Вирок № 86611810, 20.08.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

справа № 752/10412/19

провадження №: 1-кс/752/7979/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

20.08.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва Мазур Ю.Ю., за участю секретаря Воробйова І.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Хоменка Д.М. у кримінальному провадженні № 22019101110000038, відомості щодо якого внесені 14.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, в якому просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять відомості про клієнта АТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО 300346) - ТОВ «ІС «Либідь» (ЄДРПОУ 34693827) та його банківський рахунок, а саме: № НОМЕР_1 , які були використані для перерахування у період з 01.07.2015 по сьогоднішній день грошових коштів вказаними юридичними особами, та про проведення у приміщенні АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) вилучення наступних документів:

- виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 в національній та іноземних валютах, з обов`язковим зазначенням дат, часу, сум, валюти, даних про банківські установи та їх рахунки, на які перераховувались грошові кошти, призначення платежів, назв контрагентів, їх кодів, місцезнаходження, номерів рахунків, на які перераховані грошові кошти, у період з 01.07.2015 по сьогоднішній день (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, обов`язково вказати повний шлях проходження грошових коштів) з наданням інформації в паперовому та електронному вигляді в форматі ехеІ;

- юридичної справи ТОВ «ІС «Либідь» (ЄДРПОУ 34693827), в тому числі документів, на підставі яких були відкриті, закриті та обслуговувались розрахункові рахунки зазначеної юридичної особи, документів які надавались в ході обслуговування вказаних рахунків;

- кредитні договори (договір позики) укладені ТОВ «ІС Либідь» з компаніями нерезидентами та додаткові угоди до них, що підтверджують потребу виконання зобов`язань в іноземній валюті, включаючи проценти, роялті, комісійні винагороди, неустойки;

- дані (документи) щодо аналізу наявності індикаторів ризикової фінансової операції, наведені в додатку 1 та додатку 2 «Положення про порядок здійснення банками аналізу та перевірки документів (інформації) про фінансові операції та їх учасників» (Постанова НБУ №369 від 15.08.2016) з підтверджуючими документами, наданими ТОВ «ІС Либідь» до банку з метою реєстрації договорів з нерезидентом та подальшими операціями;

- дані (документи), що засвідчують вивчення банком суті та мети фінансової операції, установлення відповідності/невідповідності суті фінансової операції, змісту діяльності її учасників, установлення наявності/відсутності економічної доцільності фінансової операції та або інших ознак здійснення ризикової діяльності, установлення достатності/недостатності реальних фінансових можливостей проводити (ініціювати) фінансову операцію на відповідну суму, вивчення інформації про учасників фінансової операції, їх діяльності та ділової репутації, установлення джерел походження коштів (активів) та кінцевих бенефіціарних власників учасників фінансової операції, у тому числі відсутність підстав вважати, що вони використовують агентів, номінальних утримувачів (номінальних власників) або посередників з метою приховування кінцевого бенефіціарного власника - у вигляді висновку за кожним договором ТОВ «ІС Либідь» з нерезидентом з метою реєстрації договорів, а також всі інші висновки, складені в разі появи індикаторів ризиковості операцій в ході виконання договорів;

- дані (документи), що засвідчують реєстрацію договору Національним Банком України;

- ідентифікаційні дані (документи) стосовно осіб, як здійснювали подачу документів ТОВ «ІС Либідь» до банку, в тому числі за довіреністю з метою реєстрації договорів з нерезидентом;

- договору про повернення іноземним інвестором іноземної інвестиції (доходів від її здійснення) та/або інших документів, що підтверджують суму грошових зобов`язань, що підлягають сплаті іноземному інвестору за результатами його інвестиційної діяльності в Україні (проспекту емісії боргових цінних паперів, що підтверджує порядок їх погашення та виплати відсоткових доходів, документів про виплату частини майна товариства, що ліквідовується, його учаснику - іноземному інвестору згідно з порядком, установленим законодавством України, тощо);

- довідки банку про здійснення іноземної інвестиції в іноземній валюті з рахунку іноземного інвестора із-за кордону на рахунок резидента в Україні (операції, що не передбачає використання інвестиційного рахунку) та/або про здійснення іноземної інвестиції в гривнях/іноземній валюті з інвестиційного рахунку іноземного інвестора на відкритий в уповноваженому банку рахунок резидента або іншого іноземного інвестора та інші документи відповідно до п 3.1. Постанови правління НБУ №280 від 10.08.2005 «Про врегулювання питань іноземного інвестування в Україну»;

- документ, що підтверджує фактичне здійснення іноземної інвестиції в Україну в майновій формі (митної декларації);

- документи відповідно пункту 1.5, глави 1, розділу 1 «Положення про порядок отримання резидентами кредитів позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюти нерезидентами» (Постанова НБУ №270 від 17.06.2004) - у разі сплати ТОВ «ІС Либідь» на користь нерезидента комісій, зборів, інших платежів, за рахунок кредитних коштів без їх зарахування на рахунок ТОВ «ІС Либідь»..

В якості обґрунтувань слідчий зазначив, що Слідчим управлінням Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 22019101110000038, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 14.03.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що власником одного з найбільших платників податків ТОВ «ІС «Либідь» (код ЄДРПОУ 34693827) «Оушен Плаза» є ОСОБА_1 який є наближеною особою до ОСОБА_2 .

Крім того, встановлено, що у ТОВ «ІС «Либідь» (м. Київ, Голосіївський район, вул. Антоновича, буд. 176, директор ОСОБА_3 , основний вид діяльності: 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна, власники компанії: - ОСОБА_5 АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_2; ОСОБА_4 , країна громадянства - Російська Федерація, місце проживання - АДРЕСА_4 , до 12.04.2018 власником був ОСОБА_1 ( АДРЕСА_6 , відповідно до рішення РНБО України від 02.05.2018, введеного в дію Указом Президента України від 14.05.2018 №126/2018, до ОСОБА_1 застосовано обмежувальні заходи (санкції), який з метою уникнення санкцій та не блокування роботи компанії здійснив її перереєстрацію на родичку - рідну сестру ОСОБА_4 .

Встановлено, що однією із протиправних схем ухилення від оподаткування податку на прибуток та виведення коштів за кордон є використання офшорних компаній нібито реальних позичальників-інвесторів.

За наявними оперативними даними, отримання нібито кредитних коштів формується в декілька етапів, так, першочергово необхідно сформувати валютний баланс на рахунку підконтрольного нерезидента за кордоном у вигляді оплати імпортних контрактів тощо.

В подальшому вказаний нерезидент надає позику на 10-20 років з встановленими процентами за користування, вітчизняним компаніям, зокрема TOB «ІС «Либідь». За отриманою інформацією вказаним нерезидентом є «ETHODER INVESTMENTS LIMITED» (Кіпр) та «YINTIK INC.» (Кіпр).

Так, після отримання позикових коштів, TOB «ІС «Либідь» різноманітними шляхами (купівля сумнівних цінних паперів, надання фінансової допомоги фіктивним підприємствам, укладання інших формальних контрактів, страхування ризиків в сумнівних страхових компаніях), спрямували позикові кошти на підконтрольні ОСОБА_1 підприємства з метою подальшого обготівкування, купівлі іноземної валюти та відправки за кордон (авансовий платіж за імпортним договором) на рахунки іншого підконтрольного нерезидента реального власника бізнесу.

Фактично в найкоротший термін, надані кредитні кошти були повернуті вищенаведеним шляхом власнику за кордон, на його підконтрольні рахунки, а обов`язок сплачувати відсотки за нібито користування та тіло кредиту, залишається за резидентом України, зокрема TOB «ІС «Либідь», що дає останнім відносити вказані операції до валових витрат та мінімізації податкового навантаження на багато років вперед.

Зокрема, за вказаною схемою, посадовими особами позичальника-резидента TOB «ІС «Либідь» протягом 2014-2018 років здійснено повернення кредитних коштів підконтрольному нерезиденту «ETHODER INVESTMENTS LIMITED» (Кіпр) та «YINTIK INC.» (Кіпр), на загальну суму 144 096 675 дол. США. При цьому загальна сума позики та термін її повернення - не встановлено, що забезпечує існування схеми на багато років вперед.

В свою чергу наявними оперативними даними встановлено основні показники господарської діяльності ТОВ «ІС «Либідь», зокрема протягом 2014-2018 років сплачено податок на прибуток 43 млн. грн., при загальному обороті наданих послуг в розмірі 5 886,8 млн. грн.

Водночас власник TOB «ІС «Либідь» ОСОБА_1 також є власником російської компанії, яка підтримує окупаційну владу в Л/ДНР, зокрема ООО «Тульський патронний завод» - один з найбільших виробників боєприпасів РФ, які неодноразово використовувались бойовиками Л/ДНР.

Таким чином є підстави вважати, що прибутки ТОВ «ІС «Либідь» виведені за межі України у вигляді сплати відсотків за кредитом спрямовуються в інші сфери бізнесу в тому числі і той, що поставляє товари на територію ОРДЛО.

Враховуючи викладене, зокрема формування нібито кредиторської заборгованості перед підконтрольними офшорними юрисдикціями та уникнення санкцій РНБО, шляхом продажу частки, щодо його блокування виведення капіталу, а також виведення коштів з України та перенаправлення їх в інші сфери бізнесу який підтримує окупаційну владу, в діях керівників TOB «ІС «Либідь» та його власників, вбачаються окремі ознаки злочину передбаченого ст. 258-5 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «ІС «Либідь» (ЄДРПОУ 34693827) використовує у своїй діяльності відкритий банківський рахунок № НОМЕР_1 , який обслуговується в АТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО 300346).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З метою перевірки фактів руху грошових коштів по рахункам відкритим ТОВ «ІС «Либідь» (ЄДРПОУ 34693827) виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю по відкритим банківським рахункам вказаного підприємства у АТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО 300346).

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовільнити.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей.

Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.

Таким чином, слідчий суддя визнав за можливо розглянути клопотання за відсутності слідчого та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважає необхідним задовольнити клопотання частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження зокрема тимчасовий доступ до речей і документів.

Положеннями ч. 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Положеннями ч. 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, слід зазначити, що відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи вище викладене, вивчивши клопотання та надані до нього документи, що стосуються його розгляду, приходить до висновку про наявність достатніх правових підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні речей і документів з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, оскільки матеріалами клопотання не в повній мірі обґрунтовано необхідність слідчому оригіналів вказаних документів.

При цьому слідчий суддя вважає, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами неможливо довести обставини кримінального правопорушення, у зв`язку із цим клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 163, 164, 245, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Хоменка Д.М., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області майору юстиції Хоменку Денису Миколайовичу, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 22019101110000038, відомості щодо якого внесені 14.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України тимчасовий доступ до речей і документів, які містять відомості про клієнта АТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО 300346) - ТОВ «ІС «Либідь» (ЄДРПОУ 34693827) та його банківський рахунок, а саме: № НОМЕР_1 , які були використані для перерахування у період з 01.07.2015 по сьогоднішній день грошових коштів вказаними юридичними особами, та про проведення у приміщенні АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346), з вилученням засвідчених копій наступних документів:

- виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 в національній та іноземних валютах, з обов`язковим зазначенням дат, часу, сум, валюти, даних про банківські установи та їх рахунки, на які перераховувались грошові кошти, призначення платежів, назв контрагентів, їх кодів, місцезнаходження, номерів рахунків, на які перераховані грошові кошти, у період з 01.07.2015 по сьогоднішній день (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, обов`язково вказати повний шлях проходження грошових коштів) з наданням інформації в паперовому та електронному вигляді в форматі ехеІ;

- юридичної справи ТОВ «ІС «Либідь» (ЄДРПОУ 34693827), в тому числі документів, на підставі яких були відкриті, закриті та обслуговувались розрахункові рахунки зазначеної юридичної особи, документів які надавались в ході обслуговування вказаних рахунків;

- кредитні договори (договір позики) укладені ТОВ «ІС Либідь» з компаніями нерезидентами та додаткові угоди до них, що підтверджують потребу виконання зобов`язань в іноземній валюті, включаючи проценти, роялті, комісійні винагороди, неустойки;

- дані (документи) щодо аналізу наявності індикаторів ризикової фінансової операції, наведені в додатку 1 та додатку 2 «Положення про порядок здійснення банками аналізу та перевірки документів (інформації) про фінансові операції та їх учасників» (Постанова НБУ №369 від 15.08.2016) з підтверджуючими документами, наданими ТОВ «ІС Либідь» до банку з метою реєстрації договорів з нерезидентом та подальшими операціями;

- дані (документи), що засвідчують вивчення банком суті та мети фінансової операції, установлення відповідності/невідповідності суті фінансової операції, змісту діяльності її учасників, установлення наявності/відсутності економічної доцільності фінансової операції та або інших ознак здійснення ризикової діяльності, установлення достатності/недостатності реальних фінансових можливостей проводити (ініціювати) фінансову операцію на відповідну суму, вивчення інформації про учасників фінансової операції, їх діяльності та ділової репутації, установлення джерел походження коштів (активів) та кінцевих бенефіціарних власників учасників фінансової операції, у тому числі відсутність підстав вважати, що вони використовують агентів, номінальних утримувачів (номінальних власників) або посередників з метою приховування кінцевого бенефіціарного власника - у вигляді висновку за кожним договором ТОВ «ІС Либідь» з нерезидентом з метою реєстрації договорів, а також всі інші висновки, складені в разі появи індикаторів ризиковості операцій в ході виконання договорів;

- дані (документи), що засвідчують реєстрацію договору Національним Банком України;

- ідентифікаційні дані (документи) стосовно осіб, як здійснювали подачу документів ТОВ «ІС Либідь» до банку, в тому числі за довіреністю з метою реєстрації договорів з нерезидентом;

- договору про повернення іноземним інвестором іноземної інвестиції (доходів від її здійснення) та/або інших документів, що підтверджують суму грошових зобов`язань, що підлягають сплаті іноземному інвестору за результатами його інвестиційної діяльності в Україні (проспекту емісії боргових цінних паперів, що підтверджує порядок їх погашення та виплати відсоткових доходів, документів про виплату частини майна товариства, що ліквідовується, його учаснику - іноземному інвестору згідно з порядком, установленим законодавством України, тощо);

- довідки банку про здійснення іноземної інвестиції в іноземній валюті з рахунку іноземного інвестора із-за кордону на рахунок резидента в Україні (операції, що не передбачає використання інвестиційного рахунку) та/або про здійснення іноземної інвестиції в гривнях/іноземній валюті з інвестиційного рахунку іноземного інвестора на відкритий в уповноваженому банку рахунок резидента або іншого іноземного інвестора та інші документи відповідно до п 3.1. Постанови правління НБУ №280 від 10.08.2005 «Про врегулювання питань іноземного інвестування в Україну»;

- документ, що підтверджує фактичне здійснення іноземної інвестиції в Україну в майновій формі (митної декларації);

- документи відповідно пункту 1.5, глави 1, розділу 1 «Положення про порядок отримання резидентами кредитів позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюти нерезидентами» (Постанова НБУ №270 від 17.06.2004) - у разі сплати ТОВ «ІС Либідь» на користь нерезидента комісій, зборів, інших платежів, за рахунок кредитних коштів без їх зарахування на рахунок ТОВ «ІС Либідь»

Вищевказані документи та інформацію, надати з можливістю вилучення (виїмки) належним чином засвідчених їх копій.

Уповноваженим службовим та посадовим особам АТ «АЛЬФА-БАНК», надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним в ухвалі особам та підготувати належним чином засвідчені копії вказаних документів для можливості їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.Ю. Мазур