Ухвала суду № 86592482, 06.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Слідчий судця Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Ткаченка Д.В.. погодженого із старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області Руденком О.Г.. про здійснення тимчасового доступу до документів. -

ВСТАНОВИВ:

06 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те. що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ознаками

ч.З ст.212. ч.І ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Єділія» (код ЄДРПОУ 35740432), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, зареєстроване за юридичною адресою м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги АДРЕСА_1 , кв. 54, у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час. діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-У1, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд суб`єктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Так. в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Єділія» є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ «Єділія» запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ «Єділія» організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є ТОВ «МПВ-Україна» (код ЄДРПОУ 38755169), ТОВ «Норіка» (код ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (код ЄДРПОУ 39047507) та інші, та на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.

Крім того у ході аналізу вищевказаних ФСПД, з`ясовано що вони підконтрольні одній групі невстановлених осіб, оскільки мають, тих саме постачальників та покупців, обслуговуються в одних і тих самих банківських установах.

Також встановлено, що зареєстровані податкові накладні підприємств ТОВ «Норіка», ТОВ «Дастік» були подані з однієї і тої самої ІР адреси 93.127.123.153 в один день, з незначним інтервалом у часі.

У ході досудового розслідування встановлено, що документи та речі, які мають значення по кримінальному провадженню знаходяться за адресою з якою здавалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ «МПВ-Україна», ТОВ «Норіка». ТОВ «Дастік», а саме за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, буд. 25.

18.12.2014року за даною адресою на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. У ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств у тому числі: ПП «Фаворит Запчастини» (код ЄДРПОУ 36574516). ТОВ «Автобуд-2008» (код ЄДРПОУ 36160752). ТОВ «Глобастрой» (код ЄДРПОУ 34682265). ТОВ «Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ТОВ «Лаваре» (код ЄДРПОУ 37987146). ТОВ «ПДО-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38113600), ТОВ «СВС» (код ЄДРПОУ 32882602), ТОВ «Сігма-ЮГ» (код ЄДРПОУ 38873221), ТОВ «ТД Дана-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38242407),ТОВ«ТД Сорс-ДСК» (код ЄДРПОУ 38199996), ТОВ «Молочний двір» (код ЄДРПОУ 35807245). ТОВ НВП «АНТ» (код ЄДРПОУ 34631713), ТОВ «Технотрейд» (код ЄДРПОУ 31980412), ТОВ «Київцентрпостач» (код ЄДРПОУ 39491878), ТОВ «Трейд-Капітал Інвест» (код ЄДРПОУ 39491972), ТОВ ВТП «Харківелектромонтаж» (код ЄДРПОУ 25183042), ТОВ «МПВ-Україна» (код ЄДРПОУ 28755169), ПП «КДЮ» (код ЄДРПОУ 34303916), ТОВ «Сінерджи Агро Україна» (код ЄДРПОУ 38242124), ТОВ «Енерготехінженірінг» (код ЄДРПОУ 20198122), ТОВ «Дніпропаксервіс» (код ЄДРПОУ 34734098). ТОВ «МС- Фератус» (код ЄДРПОУ 35042505). ТОВ «Тесей - Н» (код ЄДРПОУ 37069775). ТОВ «НВП «Ньютек» (код ЄДРПОУ 31142723). ПП «Атернум» (код ЄДРПОУ 36413362). ПП «МД-Колхіда» (код ЄДРПОУ 36625502). ТОВ «ТД «Промінвест» (код ЄДРПОУ 36927154). ПП «Альтекс-ЮГ» (код ЄДРПОУ 37048928). ПП «Довіра-Агро» (код ЄДРПОУ 37092249). ТОВ «Дім Пива» (код ЄДРПОУ 31750777), ТОВ «Агентство «Укрділконт» (код ЄДРПОУ 32212251). ТОВ «Український Інвестиційний Холдинг» (код ЄДРПОУ 33547165). ПП «Рапан» (код ЄДРПОУ 25529701), ТОВ БК «Креатив Буд» (код ЄДРПОУ 38893929). ТОВ «Онікс-Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38836478). ТОВ «Юніпак-М» (код ЄДРПОУ 39374625), ТОВ «Альфаснаб» (код ЄДРПОУ 39408072). ТОВ «Будівельна Компанія «ДАКО» (код ЄДРПОУ 34984713), ТОВ «Спецфундаментбуд-Плюс» (код ЄДРПОУ 33972540). ТОВ «Метал Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 36054218). ТОВ «ГСМ-Дніпро Плюс» (код ЄДРПОУ 35807250).

Також, проведено тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ «Полтава Банк», МФО 331489, щодо банківського обслуговування та виписки по руху грошових коштів підприємств ТОВ «Лаваре» (код ЄДРПОУ 37987146)та ТОВ НВП «АНТ» (код ЄДРПОУ 34631713).

В ході аналізу руху коштів ТОВ «НВП «Ньютек» (код ЄДРПОУ 31142723)та ТОВ «Онікс Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38836478) встановлено, що протягом 2014 року з рахунків останніх здійснювалось перерахування коштів на банківські картки відкритих в ПАТ КБ «Приват Банк», МФО 305299 громадянам, які не являються співробітниками ТОВ «НВП «Ньютек» (код ЄДРПОУ 31142723) та ТОВ «Онікс Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38836478), а саме: ОСОБА_1 - картки № НОМЕР_1 . № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ОСОБА_2 - картки № НОМЕР_4 . № НОМЕР_5 ; ОСОБА_3 - картка № НОМЕР_6 : ОСОБА_4 - картка № НОМЕР_7 : ОСОБА_5 - картка № НОМЕР_8 ; ОСОБА_6 - картка № НОМЕР_9 ; ОСОБА_7 - картка № НОМЕР_10 ; ОСОБА_8 - картка № НОМЕР_11 ; ОСОБА_9 -картка № НОМЕР_12 ; ОСОБА_10 -картка № НОМЕР_13 .

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів банківських карток громадян, а саме: ОСОБА_1 - картки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 . № НОМЕР_3 ; ОСОБА_2 - картки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ОСОБА_3 - картка № НОМЕР_6 :

ОСОБА_4 - картка № НОМЕР_7 : ОСОБА_5 - картка № НОМЕР_8 ; ОСОБА_6 - картка № НОМЕР_9 : ОСОБА_7 - картка № НОМЕР_10 : ОСОБА_8 - картка № НОМЕР_11 : ОСОБА_9 - картка № НОМЕР_12 ; ОСОБА_10 - картка № НОМЕР_13 НОМЕР_14 . відкритих в ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі

ч.2ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000156. вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. ПО. 163-166. 309. 369372 та 395 КПК України. -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції Ткаченку Д.В., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПАТ КБ «Приват Банк». МФО 305299. а саме:

документів по юридичному оформленню (відкриттю) банківських карток громадянами ОСОБА_1 - картки № НОМЕР_1 . № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 : ОСОБА_2 - картки № НОМЕР_4 . № НОМЕР_5 ; ОСОБА_3 - картка № НОМЕР_6 : ОСОБА_4 - картка № НОМЕР_7 ; ОСОБА_5 -картка № НОМЕР_8 ; ОСОБА_6 - картка № НОМЕР_9 : ОСОБА_7 - картка № НОМЕР_10 ; ОСОБА_8 - картка № НОМЕР_11 : ОСОБА_9 -картка № НОМЕР_12 ; ОСОБА_10 -картка № НОМЕР_13 ;

документів (роздруківки). що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним банківським карткам даних громадян у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат. часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних банківських карток даних громадян (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси. ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним банківських картках даних громадян за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити проведення тиіч|іасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні

№32014040000000156. 7 і

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу пре!дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не Підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

О.С. Наумова