язаний у випадках, визначених цим Кодексом та Податковим кодексом України, сплатити митні платежі або забезпечити їх сплату відповідно до розділу X цього Кодексу; здійснити декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення відповідно до порядку, встановленого цим Кодексом.

Перед подачею митної декларації декларант має право з дозволу органу доходів і зборів здійснювати фізичний огляд товарів з метою перевірки їх відповідності опису (відомостям), зазначеному у товаросупровідних документах, брати проби та зразки товарів. У разі самостійного декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення декларантом передбачену Митним кодексом відповідальність за вчинення порушення митних правил у повному обсязі несе декларант.

Згідно до ч.8 ст.264 МК України з моменту прийняття органом доходів і зборів митної декларації, вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.527 МК України, у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, може винести постанову про закриття провадження у справі.

Згідно до вимог ч.7 ст.247 КУпАП, справа про адміністративне правопорушення не може бути розпочата, а розпочата підлягає закриттю у зв`язку із закінченням на момент розгляду справи строків, передбачених ст.467 МК України.

У відповідності з ч.1 ст.467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Виходячи з того, що лист Державного комітету Азербайджанської республіки № 1000-159/150-23/001525 від 21.01.2019 р., в якому зазначено про відсутність у КФХ «Насі Camalxan» договірних відносин з зазначеними у Додатку №1 компаніями і що товари від таких компаній КФХ «Насі Camalxan» не отримувало, був отриманий Державною фіскальною службою України 22.01.2019 р. вх.№ 3525/5. Тобто, саме з цього часу Запорізькою митницею ДФС України було встановлено наявність в діях ОСОБА_1 порушення митних правил, за яке передбачена адміністративна відповідальність за ч.1 ст.483 МК України і подальше оформлення відносно останнього протоколу про порушення митних правил № 0096/11200/19 від 27.06.2019 року.

13.02.2019 року ДФС України листом № 4537/7/99-99-20-02-01-17 (Том1 а.с.10) для перевірки та вжиття заходів направила лист Державного комітету Азербайджанської республіки на адресу Запорізької митниці ДФС, який був отриманий останньою 18.02.2019 р. вх.№ 362/8, отже, вбачається що фактично днем виявлення недоведеного правопорушення є день отримання Державною фіскальною службою України, листа Державного комітету Азербайджанської республіки № 1000-159/150-23/001525, яким є 22.01.2019 року, а тому суд приходить до висновку, що строк накладення на ОСОБА_1 адміністративного стягнення сплив 22.07.20219 року, в той час як з відповідними матеріалами до суду Запорізька митниця ДФС України звернулася 12.08.2019 року, що підтверджується штампом вхідної кореспонденції суду та Протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду.

З огляду на вищевказане, суд приходить до висновку, що матеріалами справи вина ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного кодексу України доведена матеріалами справи, однак на надходження вказаних матеріалів справи до суду, скінчилися строки, передбачені ч.1 ст.467 Митного кодексу України, а відтак, провадження у справі повинно бути закрите.

Керуючись ст.ст. 467, 483 МК України, ст. 247 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по адміністративній справі відносно ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України – закрити на підставі п.7 ст.247 КУпАП та ст.467 МК України, у зв`язку із закінченням на момент розгляду справи строків накладення адміністративного стягнення.

Постанова може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: Турбіна Т. Ф.