Ухвала суду № 86593479, 05.10.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/13924/16-к

Провадження № 1-кс/201/8313/2016

УХВАЛА

05 жовтня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зайцева В.А., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Виноградовим О.Є. про тимчасовий доступ до речей та документів, –

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000158 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ВТК «Алькор» (ЄДРПОУ 37274527) зареєстрованого за адресою м. Дніпропетровськ вул. Володі Дубініна б.8 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «АВ Метал Груп» (ЄДРПОУ 36441934) за період з травня по серпень 2014 року в порушення вимог Податкового кодексу України безпідставно включили суму у розмірі 3 644 301,26 грн., в податковий кредит, тим самим завищили податковий кредит на вищевказану суму, чим навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період на суму 3 644 301,26 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено що група осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року і по теперішній час, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ "СОЗОПОЛЬ" (ЄДРПОУ 37926130), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (ЄДРПОУ 39084774), ТОВ "КФ "СЕРВІС МЕТАЛ ЦЕНТР" (ЄДРПОУ39190224), ТОВ "ВТК "АЛЬКОР" (ЄДРПОУ 37274527), ТОВ "БЕЛАТЕРА" (ЄДРПОУ 38893913), ТОВ "АВАНГАРД СЕРВІС ЦЕНТР" (ЄДРПОУ 39184430), ТОВ "АЛЬШАР ГРУП" (ЄДРПОУ 39195353), ТОВ "СТАНДАРТ ІНЖИНІРИНГ" (ЄДРПОУ 39184399), ТОВ "ТД ВІГО ГРУП" (ЄДРПОУ 38470354), ТОВ "ГАММА-КОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 38495777), ПП "ЗАХИСТ-ДНІПРО" (ЄДРПОУ 36162807), ТОВ "АБРАЗИВ - К" (ЄДРПОУ 37926167), ТОВ "ТД НОРДЕН ГРУП" (ЄДРПОУ 38918870), ТОВ "МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД "ДНІПРО" (ЄДРПОУ 38678577), ТОВ "ПАЛОТ ІНЖИНІРИНГ" (ЄДРПОУ 38529072), ТОВ "ТД "БАРО" (ЄДРПОУ 38495761), ТОВ "ОЛЕГРІС" (ЄДРПОУ 38675766), ТОВ "ТД "РЕУС" (ЄДРПОУ 38495740), ТОВ "ЄВРОЛЮКСАВТО" (ЄДРПОУ 38301163), ТОВ "АЛАРО" (ЄДРПОУ 38495756), ТОВ "ТД СІЄНА" (ЄДРПОУ 38470366), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ -ОБЕРІГ" (ЄДРПОУ 37770371), ТОВ "ЮНІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39181031), ТОВ "ЮРГА ГРУП" (ЄДРПОУ 38361180), ТОВ "МРІЯ КРЕДИТ" (ЄДРПОУ 39223076), ТОВ "АКВАЛЕНД" (ЄДРПОУ 34512547), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 38753381), ТОВ "НЕВІЯ" (ЄДРПОУ 39180965), ПП "ОЛІМП" ( ЄДРПОУ 31414089), ТОВ "ТД БІЛЕЦЬКИХ" ( ЄДРПОУ 38597729), ТОВ "УКРПРОМСНАБ ПЛЮС"( ЄДРПОУ 38385086), ТОВ"СОНЕРА" (ЄДРПОУ 38483285), ТОВ "МП "ПМК" (ЄДРПОУ 37494275), ТОВ "ЦЕНТР БЕЗПЕКА-1" (ЄДРПОУ 38649950), ПП "УКРЛІФТЗАПЧАСТИНА" ( ЄДРПОУ 39307810), ТОВ "ДНІПРО МЕТ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 37276702), ФОП ОСОБА_1 ( код НОМЕР_1 ), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ІНТЕРА"(ЄДРПОУ 37274930), ТОВ "ТД АНКОНА" (ЄДРПОУ 38470375) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

В процесі розслідування кримінального провадження було задокументовано та ліквідовано «конвертаційний центр», до складу якого входила група осіб, які здійснювали незаконну діяльність по наданню послуг підприємствам реального сектора економіки, переважно Дніпропетровського, Харківського та Київського регіонів, в ухиленні від сплати податків, шляхом вчинення «безтоварних» операцій та незаконного переведення грошових коштів з безготівкової форми в готівкову.

Безпосередньо до складу вказаної групи входять наступні громадяни: ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ).

Всі вищезазначені особи діючи узгоджено в групі з іншими особами, на протязі 2013 – 2015 років, з метою незаконної конвертації грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, створили без наміру здійснення статутної діяльності більш ніж 40 суб`єктів підприємницької діяльності та займались незаконною конвертацією грошових коштів для підприємств Дніпропетровського, Харківського, Київського та інших регіонів з використанням рахунків та реквізитів “фіктивних” підприємств відкритих на підставних осіб, маскуючи свою протиправну діяльність під легальний бізнес, а саме: ТОВ "СОЗОПОЛЬ" (код 37926130), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774), ТОВ "КФ "СЕРВІС МЕТАЛ ЦЕНТР" (код 39190224), ТОВ "ВТК "АЛЬКОР" (код 37274527), ТОВ "БЕЛАТЕРА" (код 38893913), ТОВ "АВАНГАРД СЕРВІС ЦЕНТР" ( код 39184430), ТОВ "АЛЬШАР ГРУП" (код 39195353), ТОВ "СТАНДАРТ ІНЖИНІРИНГ" (код 39184399), ТОВ "ТД ВІГО ГРУП" ( код 38470354), ТОВ "ГАММА-КОМПЛЕКТ" (код 38495777), ПП "ЗАХИСТ-ДНІПРО"(код 36162807), ТОВ "АБРАЗИВ - К" (код 37926167), ТОВ "ТД НОРДЕН ГРУП" (код 38918870), ТОВ "МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД "ДНІПРО" (код 38678577), ТОВ "ПАЛОТ ІНЖИНІРИНГ" (код 38529072), ТОВ "ТД "БАРО" (код 38495761), ТОВ "ОЛЕГРІС" (код 38675766), ТОВ "ТД "РЕУС" (код 38495740), ТОВ "ЄВРОЛЮКСАВТО" (код 38301163), ТОВ "АЛАРО" (код 38495756), ТОВ "ТД СІЄНА" (код 38470366), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ -ОБЕРІГ" (код 37770371), ТОВ "ЮНІС ГРУП" (код 39181031), ТОВ "ЮРГА ГРУП" (код 38361180), ТОВ "МРІЯ КРЕДИТ" (код 39223076), ТОВ "АКВАЛЕНД" (код 34512547), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (код 38753381), ТОВ "НЕВІЯ" (код 39180965), ПП "ОЛІМП" (код 31414089) та інші.

Загальний обіг виведених в тіньовий обіг коштів протягом 2013 – 2015 років склав понад 500 млн. грн. Ймовірні втрати бюджету тільки з ПДВ становлять близько 80 млн. грн.

Також в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні № 32014040000000158 встановлено механізм скоєння злочину по створенню умов для ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, та мінімізації податкових зобов`язань з метою ухилення від сплати податків громадянами ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ), з використанням карткових поточних рахунків в банківських установах відкритих на їх ім`я, які використовувались для транзитних операцій в банківській установі по перерахуванню грошових коштів підприємствам реального сектору економіки, переміщення капіталів від підприємств вигодонабувачів на фіктивні підприємства, для зміни форми грошей з безготівкової форми в готівкову форму з метою ухилення від сплати податків та легалізації грошових коштів отриманих злочинним шляхом.

В ході досудового слідства по даному криміна льному провадженню встановлено, що невстановлені особи, які використовують реквізити фіктивних підприємств ПП "Захист-Дніпро" (ЄДРПОУ 36162807), ТОВ "Белатера" (ЄДРПОУ 38893913), ТОВ "Созополь" (ЄДРПОУ 37926130), ТОВ "ТД "Баро" (ЄДРПОУ 38495761), ТОВ "Гамма-Комплект" (ЄДРПОУ 38495777), ТОВ "Євролюксавто" (ЄДРПОУ 38301163), ТОВ "Стандарт Інжиніринг" (ЄДРПОУ 39184399), для прикриття незаконної діяльності використовують поточні рахунки в ПАТ "Банк Кредит Дніпро" (МФО 305749), а саме: ПП "Захист-Дніпро" (ЄДРПОУ 36162807) - № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , ТОВ "Белатера" (ЄДРПОУ 38893913) - № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , ТОВ "Созополь" (ЄДРПОУ 37926130) - № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , ТОВ "ТД "Баро" (ЄДРПОУ 38495761) - № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , ТОВ "Гамма-Комплект" (ЄДРПОУ 38495777) - № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , ТОВ "Євролюксавто" (ЄДРПОУ 38301163) - № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , ТОВ "Стандарт Інжиніринг" (ЄДРПОУ 39184399) - № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 .

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії документів ПП "Захист-Дніпро" (ЄДРПОУ 36162807), ТОВ "Белатера" (ЄДРПОУ 38893913), ТОВ "Созополь" (ЄДРПОУ 37926130), ТОВ "ТД "Баро" (ЄДРПОУ 38495761), ТОВ "Гамма-Комплект" (ЄДРПОУ 38495777), ТОВ "Євролюксавто" (ЄДРПОУ 38301163), ТОВ "Стандарт Інжиніринг" (ЄДРПОУ 39184399), які перебувають у володінні ПАТ "Банк Кредит Дніпро" (МФО 305749).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32014040000000158, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163–166, 309, 369–372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зайцеву В.А., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Виноградову О.Є. тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії документів ПП "Захист-Дніпро" (ЄДРПОУ 36162807), ТОВ "Белатера" (ЄДРПОУ 38893913), ТОВ "Созополь" (ЄДРПОУ 37926130), ТОВ "ТД "Баро" (ЄДРПОУ 38495761), ТОВ "Гамма-Комплект" (ЄДРПОУ 38495777), ТОВ "Євролюксавто" (ЄДРПОУ 38301163), ТОВ "Стандарт Інжиніринг" (ЄДРПОУ 39184399), які перебувають у володінні ПАТ "Банк Кредит Дніпро" (МФО 305749), та становлять банківську таємницю, а саме:

1.1. документів, наданих службовими особами підприємств для відкриття рахунків ПП "Захист-Дніпро" (ЄДРПОУ 36162807) - № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , ТОВ "Белатера" (ЄДРПОУ 38893913) - № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , ТОВ "Созополь" (ЄДРПОУ 37926130) - № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , ТОВ "ТД "Баро" (ЄДРПОУ 38495761) - № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , ТОВ "Гамма-Комплект" (ЄДРПОУ 38495777) - № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , ТОВ "Євролюксавто" (ЄДРПОУ 38301163) - № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , ТОВ "Стандарт Інжиніринг" (ЄДРПОУ 39184399) - № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.2. виписок про рух грошових коштів по рахункам ПП "Захист-Дніпро" (ЄДРПОУ 36162807) - № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , ТОВ "Белатера" (ЄДРПОУ 38893913) - № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , ТОВ "Созополь" (ЄДРПОУ 37926130) - № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , ТОВ "ТД "Баро" (ЄДРПОУ 38495761) - № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , ТОВ "Гамма-Комплект" (ЄДРПОУ 38495777) - № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , ТОВ "Євролюксавто" (ЄДРПОУ 38301163) - № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , ТОВ "Стандарт Інжиніринг" (ЄДРПОУ 39184399) - № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , за період з 01.01.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб – контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

1.3. заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок з 01.01.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.4. договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємств, за період з 01.01.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

1.5. договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам за період з 01.01.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.6. банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за період з 01.01.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.7. договору на встановлення системи “Банк-Клієнт”; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді ;

1.8. документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.9. вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.10. відомостей щодо реєстрації клієнтів, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Интернет-провайдера з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді.

1.11. заяви на підключення до сервісів «Клієнт - Банк», інформації та роздруківки з повною розшифровкою ІР–адрес або груп адресів, номерів мобільних та стаціонарних телефонів користувачів з яких в адресу ПАТ "Банк Кредит Дніпро" (МФО 305749), на підставі угод системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк» здійснювалось: формування та відправлення в банківську установу платіжних доручень; здійснення платежів в національній або іншій валюті в межах України з поточних рахунків; отримання копій вхідних та вихідних SWIFT - повідомлень, підтвердження платежів від підприємств, з моменту укладення угод системи «Клієнт-Банк» по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.12. інформації (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (з вказівкою номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та депозитних ячеєк керівниками, засновниками ряду вищевказаних підприємств, за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000158.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.С. Наумова