Ухвала суду № 86655308, 26.12.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/16518/19

Справа № 760/34546/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Трофімова Б.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Марголісом Д.О. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019110000000050 від 16.04.2019р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що до слідчого управління ФР ГУ ДФС у Київській області надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, відповідно до якого відділом БКОЗ управлінням СБ України в Чернігівській області в ході здійснення оперативно-розшукових заходів отримано інформацію щодо створення та функціонування за сприяння співробітників Чернігівської митниці ДФС, центру мінімізації митних платежів на території Чернігівської та Київської областей та зловживання службовим становищем заступником начальника митного посту «Чернігів-вантажний» Чернігівської митниці ДФС, з метою отримання неправомірної вигоди для самого себе використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , в період 2018-2019рр. створили на території Київської області ТОВ «ТК «Скай Полімер» (код 42797299), ТОВ «ТД «Скай Полімер» (код 40735618), ТОВ «Скай Полімер» (код 38656857), ТОВ «Брокінтерком» (код 39800840), ТОВ «Цитрекс-Україна» (код 40155434) та ТОВ «Фрукт Трейд» (код 39181471), які шляхом заниження митної вартості товарів при імпорті на територію України за сприяння заступника начальника митного посту «Чернігів-вантажний» Чернігівської митниці ДФС ОСОБА_5 , умисно ухиляються від сплати митних платежів та податку на додану вартість, що спричиняє фактичне ненадходження коштів до бюджету України, що в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В своїй протиправній діяльності вказані учасники центру МПП використовують підприємства зареєстровані за юридичною адресою: м. Київ, вул. Трускавецька, 2а, оф.7, а саме: ТОВ «ТК «Скай Полімер», ТОВ «ТД «Скай Полімер» та ТОВ «Скай Полімер», на адресу яких надходить полімерна продукція (переважно товарні позиції за УКТ ЗЕД 3901) та підприємства зареєстровані за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова, 5, а саме: ТОВ «Брокінтерком», ТОВ «Цитрекс-Україна» і ТОВ «Фрукт Трейд» здійснюють імпорт овочів, фруктів.

Механізм протиправної діяльності полягає в тому, що вказані менеджера підконтрольних підприємств, в орендованих офісних приміщеннях здійснюють підроблення пакету товарно-супровідних документів (контрактів, сертифікатів, інвойсів, пакувальних листів та інших), в яких зазначають необхідну країну походження, виробника, відправника тощо. Ціна визначається штучно, на підставі підроблених документів, з заниженням реальної вартості, що дозволяє суму митних платежів. Підроблені документи передають митному брокеру для супроводження митного оформлення імпортованих товарів. У подальшому митний брокер подає до митного підрозділу Чернігівської митниці ДФС копії таких документів на підставі яких, за сприяння заступника начальника митного посту «Чернігів-вантажний» Чернігівської митниці та відповідну матеріальну винагороду останньому, підтверджується країна походження, визначається код товару згідно УКТ ЗЕД та його митна вартість.

За такою схемою імпортований товар (полімерна продукція, овочі, фрукти) розмитнюється за заниженими та нульовими ставками мита, що в свою чергу призводить до нанесення збитків державі у вигляді не сплати обов`язкових митних платежів. За результатами аналізу фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, встановлена сума збитків шляхом заниження об`єкту оподаткування митних платежів, складає щороку понад 7 млн. грн.

Крім цього, накопичений під час імпорту товарів податковий кредит з ПДВ по ланцюгу постачання передається підприємствам реального сектору економіки, що дозволяє останнім ухилятися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування, з отриманої інформації щодо діяльності ТОВ «ТК «Скай Полімер», ТОВ «ТД «Скай Полімер», ТОВ «Скай Полімер», ТОВ «Брокінтерком», ТОВ «Цитрекс-Україна», ТОВ «Фрукт Трейд» встановлено, що ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 здійснювали та на даний час здійснюють незаконну діяльність направлену на приховування об`єкту оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податків на загальну суму понад 7 000 тис. грн.

Згідно звіту спеціаліста ТОВ "АУДИТОРСЬКА КОМПАНІЯ "МІЖНАРОДНА ПРАВОВА БЕЗПЕКА" № 05/10-2019-НТ, щодо дослідження господарських операцій ТОВ «ТК «Скай Полімер», ТОВ «ТД «Скай Полімер», ТОВ «Скай Полімер», ТОВ «Прайм полімер Пак» з імпорту полімерної продукції та ТОВ «Брокінтерком», ТОВ «Цитрекс-Україна», ТОВ «Фрукт Трейд» з імпорту овочів та фруктів, встановлено ризики заниження митної вартості імпортованих товарів через перевищення їх мінімальної ідентикативної ціни над фактурною вартістю у загальній сумі 22 050 485 грн., (в т.ч. мито - 1 978 810, ПДВ - 4 807 299). Тобто загальна сума заниження митних платежів за період з 01.01.2019р. - 01.10.2019р. складає 6 786 109 грн./960,5 неоподаткований мінімум доходів громадян = 7 065.

04.10.2019р. ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва (провадження № 1-кс/760/13999/19, справа 760/27706/19) надано дозвіл на обшук за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 в квартирі АДРЕСА_1 , з метою відшукання документів, в тому числі в електронному вигляді, щодо митного оформлення, оподаткування ПДВ ТОВ «ТК «Скай Полімер», ТОВ «ТД «Скай Полімер», ТОВ «Скай Полімер», ТОВ «Прайм Полімер Пак», ТОВ «Брокінтерком», ТОВ «Цитрекс-Україна» і ТОВ «Фрукт Трейд».

04.10.2019р., в період з 22:50год. по 23:40год. проведено обшук за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 в квартирі АДРЕСА_1 , в ході якого вилучено мобільний телефон iPhone XS Max, 512 Gb, IMEI НОМЕР_1 , MEID НОМЕР_2 з номером телефону НОМЕР_3 .

Крім того, 04.10.2019р., в період з 16:50год. по 22:30год. проведено обшук автомобіля Mazda CX-5 з д.н.з. НОМЕР_4 (право приватної власності належить/страхувальник/ ОСОБА_2 , рнокпп НОМЕР_5 ), в ході якого ОСОБА_2 добровільно видано документи, які зазначені в ухвалі на проведення обшуку, а також мобільний телефон iPhone 6s (серійний номер НОМЕР_6 , IMEI НОМЕР_7 ), 38 000 (тридцять вісім тисяч) українських гривень, 10 000 (десять тисяч) доларів США.

В ході огляду мобільного телефону iPhone 6s (серійний номер НОМЕР_6 , IMEI НОМЕР_7 ) в програмі WhatsApp було виявлено переписку з абонентом, який користується мобільним номером телефону НОМЕР_8 (зі слів Яремка належить заступнику начальника митного посту «Чернігів-вантажний» Чернігівської митниці ДФС ОСОБА_5 ) стосовно запитань ОСОБА_2 стосовно різних груп товарів, які імпортуються на територію України та мінімальної ціни за якою розмитнюється товар та відповіді абонента який користується мобільним номером телефону НОМЕР_8 з зазначенням мінімальної ціни розмитнення.

За версією слідства, вилучене майно визнано речовим доказом, оскільки вказують на сприяння заступника начальника митного посту «Чернігів-вантажний» Чернігівської митниці ДФС ОСОБА_5 шляхом зловживання службовим становищем, в наданні інформації про мінімальні ціни, за якими здійснюється імпорт товарів на територію України, що дає можливість митному брокеру «ТК «Скай Полімер», ТОВ «ТД «Скай Полімер», ТОВ «Скай Полімер», ТОВ «Прайм Полімер Пак», ТОВ «Брокінтерком», ТОВ «Цитрекс-Україна» і ТОВ «Фрукт Трейд» ОСОБА_2 готувати документи для розмитнення за найнижчими цінами, які менше від реальної та ринкової та спричинює заниження митних платежів, тобто фактичне ненадходження коштів до бюджету.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Північної митниці Держмитслужби (код за ЄДРПОУ 43332675), розташованої за адресою: м. Чернігів, проспект Перемоги 6, та містять інформацію про користувачів інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних систем і технологій, яка має істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Середа Т.Б. не з`явилася, проте 26.12.2019р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий Середа Т.Б. просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо користувачів інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних систем і технологій, міститься в речах та документах, які перебувають у володінні митниці Держмитслужби (код за ЄДРПОУ 43332675), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації за період з 16.04.2019р. по 05.10.2019р., оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинами, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 16.04.2019р. по 04.10.2019р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Трофімова Богдана Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімову Богдану Володимировичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Північної митниці Держмитслужби (код за ЄДРПОУ 43332675), розташованої за адресою: м. Чернігів, проспект Перемоги 6, за період з 16.04.2019р. по 04.10.2019р., включно, з можливістю здійснити їх виїмку в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- інформації про факти надання дозволу на доступ заступнику начальника митного посту «Чернігів-вантажний» Чернігівської митниці ДФС ОСОБА_5 до баз даних та реєстрів («інспектор», програмно-інформаційного комплексу єдиної автоматизованої інформаційної системи (далі - «ПІК ЄАІС») та інші наявні в ДФС) із зазначенням виділених йому ролей;

- відомостей про дату та час здійснення входу та користування відповідними ролями в інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних системах і технологіях («інспектор», «ПІК ЄАІС» та інші наявні в ДФС);

- відомостей про запитувану заступником начальника митного посту «Чернігів-вантажний» Чернігівської митниці ДФС ОСОБА_5 інформацію в інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних системах і технологіях («інспектор», «ПІК ЄАІС» та інші наявні в ДФС).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк