Ухвала суду № 86593113, 09.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6011/15-к

провадження № 1кс/201/3867/2015

УХВАЛА

09 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєва Є.А., погодженого зі старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., про здійснення тимчасового доступу до документів, –

ВСТАНОВИВ:

09 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040040000028 від 30.05.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Абба Буд Сервіс» (ЄДРПОУ 38676920) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 58, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з серпня 2013 року по грудень 2013 року та з лютого 2014 року по червень 2014 року, в порушення п. 44.1 ст. 44, п.п. 198.2, 198.6 ст. 198, п.п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.10 ст. 210 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту та валових витрат фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інтер-Технологія» (ЄДРПОУ 38652098), ТОВ «Бумпак Плюс» (ЄДРПОУ 33815343), ТОВ «Гарант центр інк.» (ЄДРПОУ 38615737), ТОВ «Біатек» (ЄДРПОУ 38607438) та ТОВ «Моріс - Систем» (ЄДРПОУ 38652027) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Під час виконання доручення слідчого в порядку ст. 40 КПК України, оперативними співробітниками ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровської області встановлено особу директора ТОВ «Абба Буд Сервіс» ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно отриманої інформації, ОСОБА_1 розробив схему ухилення від сплати податків з використанням підроблених документів та реквізитів створених ним підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема ТОВ «Авальбудсервіс» (ЄДРПОУ 38299956), з метою надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань та конвертації безготівкових грошових коштів в готівку для підприємств реального сектора економіки. За результатами проведення аналізу підприємств з ознаками «фіктивності» встановлені СГД реального сектору економіки, які скористалися послугами з конвертації грошових коштів та документальному прикриттю безтоварних операцій, з використанням підконтрольного ОСОБА_1 . ТОВ «Авальбудсервіс», а саме: ТОВ «Укррос Ексім» (ЄДРПОУ 36441185), ТОВ «Майстер - Каркас» (ЄДРПОУ 34059099) та ПНВП «Ергомера» (ЄДРПОУ 24234435).

Крім того, під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ПНВП «Ергомера» (ЄДРПОУ 24234435) відкрито розрахункові рахунки в банківських установах, зокрема в Філії «ДРРУ «АТ «Банк Фінанси та Кредит» м. Дніпропетровськ (МФО 307231), та для належної правової оцінки всіх обставин кримінального правопорушення та встановлення винних, виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів що містять банківську таємницю, а саме документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції та відображують рух грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, а саме відомостей про рух грошових коштів по рахунках №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , та інших рахунках відкритих ПНВП «Ергомера» (ЄДРПОУ 24234435) в Філії «ДРРУ «АТ «Банк Фінанси та Кредит» м. Дніпропетровськ (МФО 307231), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, назв та МФО банків, за період з 01.01.2014 року по 30.03.2015 включно, на паперовому та електронному носіях, мотивуючи тим, що вказані документи дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до його діяльності.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню №32014040040000028, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163–166, 309, 369–372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєву Є.А., тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, в Філії «ДРРУ «АТ «Банк Фінанси та Кредит» м. Дніпропетровськ (МФО 307231), а саме: документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів рахунку рахунках №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , та інших рахунках відкритих ПНВП «Ергомера» (ЄДРПОУ 24234435) з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначенням платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, назв та МФО банків - відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, за період з 01.01.2014 року по 30.03.2015 включно, на паперовому та електронному носіях.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32014040040000028 та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, уповноваженим слідчим на підставі відповідного доручення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.С. Наумова