Ухвала суду № 86592811, 23.02.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2725/15-к

провадження № 1кс/201/1698/2015

УХВАЛА

23 лютого 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєв Є.А., погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області Комбаровим О.Ю., про здійснення тимчасового доступу до документів, –

ВСТАНОВИВ:

23 лютого 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014040040000023 від 23.05.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 205 ч. 1 КК України.

Службовими особами ТОВ «ТД» «ІТК», ТОВ «Інвест-Проект», ПП «Фірма Олбі», в період з 2011 по 2014 роки з метою особистого збагачення в порушення Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року та Закону України «Про оподаткуванні прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 року (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Таким чином, розробивши злочинну схему спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, використовуючи в своїй діяльності схему мінімізації податкових зобов`язань, безпідставного завищення суб`єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 404 000 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212 КК України.

26.01.2015 року слідчим управлінням ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області №32015040040000007 розпочато досудове розслідування кримінального провадження №32015040040000007 за фактом створення та державної реєстрації ОСОБА_1 юридичної особи ТОВ «Фірма Дельта – Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування вищевказаних кримінальних проваджень 27.01.2015 року матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014040040000023 від 23.05.2014 року, та матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015040040000007 від 26.01.2015 року об`єднати в одне провадження за №32014040040000023, про що внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню №32014040040000023 встановлено, що ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (іпн. НОМЕР_1 ) є одним з організаторів злочинного угрупування, яке використовуючи в своїй діяльності підконтрольні «фіктивні» підприємства які надають послуги з безпідставного формування податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліку неіснуючі операції з придбання, купівлі товарно-матеріальних цінностей.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 зареєстрований як ФОП « ОСОБА_1 » (код НОМЕР_2 ) зареєстрований як платник податків ДПI у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, яке також задіяне в схемі безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ як підприємствам безпосередньо підконтрольних ОСОБА_1 , так і підприємствам замовникам послуг з мінімізації податкових зобов`язань.

Досудовим розслідуванням встановлено, що зареєстровано 12.09.2003 року Виконавчим комітетом Дніпропетровської міської радиї, як платник податків зареєстровано 12.09.2003 року в ДПI у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області та надавало до вказаної ДПІ податкову звітність, про що свідчить витяг АІС «Податковий блок».

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, до реєстраційної справи ФОП « ОСОБА_1 » (код НОМЕР_2 ), а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб – підприємців Головного управління юстиції у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Газети «Правда», 42.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040040000023, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163–166, 309, 369–372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєв Є.А., тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, до реєстраційної справи ФОП « ОСОБА_1 » (код НОМЕР_2 ), а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб – підприємців Головного управління юстиції у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Газети «Правда», 42.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040040000023.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.С. Наумова