Ухвала суду № 86592067, 23.02.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2738/15-к

провадження № 1кс/201/1711/2015

УХВАЛА

23 лютого 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєв Є.А., погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області Комбаровим О.Ю., про здійснення тимчасового доступу до документів, –

ВСТАНОВИВ:

23 лютого 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014040040000023 від 23.05.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 205 ч. 1 КК України.

Службовими особами ТОВ «ТД» «ІТК», ТОВ «Інвест-Проект», ПП «Фірма Олбі», в період з 2011 по 2014 роки з метою особистого збагачення в порушення Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року та Закону України «Про оподаткуванні прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 року (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Таким чином, розробивши злочинну схему спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, використовуючи в своїй діяльності схему мінімізації податкових зобов`язань, безпідставного завищення суб`єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 404 000 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212 КК України.

26.01.2015 року слідчим управлінням ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області №32015040040000007 розпочато досудове розслідування кримінального провадження №32015040040000007 за фактом створення та державної реєстрації ОСОБА_1 юридичної особи ТОВ «Фірма Дельта – Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування вищевказаних кримінальних проваджень 27.01.2015 року матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014040040000023 від 23.05.2014 року, та матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015040040000007 від 26.01.2015 року об`єднати в одне провадження за №32014040040000023, про що внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

В ході досудового розслідування, за результатами проведених слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні № 32014040040000023 у тіньового бухгалтера злочинного угрупування ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ., було знайдено та вилучено кліше печаток підприємств, які пов`язані із злочинною діяльністю «конвертаційного центру» підконтрольного ОСОБА_1 , а саме: ТОВ «Холдінг Ліст Форте» (ЄДРПОУ 38691100), ТОВ Фірма «Самсон» (ЄДРПОУ 21877523), ТОВ «Аншан» (ЄДРПОУ 36966544), ТОВ «СВС» (ЄДРПОУ 23372098) та ФОП « ОСОБА_2 » (код НОМЕР_1 )

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Холдінг Ліст Форте» (ЄДРПОУ 38691100) зареєстровано як платник податків ДПI в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області та надавало в період з 01.05.2013 року по 31.12.2014 року до вказаної ДПІ податкову звітність, про що свідчить витяг АІС «Податковий блок».

Таким чином, документи податкової звітності ТОВ «Холдінг Ліст Форте» (ЄДРПОУ 38691100), які подавались до ДПI в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, є документами, що мають важливе значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, а саме фактів протиправної діяльності, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів, які перебувають у володінні ДПI в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, які дають можливість для досудового розслідування встановити: хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного суб`єкта господарської діяльності, хто підписував декларації податкової звітності, які суми були відображені в деклараціях.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, до оригіналів документів ТОВ «Холдінг Ліст Форте» (ЄДРПОУ 38691100) в приміщенні ДПI в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040040000023, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163–166, 309, 369–372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєв Є.А., тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, до оригіналів документів ТОВ «Холдінг Ліст Форте» (ЄДРПОУ 38691100) в приміщенні ДПI в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме документів:

- декларації з єдиного податку та податку з доходів фізичних осіб (уточнені декларації й розрахунки) з додатками за період з 01.05.2013 року по теперішній час;

- Інформацію у роздрукованому виді та завірену належним чином, щодо ТОВ «Холдінг Ліст Форте» (ЄДРПОУ 38691100) реєстрації отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.05.2013 року по теперішній час;

- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув`язнених із ДПІ, за весь період;

- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису і печатки ТОВ «Холдінг Ліст Форте» (ЄДРПОУ 38691100), за весь період;

- електронної податкової звітності за період з 01.05.2013 року по теперішній час на паперовому носії;

- юридичної (реєстраційної) справи ТОВ «Холдінг Ліст Форте» (ЄДРПОУ 38691100), а саме: заяв, довідок про взяття на облік, свідоцтв платника податку (корінець), свідоцтв про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності, про перереєстрацію;

- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за період з 01.05.2013 року по теперішній час, та інших документів стосовно ТОВ «Холдінг Ліст Форте» (ЄДРПОУ 38691100), що знаходяться в приміщенні ДПI в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040040000023.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.С. Наумова