Ухвала суду № 86620177, 23.12.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/34171/19

Провадження №1-кс/127/18524/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 грудня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Мойсюк А.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції Мазур Олександри Валеріївни про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції Мазур Олександра Валеріївна звернулась до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 42019020000000088 від 10 травня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ -Підприємство “Авіс” у листопаді 2017 року на суму 100 000 грн. та у січні 2018 року в сумі 324 999,99 грн. незаконно заявили до бюджетного відшкодування суми податку на додану вартість та незаконно отримали з державного бюджету 424 999,99 грн., діючи за попередньою змовою із службовими особами ПП «Вінагро» (код за ЄДРПОУ 34765985) та ФОП ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ).

Встановлено, що в період листопада 2017 року та січня 2018 року ПП «Вінагро» (код за ЄДРПОУ 34765985) здійснило псевдо реалізацію ТМЦ (соняшника) на адресу підприємства-відшкодувальника ТОВ - Підприємство “Авіс”.

Окрім того, встановлено, що у ПП «Вінагро» (код за ЄДРПОУ 34765985) відсутнє придбання соняшнику у платників ПДВ. Придбання соняшнику останній імітує від підконтрольних йому фізичних осіб підприємців. Одним із таких являється ФОП ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ).

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ - Підприємство “Авіс” (код за ЄДРПОУ 13304871) та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність призначення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності записів та підписів у бухгалтерських документах службовим особам вищевказаних підприємств щодо поставки товарно-матеріальних цінностей (надання послуг), виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів фінансово-господарської діяльності ТОВ - Підприємство “Авіс” (код за ЄДРПОУ 13304871) та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Пирогова, будинок, 150, а тому слідчий просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні: ТОВ - Підприємство “Авіс” , знаходиться за адресою: м. Вінниця, вул. Пирогова, буд. 150, які в подальшому можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Мазур Олександрі Валеріївні на проведення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ - Підприємство “Авіс” (код за ЄДРПОУ 13304871) по проведених в період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали суду фінансово-господарських операцій з ПП «Вінагро» (код за ЄДРПОУ 34765985 м. Вінниця) та ФОП ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), а саме: договори з додатками, специфікації, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення та інших документів, які відображають придбання та подальший продаж товарів; листи, доручення, акти взаємозвірки, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ журнал-ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордеру по рахунку №281 (Товари на складі), картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів, тощо, які на даний час перебувають у володінні ТОВ - Підприємство “Авіс” (код за ЄДРПОУ 13304871), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ - Підприємство “Авіс” (код за ЄДРПОУ 13304871) та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: м. Вінниця, вул. Пирогова, будинок, 150.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: