Ухвала суду № 86610145, 19.12.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/27617/18

Провадження № 1-кс/686/17496/19

УХВАЛА

Іменем України

19 грудня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції Ковтун Любові Юріївни, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №12018240010006999,

ВСТАНОВИВ:

19.12.2019 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції Ковтун Любов Юріївна, звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором Відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області радником юстиції Ю. Лунь про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у власності Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області, код ЄДРПОУ 25879878, за адресою: м. Хмельницький, вул. Свободи, 77.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №12018240010006999 від 29.10.2019 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що працівниками ГУ ДФС у Хмельницькій області проведено дослідження фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області по укладанню договорів на надання послуг з експлуаційного утримання доріг, щодо наявності ознак порушень, пов`язаних з дотриманням податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2017. У висновках дослідження вказано, що службові особи Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області за період 2015-2017 років, провели розрахунки з ДП «Хмельницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» за виконанні роботи, шляхом передачі деревини отриманої під час виконання робіт на загальну суму 6856423 грн. за рахунок якої зменшили оплату за надані роботи, та відповідно відобразили вказане в актах приймання виконаних будівельних робіт у розділі «Зворотні суми».

Таким чином, службові особи Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області, протягом 2015-2017 років не провели оприбуткування отриманої деревини на загальну суму 6856423 грн., тим самим занизили об`єкт оподаткування при реалізації деревини, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1371 284,60 грн.

Тому, в діях службових осіб Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області вбачаються ознаки складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у період 2014-2018 років службові особи Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області, шляхом не застосування звичайних цін на лісопродукцію, занизили вартість деревини, яка отримана попутно в ході виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев. Вказаний факт підтверджується фінансово-господарськими документами Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області, зокрема: обґрунтування відновної вартості 1м3 дерев при видаленні їх із смуги відведення автодоріг у Хмельницькій області.

В ході досудового слідства виникла необхідність у проведені судово-почеркознавчих експертиз підписів ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , які містяться в обґрунтуванні відновної вартості 1м3 дерев при видаленні їх із смуги відведення автодоріг у Хмельницькій області.

Так, відповідно до Наказу Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» для проведення судово-почеркознавчої експертизи орган, який призначив експертизу, повинен надати експерту вільні, зразки почерку (цифрових записів, підпису) особи, яка підлягає ідентифікації.

За вказаних обставин у кримінальному провадженні для проведення судово-почеркознавчої експертизи необхідні оригінали первинних фінансово-господарських документів (договори, платіжні доручення, накази, розпорядження, протоколи, звіти, плани, службова переписка, тощо) за період з 01.01.2016 по 01.10.2018, які перебувають у власності Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області та містять вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_1 та ОСОБА_2 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в Службі автомобільних доріг у Хмельницькій області містяться документи, які можуть мати суттєве значення для встановлення усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області, код ЄДРПОУ 25879878, а саме: договорів, платіжних доручень, наказів, розпоряджень, протоколів, звітів, планів, службових переписок тощо, а саме надання можливості ознайомитись із даною документацію та вилучити оригінали необхідних документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Ковтун Любові Юріївні та/або заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Беринді Андрію Анатолійовичу та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Козловському Андрію Миколайовичу та/або в.о. заступника начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку Вадиму Вікторовичу та/або старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Родичу Ярославу Анатолійовичу та/або слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Соловйовій Любов Віталіївні у кримінальному провадженні № 12018240010006999 від 29.10.2019 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають в Службі автомобільних доріг у Хмельницькій області, код ЄДРПОУ: 25879878, за адресою: м. Хмельницький, вул. Свободи, 77, а саме: оригіналів первинних фінансово-господарськихдокументів (договорів,платіжних доручень,наказів,розпоряджень,протоколів,звітів,планів,службових переписок,тощо)за періодз 01.01.2016по 01.10.2018,які містять вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_1 та ОСОБА_2 з наданням можливості ознайомитись із даною документацію та вилучити оригінали необхідних документів.

Посадовим особам Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області,код ЄДРПОУ:25879878 (м. Хмельницький, вул. Свободи, 77) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 19 січня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя