Ухвала суду № 86592613, 20.10.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/14522/16-к

Провадження № 1-кс/201/8611/2016

УХВАЛА

20 жовтня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, –

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000090 від 04.09.2015 про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Атлантіс» (код ЄДРПОУ 30012937), яке зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Синельникове, вул. Космічна, буд. 1, в період часу з грудня 2014 року по березень 2015 року в порушення вимог ст. 198 Податкового Кодексу України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ТОВ «Альман-Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845), ТОВ «Месінс» (код ЄДРПОУ 39204446) за вказаний період в загальному розмірі 3 900 тис. грн., ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах та спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

За результатами відпрацювання податкової звітності ТОВ «Атлантіс» встановлено, що підприємство у період 2014-2015 рр. мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, на яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, а саме: ТОВ «Альман-Груп» (код ЄДРПОУ 39159273) на загальну суму 1 033 млн. грн., ТОВ «Месінс» (код ЄДРПОУ 39204446) на загальну суму 1 000 млн. грн., ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185) на загальну суму 1 132,333 млн. грн., ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845) на загальну суму 734 666,68 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що протягом червня-листопада 2014 року службовими особами ТОВ «Атлантіс» (код ЄДРПОУ 30012937) в податковій звітності з ПДВ відображено фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Анклав-2013» (АР Крим, м. Сімферополь) на загальну суму більше 25 млн. грн., які не підтверджено податковими накладними, що дає підстави вважати такі правочини недійсними, а показники податкової звітності в частині формування.

Встановлено, що у АКБ «Новий» (МФО 305062) є поточні рахунки підприємств, а саме: ТОВ «Алман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273) № НОМЕР_1 (Українська Гривня), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185) № НОМЕР_2 (Українська Гривня), ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845) № НОМЕР_3 (Українська Гривня).

Таким чином, документи вказаного суб`єкта господарювання, які перебувають у володінні вказаної банківської установи, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів. На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32015040000000090) до документів ТОВ «Алман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185), та ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845), що знаходяться у АКБ «Новий» (МФО 305062).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32015040000000090, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163–166, 309, 369–372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В. тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32015040000000090) до документів ТОВ «Алман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185), та ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845), що знаходяться у АКБ «Новий» (МФО 305062), а саме:

- оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Алман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273) № НОМЕР_1 (Українська Гривня), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185) № НОМЕР_2 (Українська Гривня), ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845) № НОМЕР_3 (Українська Гривня) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт – банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб ТОВ «Алман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства);

- роздруківки про рух грошових коштів по вказаних рахунках ТОВ «Алман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаних рахунках за 2014-2015 рр.;

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вказаних рахунках ТОВ «Алман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845) за 2014-2015 рр, доручення на зняття готівки;

- договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують пред`явлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти пред`явлення векселів до сплати;

- матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів ТОВ «Алман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185) та ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845), службовим особам вказаних підприємства з дати відкриття рахунків по день надходження постанови суду до банку.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 32015040000000090.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.С. Наумова