Ухвала суду № 86592845, 06.03.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3689/15-к

провадження № 1кс/201/2346/2015

УХВАЛА

06 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Шестопалова Р.М., про надання тимчасового доступу до речей та документів, –

ВСТАНОВИВ:

06 березня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що прокуратурою Дніпропетровської області 10.02.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за № 42015040000000083 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15ёч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Служби автомобільних доріг у Дніпропетровській області, вступивши у злочинну змову з посадовими особами ПАТ “Трест Дніпродорбуд” та ТОВ “Спецбудконтакт”, діючи умисно на користь третіх осіб, в порушення вимог ст. ст. 23, 48 Бюджетного кодексу України, п.п. 2.2, 2.12 Порядку реєстрації та обліку бюджетних зобов`язань розпорядників бюджетних коштів та одержувачів бюджетних коштів в органах Державної казначейської служби України, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України №309 від 02.03.2012, взяли на себе фінансові зобов`язання, що не підлягають оплаті за рахунок бюджетних коштів, штучно створили господарсько- правовий спір між ПАТ “Трест Дніпродорбуд” та ТОВ “Спецбудконтакт” з метою подальшого заволодіння державними грошовими коштами у сумі 58 189 503,93 грн. шляхом стягнення їх з органів державної казначейської служби на виконання рішення господарського суду Дніпропетровської області, як безумовних бюджетних зобов`язань.

Відповідно до аналітичної довідки Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ДФС України “Про результати дослідження з питань взаємовідносин ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005) з рядом підприємств, що мають ознаки “фіктивності” за 2012-2014 рр. при проведенні дослідження Додатку №5 Декларацій з податку на додану вартість ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005) “Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів” (з використанням аналітичної системи АІС “Податковий блок”) за 2012-2014 рр. встановлено, що загальна сума податкового кредиту ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005), сформованого від підприємств, що мають ознаки “фіктивності” та “транзитності” за 2012-2014 рр. становить 353 787 302, 64 грн., у тому числі 58 964 550,44 грн. ПДВ за період 2012-2014 рр. При цьому ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005) вказало придбання товарів (робіт, послуг), які надають право на формування податкового кредиту з ПДВ від підприємства, що має ознаки “фіктивності” ТОВ “ОТК-Самара” (код ЄДРПОУ 38231589), на суму 49 773 350,39 грн. податкового кредиту покупця від постачальника

Вказане може свідчити про проведення ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005) із ТОВ “ОТК-Самара” (код ЄДРПОУ 38231589) та іншими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, безтоварних операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005) перебуває на податковому обліку в Спеціалізованій державній податковій інспекції з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську Міжрегіонального головного управління ДФС, розташованої за адресою: 49600, м. Дніпропетровськ, просп. Кірова, 57, за якою можуть перебувати: облікова та реєстраційна справа, список працівників, за яких ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005), у 2012-2014 рр. сплачувало податки, податкові звітності ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005) за період 2012-2014 рр., перелік контрагентів, з якими ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005) упродовж 2012-2014 рр. здійснювало господарську діяльність, акти та матеріали службових перевірок ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005), а також інші документи, предмети, речі, які необхідні для фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у Спеціалізованій державній податковій інспекції з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську Міжрегіонального головного управління ДФС, розташованої за адресою: 49600, м. Дніпропетровськ, просп. Кірова, 57.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 42015040000000083, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163– 166, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Надати старшому прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Шестопалову Р.М. тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у Спеціалізованій державній податковій інспекції з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську Міжрегіонального головного управління ДФС, розташованої за адресою: 49600, м. Дніпропетровськ, просп. Кірова, 57, з можливістю подальшого вилучення оригіналів наступних документів:

- облікову та реєстраційну справу ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, 35);

- список працівників, за яких ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005), у 2012-2014 рр. (з розбивкою по кварталам) сплачувало податки, згідно форми №1-ДФ, із зазначенням ідентифікаційного номеру найманих працівників, розміру нарахованої ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005) заробітної плати вказаним працівникам та відповідно відрахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне та соціальне страхування;

- податкові звітності ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005) за період 2012-2014 рр. (у т.ч. додатки №5 щодо взаємовідносин з іншими суб`єктами господарської діяльності);

- перелік контрагентів, з якими ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005) упродовж 2012-2014 рр. здійснювало господарську діяльність, із зазначенням реєстраційних даних та видів їх діяльності, в т.ч. які мають ознаки фіктивності (транзитери, податкові ями);

- акти та матеріали службових перевірок ПАТ “Трест Дніпродорбуд” (код ЄДРПОУ 3450005), проведених упродовж 2012-2014 рр. із зазначенням інформації щодо виявлених порушень та їх усунення;

- інші документи, предмети, речі, які необхідні для фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.С. Наумова