Ухвала суду № 86592472, 06.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5634/15-к

провадження № 1кс/201/3610/2015

УХВАЛА

06 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції Зайцева В.А., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів. -

ВСТАНОВИВ:

06 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000021 від 23.02.2015 року про вчинення кримінальних правопорушень за ознаками

ч.З ст. 212. ч.З ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «Локо-С» (36295326). зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Щепкина, будинок 39, взятого 27.12.2012р.. на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства які є пов`язаними з вищевказаним суб`єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того ж власника службових осіб, фактично розташованих за однією адресою, а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014. діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «Локо-С» (36295326). які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «Локо-С» (36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов`язків, що дозволило службовим особам ТОВ «Локо-С» (36295326). при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, умисно порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14. пп.135.5.4 п. 135.5 ст.135. п. 137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов`язання з податку на прибуток та умисно ухилитись від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000.00 грн. що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства:» (39411389), ПП «Волліс» (33516053). ТОВ «Рілтон» (32952920). в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств «вигодо набувачів ТОВ «Локо-С» (36295326). ТОВ «Доккос» (38945279). ТОВ «Марія-С» (39061406). ТОВ «Аркадія-С» (39304029). ТОВ «Камілла-С» (39227751), ТОВ «Симеона-С» (39411389), ПП «Волліс» (33516053). ТОВ «Рілтон» (32952920). входять до одної фінансово- промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (36295326), ТОВ «Доккос» (38945279). ТОВ «Марія-С» (39061406), ТОВ «Аркадія-С» (39304029). ТОВ «Камілла-С» (39227751), ТОВ «Симеона-С» вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (39378923), ТОВ «Такара-Д» (37987277). ТОВ «Теос К» (38071497). ТОВ «Амарант-груп» (39163342). ТОВ «Дерріс» (38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (38906657). ТОВ «Сейл Ком» (39411001). ПП «ОСОБА_1.» (2697914882). ТОВ «Мелькор» (37987256). ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (38487897), які. в дійсності, ніякої фінансово- господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ «Локо-С» (36295326). ТОВ «Доккос» (38945279). ТОВ «Марія-С» (39061406), ТОВ «Аркадія-С» (39304029), ТОВ «Камілла-С» (39227751). ТОВ «Симеона-С» (39411389). ПП «Волліс» (33516053). ТОВ «Рілтон» (32952920), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (39.378923). ТОВ «Такара-Д» (37987277). ТОВ «Теос К» (38071497). ТОВ «Амарант-груп» (39163342), ТОВ «Дерріс» (38939381). ТОВ «Сігма Плюс» (38906657), ТОВ «Сейл Ком» (39411001). ПП «ОСОБА_1.» ( НОМЕР_1 ). ТОВ «Мелькор» (37987256), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (38487897). які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит - кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертувати» кошти у готівку іншим підприємствам «вигодо набувачам» на загальну суму більше 120 млн. грн. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2013 року по 2015 рік посадові особи ТОВ «Локо-С» (36295326). ТОВ «Доккос» (38945279). ТОВ «Марія-С» (39061406). ТОВ «Аркадія-С» (39304029). ТОВ «Камілла-С» (39227751). ТОВ «Симеона-С» (39411389). ПП «Волліс» (33516053). ТОВ «Рілтон» (32952920). які входять до однієї торгово-промислової групи, під загальним керівництвом використовували аналогічну схему ухилення від сплати податків, що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, які входять до складу злочинної групи, контактів фігурантів з представниками банківських установ та «клієнтами» конвертації готівкових коштів, використання фігурантами, з метою приховування незаконної діяльності декількох тіньових офісів, в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних суб`єктів господарювання. Крім того, необхідна інформація відносно осіб, які співпрацюють з членами конвертації та відомості щодо суб`єктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг по «конвертації» коштів.

Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкуються особи, які входять до складу злочинного угрупування є важливим доказом у підтвердженні конвертації готівкових коштів у безготівкову форму та відповідно безпідставного зменшення податкових зобов`язань ТОВ «Локо-С» (36295326) та інших суб`єктів господарювання Дніпропетровської та інших областей.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телефонного зв`язку має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені і причетні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «Локо-С» (36295326) та інших суб`єктів господарювання Дніпропетровської та інших областей, встановлення ролі кожного у скоєнні злочинів, пов`язаних з умисним ухиленням від сплати податків та фіктивним

підприємництвом, створення умов для незаконної конвертації грошових коштів особами які входять до складу стійкої злочинної групи, отримання фактичних даних, які свідчать про наявність злочинної змови між членами групи, а також про їх обізнаність стосовно незаконного характеру дій. Також дана інформація необхідна для встановлення злочинних планів по подальшому провадженню незаконної схеми членами групи.

Крім того вказані документи, які перебувають у володінні оператора телефонного зв`язку необхідні для отримання слідством відомостей стосовно використання особами які входять до складу злочинної групи абонентських телефонних номерів та ІМЕІ . з метою подальшого проведення негласних слідчих дій та фоноскопічної експертизи по кримінальному провадженню, після чого данні документи можуть бути визнані речовими доказами, і в своїй сукупності необхідні для встановлення істини.

Невиконання даного заходу, перешкодить виконанню передбачених ст. 2 Кримінального процесуального Кодексу України вимог кримінального провадження в частині забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим. щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений.

Згідно проведених заходів здійснених в рамках кримінального провадження № 32015040000000021 від 23.02.2015 було встановлено, що службові особи ТОВ «Локо-С» (36295326) продовжують злочинну діяльність для здійснення якої спілкуються з представниками СГД. які мають ознаки «фіктивності» та використовують наступні абонентські телефонні номери:

НОМЕР_2 . НОМЕР_3 . НОМЕР_4 . НОМЕР_5 . НОМЕР_6 . НОМЕР_7 . НОМЕР_8 . НОМЕР_9 .

НОМЕР_10 . НОМЕР_11 . НОМЕР_12 . НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 . НОМЕР_16 . НОМЕР_17 .

НОМЕР_18 . НОМЕР_19 . НОМЕР_20 . НОМЕР_21 . НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 .

НОМЕР_25 . НОМЕР_26 . НОМЕР_27 . НОМЕР_28 . НОМЕР_29 , НОМЕР_30 . НОМЕР_31 . НОМЕР_32 ,

НОМЕР_33 . НОМЕР_34 . НОМЕР_35 .

Вказані обставини документально підтверджуються інформаційними картками підприємств АІС Міністерства доходів та зборів «Картка платника», рапортом оперативного співробітника, та матеріалами оперативно-розшукової справи.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться у операторів та провайдерів телекомунікації, а саме до документів ПрАТ «МТС Україна», що містять інформацію про: абонентів мобільного зв`язку та їх з`єднання (із зазначенням номерів телефонів абонентів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, дату та час. тривалість з`єднань, зміст, маршрут передавання тощо), з якими спілкуються власники мобільних терміналів з вищевказаними номерами §1М-карт.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32015040000000021, вважаю клопотання обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають 0344086 значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. ПО, 163-166, 309, 369372 та 395 КПК України. -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції Зайцеву В. А., тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «МТС Україна», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Свердлова буд. №22/1, а саме: про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань). їх тривалість, із зазначенням ІМР.І терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, за абонентськими телефонними номерами: - за період з 01.01.2012 року по дату винесення ухвали суду: інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку ПрАТ «МТС Україна» за номерами:

НОМЕР_2 . НОМЕР_3 . НОМЕР_4 . НОМЕР_5 . НОМЕР_6 . НОМЕР_7 . НОМЕР_8 , НОМЕР_9 .

НОМЕР_10 . НОМЕР_11 . НОМЕР_12 . НОМЕР_13 , НОМЕР_14 . НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 .

НОМЕР_18 . НОМЕР_19 . НОМЕР_20 . НОМЕР_21 , НОМЕР_22 . НОМЕР_23 . НОМЕР_24 . НОМЕР_25 .

НОМЕР_25 . НОМЕР_26 . НОМЕР_27 . НОМЕР_28 . НОМЕР_29 , НОМЕР_30 . НОМЕР_31 , НОМЕР_32 ,

НОМЕР_33 . НОМЕР_34 . НОМЕР_35 - з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2012 року по дату винесення ухвали суду.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040000000021. / ]

Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошенні У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.С.Наумова