Ухвала суду № 86616370, 19.12.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/10646/19

Провадження № 1-кс/428/7912/2019

УКРАЇНА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Сєвєродонецький міський суд Луганської області у складі слідчого судді Комплєктової Т.О., за участю секретаря судового засідання Кожем`яки А.В., слідчого Таранухи С.В., прокурора Гоянця Ю.М., представників третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт - «Луга-Трейд» Луганської філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» ОСОБА_2., ОСОБА_3, ОСОБА_4, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Таранухи С.В., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

16.12.2019 до Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Таранухи С.В., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, про арешт тимчасово вилученого майна, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Гоянцем Ю.М.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що в провадженні ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебуває кримінальне провадження, внесене 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України.

В рамках досудового розслідування слідчим було отримано дозвіл на проведення обшуку на оптовому складі «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 36731785), що знаходиться за адресою: Луганська область, м. Старобільськ, вул. Миру, 13, яке перебуває у фактичному володінні «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 39507683) та використовується останніми для ведення фінансово-господарської діяльності, з метою відшукання та вилучення горілки з етикеткою «Горілка «Пшенична Мрія», горілки з етикеткою «Пшенична Олександрія» та інших незаконно виготовлених алкогольних напоїв, в тому числі і рідини з характерним запахом спирту, без марок акцизного податку та належного маркування, спирту, ємностей для їх зберігання, обладнання для виготовлення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, документів, щодо придбання, реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Під час проведення обшуку було виявлено та вилучено 390 скляних пляшок об`ємом 0,5 літрів з етикеткою «VILNA з перцем на меду» заповнених рідиною коричневого кольору; 500 пляшок об`ємом 0,5 л горілки з етикеткою «ICEBERG VODKA» заповнених рідиною прозорого кольору; 410 пляшок об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «VILNA CLASSIC» заповнених рідиною прозорого кольору; 400 пляшок об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «Настоянка Люботин з перцем» заповнених рідиною коричневого кольору; 593 пляшки об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «Настоянка з перцем» заповнених рідиною коричневого кольору; 863 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «VILNA ORIGINAL» заповнених рідиною прозорого кольору; 480 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «Пшенична горілка» заповнених рідиною прозорого кольору; 960 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «ICEBERG VODKA» заповнених рідиною прозорого кольору та 469 пляшок об`ємом 0,25 дм3 горілки з етикеткою «VILNA настоянка з перцем», заповнених рідиною коричневого кольору.

Підставою вилучення, як свідчить клопотання слідчого, було те, що всі вказані пляшки з алкогольними напоями обклеєні марками акцизного податку, які мають явні ознаки підробки, а саме наклеєні нерівно, точково плямами на звичайний клей, при цьому на марках відсутня рельєфність державного герба України, замість вкраплень червоних волокон на марці надруковані червоні лінії, які імітують вказані волокна, пошкоджена їх цілісність, серії та номери на вказаних марках надруковані не чітко у зв`язку з чим їх складно ідентифікувати. Зазначені ознаки можуть свідчити про виготовлення вказаних марок акцизного податку «кустарним» способом та взагалі фальсифікації алкогольних напоїв.

04.12.2019 Сєвєродонецьким міським судом було накладено арешт на вилучену алкогольну продукцію строком на 12 днів, а саме з метою проведення експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей. Експертизою встановлено, що вилучена продукція відповідає вимогам ДСТУ щодо етилового спирту, але все одно є підстави вважати, що марки акцизного податку є підробленими.

Наведені обставини, на думку слідчого, є підставою вважати майно тимчасово вилученим та таким, на яке, в силу положень ст. 98, 170 КПК України, слід накласти арешт.

У судовому засіданні слідчий та прокурор просили суд накласти арешт на належне «Луга-Трейд» Луганської філії ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 39507683) майно, яке вилучене 21.11.2019 під час проведення обшуку оптового складу «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1», розташованого за адресою Луганська область, м. Старобільськ, вул. Миру, 13. Крім того прокурор пояснив, що за фактом підроблення марок акцизного податку внесено відомості до ЄРДР та об`єднано з вказаним кримінальним провадженням, оскільки отримано відповідь від ГУ ДФС України в Харківській області, шо марки акцизного податку, які містяться на вилученій алкогольній продукції, не видавались. Але, на день розгляду клопотання органом досудового розслідування отримано висновок судово-технічної експертизи документів № 1285-1286/07 від 13.12.2019, згідно з якою надані на дослідження марки акцизного податку, які вилучення під час огляду місця події та вилучені алкогольної продукції у ЛФ «Луга-Трейд», не є відповідними марками акцизного податку аналогічного зразку, які виготовляються на Державному підприємстві «Поліграфічний комбінат Україна», які, відповідно до Закону, здійснює їх випуск.

Отже, на думку прокурора марки акцизного податку, які наклеєні на пляшках вилученої алкогольної продукції відповідають вимогам ст. 170 КПК України, а отже на вказане майно слід накласти арешт.

Представники третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт - «Луга-Трейд» Луганської філії ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , у судовому засіданні пояснили, що підприємство офіційно придбало продукцію на заводі, а отже не знало і не могло знати про невідповідність продукції вимогам Закону в частині невідповідності марок акцизного податку. З цих підстав просили вирішити клопотання на розсуд суду.

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, представників третьої особи ЛФ «Луга-Трейд», щодо майна якої вирішується питання про арешт, вивчивши клопотання, дослідивши надані слідчим матеріали кримінального провадження № 32019130370000005, суд установив наступні обставини.

У судовому засіданні було встановлено, що в провадженні ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебуває кримінальне провадження внесеного 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України.

Як свідчить витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, підставою внесення відомостей про вчинення злочину є відомості про те, що невстановлені особи в період липня 2019 року у торговому комплексі «Світлана», який знаходиться за адресою м. Сєвєродонецьк, вул. Донецька, 54/81, здійснюють зберігання та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

З наданого протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 02.08.2019 вбачається, що він придбав в магазині, що розташований за адресою місто Сєвєродонецьк, вул. Донецька, 54, дві пляшки горілки з етикеткою «Пшенична мрія». Коли вдома вжив придбану горілку, йому стало зле, після чого звернувся до поліції.

Як видно з висновку № 142008500-0076 від 29.07.2019, під час проведення дослідження пляшки з прозорою рідиною, яка має маркування «Українська горілка «Пшенична мрія», було встановлено, що наданий зразок товару, наданий на дослідження, ідентифіковано як спиртовмісну рідину, яка не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови» (37,5 -56-0%).

Ухвалою слідчого судді Сєвєродонецького міського суду від 14.11.2019 у провадженні № 1-кс/428/7466/19 було надано дозвіл на обшук в оптовому складі «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 36731785), що знаходиться за адресою: Луганська область, м. Старобільськ, вул. Миру, 13, яке перебуває у фактичному володінні «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 39507683) та використовується останніми для ведення фінансово-господарської діяльності, з метою відшукання та вилучення горілки з етикеткою «Горілка «Пшенична Мрія», горілки з етикеткою «Пшенична Олександрія» та інших незаконно виготовлених алкогольних напоїв, в тому числі і рідини з характерним запахом спирту, без марок акцизного податку та належного маркування, спирту, ємностей для їх зберігання, обладнання для виготовлення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, документів, щодо придбання, реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

З протоколу обшуку від 21.11.2019 видно, що під час проведення обшуку оптового складу «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1», розташованого за адресою Луганська область, м. Старобільськ, вул. Миру, 13, вилучено 390 скляних пляшок об`ємом 0,5 літрів з етикеткою «VILNA з перцем на меду» заповнених рідиною коричневого кольору; 500 пляшок об`ємом 0,5 л горілки з етикеткою «ICEBERG VODKA» заповнених рідиною прозорого кольору; 410 пляшок об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «VILNA CLASSIC» заповнених рідиною прозорого кольору; 400 пляшок об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «Настоянка Люботин з перцем» заповнених рідиною коричневого кольору; 593 пляшки об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «Настоянка з перцем» заповнених рідиною коричневого кольору; 863 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «VILNA ORIGINAL» заповнених рідиною прозорого кольору; 480 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «Пшенична горілка» заповнених рідиною прозорого кольору; 960 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «ICEBERG VODKA» заповнених рідиною прозорого кольору та 469 пляшок об`ємом 0,25 дм3 горілки з етикеткою «VILNA настоянка з перцем», заповнених рідиною коричневого кольору.

Відповідно до ч. 1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Згідно з ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до ч. 1-4 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

04.12.2019 Сєвєродонецьким міським судом було накладено арешт на вилучену алкогольну продукцію строком на 12 днів, а саме з метою проведення експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей. Експертизою встановлено, що вилучена продукція відповідає вимогам ДСТУ щодо етилового спирту, але все одно є підстави вважати, що марки акцизного податку є підробленими. Також слідчого будо зобов`язано після проведення експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей у кримінальному провадженні або закінчення строків, на який було накладено арешт, звернутися до слідчого судді задля визначення подальшої долі вилученого у «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 39507683) майна.

Як свідчить клопотання слідчого, а також надані прокурором у судовому засіданні пояснення та додаткові матеріали, за фактом підроблення марок акцизного податку внесені відомості до ЄРДР, а нове кримінальне провадження об`єднано з кримінальним провадженням № 32019130370000005, оскільки отримано відповідь від ГУ ДФС України в Харківській області, що марки акцизного податку, які містяться на вилученій алкогольній продукції підприємству не видавались. Крім того, на день розгляду клопотання органом досудового розслідування отримано висновок судово-технічної експертизи документів № 1285-1286/07 від 13.12.2019, згідно з яким надані на дослідження марки акцизного податку, які вилучені під час огляду місця події та вилучення алкогольної продукції у ЛФ «Луга-Трейд», не є відповідними марками акцизного податку аналогічного зразку, які виготовляються на Державному підприємстві «Поліграфічний комбінат Україна», яке, відповідно до Закону, здійснює їх випуск.

Дані обставини підтверджуються повністю наданими суду матеріалами, зокрема листом ГУ ДФС України в Харківській області, висновком судово-технічної експертизи документів № 1285-1286/07 від 13.12.2019.

Встановлені у судовому засіданні обставини свідчать, що майно, питання про арешт якого ставиться у клопотанні, відповідає вимогам ст. 170 КПК України, оскільки підроблені марки акцизного податку зберегли на собі сліди злочину, а отже є доказом у кримінальному провадженні. Крім того, суд враховує, що марки акцизного податку було виготовлено та застосовано саме з метою збуту алкогольної продукції, оскільки їх було вилучено не окремо, а разом з продукцію - були наклеєні на пляшки, які мають маркування в якості горілки, а пляшки містять спиртовмісну рідину, відповідно до висновку № 142008500-0089 від 07.12.2019.

Відповідно до ст. 226.9 Податкового кодексу України у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Вважаються такими, що немарковані: алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку.

Згідно зі ст. 226.11 Податкового кодексу України ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняються.

Крім того суд враховує, що оскільки в розумінні Закону вилучена алкогольна продукція є не маркованою, а також те, що підроблені марки акцизного податку застосовано для продажу алкогольної продукції, тому алкогольна продукція може бути також і предметом спецконфіскації відповідно до вимог ст. 96-1 - 96-2 КК України.

На думку суду, накладення арешту на вказане майно відповідає вимогам закону, та переслідує легітимну мету - забезпечення дотримання якості алкогольної продукції, щодо якої здійснюється реалізація суб`єктами господарської діяльності населенню, забезпечення вимог щодо дотримання суб`єктами господарської діяльності порядку реалізації, маркування, сплати податків та зборів, як і досягненню завдань кримінального провадження.

За таких обставин, на думку суду, клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Таранухи С.В., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, про арешт тимчасово вилученого майна слід задовольнити.

Суд зауважує, що він, на даний час, не ставить під сумнів той факт, що власник майна «Луга-Трейд» Луганської філії ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» міг придбати майно законно, та відповідно має документи, які надані йому продавцем, що за загальним правилом презюмується (доброчесність набувача) - правомірність набуття права власності. Однак, у даному випадку, вилучене майно було збуто внаслідок вчинення злочину, тобто містить сліди злочину, що є виключенням з загального правила.

Керуючись ст. 7, 110, 131, 132, 167-168, 170-173, 175, 369-372, 376 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Таранухи С.В., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт у кримінальному провадженні, внесеного 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, на належне «Луга-Трейд» Луганської філії ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 39507683) майно, яке вилучене 21.11.2019 під час проведення обшуку оптового складу «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1», розташованого за адресою Луганська область, м. Старобільськ, вул. Миру, 13, а саме: на 390 скляних пляшок об`ємом 0,5 літрів з етикеткою «VILNA з перцем на меду» заповнених рідиною коричневого кольору; 500 пляшок об`ємом 0,5 л горілки з етикеткою «ICEBERG VODKA» заповнених рідиною прозорого кольору; 410 пляшок об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «VILNA CLASSIC» заповнених рідиною прозорого кольору; 400 пляшок об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «Настоянка Люботин з перцем» заповнених рідиною коричневого кольору; 593 пляшки об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «Настоянка з перцем» заповнених рідиною коричневого кольору; 863 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «VILNA ORIGINAL» заповнених рідиною прозорого кольору; 480 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «Пшенична горілка» заповнених рідиною прозорого кольору; 960 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «ICEBERG VODKA» заповнених рідиною прозорого кольору та 469 пляшок об`ємом 0,25 дм3 горілки з етикеткою «VILNA настоянка з перцем», заповнених рідиною коричневого кольору, із забороною розпоряджатися та користуватися вказаним майном, яке перебуває у камері речових доказів другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області за адресою Луганська область, м. Сєвєродонецьк вул. Вілєсова, 1-в.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Копію ухвали надати слідчому, прокурору та представникам третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт.

На ухвалу може бути подана апеляція безпосередньо до Луганського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя Т. О. Комплєктова