Ухвала суду № 86593313, 27.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6798/15-к

провадження № 1-кс/201/4311/2015

УХВАЛА

27 квітня 2015 року Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гарбуза В.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

27 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Дніпропетровська обласна земельна агенція» (код ЄДРПОУ 38529795, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Базова, б. 8, кв.10) (ДОЗА), в період липень-грудень 2013 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в порушення п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (із змінами та доповненнями), шляхом необґрунтованого віднесення до складу податкового кредиту суми з податку на додану вартість, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 525 300,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32014040040000024 від 23.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення комплексу оперативних заходів встановлено факт отримання підприємством ТОВ «Дніпропетровська обласна земельна агенція» (код ЄДРПОУ 38529795) бюджетних коштів за виконання проектних робіт та за оформлення спеціальної технічної документації для Державного підприємства «Дніпропетровський науково-дослідний та проектний інститут землеустрою» (код ЄДРПОУ 689177) протягом 2013 року. В свою чергу підприємством ТОВ «Дніпропетровська обласна земельна агенція» (код ЄДРПОУ 38529795) було виконано вказані проектні роботи та роботи з оформлення спеціальної технічної документації власними ресурсом, але посадовими особами підприємства ТОВ «Дніпропетровська обласна земельна агенція» з метою отримання протизаконної вигоди та з метою ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів сформовано незаконний податковий кредит з ПДВ, шляхом оформлення безтоварних операцій на нібито субпідрядні роботи з оформлення спеціальної технічної документації з рядом підприємств, що мають ознаки «фіктивності».

При проведенні аналізу вищевказаних підприємств з ознаками «фіктивності» встановлено групу осіб, які організували та здійснюють діяльність по транзиту та конвертації грошових коштів, а також мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки що виражене в наданні послуг по формуванню незаконного податкового кредиту. При здійсненні вказаної діяльності вказаними особами використовуються наступні підприємства, а саме: ТОВ «Кийторгсервіс» (код ЄДРПОУ 38800200), ТОВ «Будресурс – К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Промторгпоставка» (код ЄДРПОУ 38864149), ТОВ «Кийстройпоставка» (код ЄДРПОУ 38890315), ТОВ «ЯЛТА ІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 35201834), ТОВ «Сервіс – Торгпоставка» (код ЄДРПОУ 39064941), ТОВ «Інторгкій» (код ЄДРПОУ 38441831), ТОВ «Кийторгпром» (код ЄДРПОУ 38488534), ТОВ «Торг-Ленд» (код ЄДРПОУ 38964177), ТОВ «Універсал-Бізнесцентр» (код ЄДРПОУ 38599459), ТОВ «Дніпро-Бест-Груп» (код ЄДРПОУ 37975963), ТОВ «Алькор 2012» (код ЄДРПОУ 38503007), ТОВ «Оптоград» (код ЄДРПОУ 38359810).

Слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «ЯЛТА ІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 35201834) здійснювали свою протиправну діяльність з використанням банківського рахунку № НОМЕР_1 який відкритий в ПАТ «IНТЕРКРЕДИТБАНК» (МФО 307424).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «IНТЕРКРЕДИТБАНК» (МФО 307424), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «ЯЛТА ІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 35201834) рахунку № НОМЕР_1 в тому числі корпоративних карт, а саме: заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунку на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «ЯЛТА ІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 35201834) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «ЯЛТА ІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 35201834) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в том числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищевказаному рахунку ТОВ «ЯЛТА ІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 35201834) та де було здійснено видачу готівки по вищевказаному рахунку за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «ЯЛТА ІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 35201834) про зміну залишків на них по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040040000024, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163–166, 309, 369–372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гарбузу В.С., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «IНТЕРКРЕДИТБАНК» (МФО 307424), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «ЯЛТА ІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 35201834) рахунку № НОМЕР_1 в тому числі корпоративних карт, а саме: заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунку на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «ЯЛТА ІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 35201834) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «ЯЛТА ІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 35201834) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в том числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищевказаному рахунку ТОВ «ЯЛТА ІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 35201834) та де було здійснено видачу готівки по вищевказаному рахунку за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «ЯЛТА ІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 35201834) про зміну залишків на них по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040040000024.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.С. Наумова