Ухвала суду № 86583473, 18.12.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/16345/19

Справа №760/34142/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Курова О.І., за участю секретаря судових засідань Гром К.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Київській області Сергійко О.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області Марголісом Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 42019110000000364 від 02.12.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія» (код ЄДРПОУ 413475) по взаємовідносинам з ТОВ «Колострейд» (ЄДРПОУ 42551093) та надати можливість їх вилучити у ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія» (код ЄДРПОУ 413475).

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Із матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному № 42019110000000364 від 02.12.2019 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Київської області в період 2018-2019 років встановлено ряд суб`єктів господарської діяльності, серед яких: ТОВ «Фермер Євро» (ЄДРПОУ 42637620), ТОВ «Свій Урожай» (ЄДРПОУ 42543721), ТОВ «Чумацьке Зерно» (ЄДРПОУ 42653914), ТОВ «ТГ Колос» (ЄДРПОУ 42653993), ТОВ «Нива Достатку» (ЄДРПОУ 42543688), ТОВ «Колострейд» (ЄДРПОУ 42551093), ТОВ «Спецнасіння» (ЄДРПОУ 42653862) та інші, які провадять сумнівні фінансово-господарські взаємовідносини, шляхом здійснення безтоварних операцій та надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань, обготівкуванню грошових коштів підприємствам реального сектору економіки, серед яких ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія» (код ЄДРПОУ 413475), ТОВ «Міжнародний транспортний менеджмент» (код ЄДРПОУ 39964005), ТОВ «Алакор Сіті» (код ЄДРПОУ 33598293), ПАТ «Кондитерська фабрика Лагода» (код ЄДРПОУ 32967502), ТОВ «Маслозавод Південна Олія» (код ЄДРПОУ 41424245), ТОВ «Зерно-Трест» (код ЄДРПОУ 38991258), ТОВ «САН Агро Холдинг» (ЄДРПОУ 41731174), ТОВ «ПОДІЛЯЯАГРОЗАХИСТ» (ЄДРПОУ 40328493), ТОВ «Ільнара» (ЄДРПОУ 40111030), ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» (ЄДРПОУ 40111030), ТОВ «Агротехкомплекс» (ЄДРПОУ 32811196) під виглядом постачання нібито власно вирощеної сільськогосподарської продукції.

Використовуючи наявні бази даних ДПС України встановлено ряд підприємств, які купують товар в переважній більшості у підприємств імпортерів в тому числі, які мають ознаки ризикових та в подальшому здійснюють реалізацію вже зовсім іншої продукції. До складу таких підприємств входять: ТОВ «Фермер Євро» (ЄДРПОУ 42637620) - перебуває на обліку ГУ ДПС у Київській області (Києво-Святошинський р-н); ТОВ "Свій Урожай" (ЄДРПОУ 42543721) - перебуває на обліку.ГУ ДПС у Київській області (м. Бровари); ТОВ «Чумацьке Зерно» (ЄДРПОУ 42653914) - перебуває на обліку ГУ ДПС у Київській області (Києво-Святошинський р-н); ТОВ «Лінкстар Вест» (ЄДРПОУ 42551533) - перебуває на обліку ГУ ДПС у Київській області (Києво-Святошинський р-н).

Основними користувачами послуг транзитно - конвертаційних підприємств є: ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія» (код ЄДРПОУ 413475), ТОВ «Міжнародний транспортний менеджмент» (код ЄДРПОУ 39964005), ТОВ «Алакор Сіті» (код ЄДРПОУ 33598293), ПАТ «Кондитерська фабрика Лагода» (код ЄДРПОУ 32967502), ТОВ «Маслозавод Південна Олія» (код ЄДРПОУ 41424245), ТОВ «Зерно-Трест» (код ЄДРПОУ 38991258), ТОВ «САН Агро Холдинг» (ЄДРПОУ 41731174), ТОВ «Фастівський Завод Органічних Розчинників» (ЄДРПОУ 40328493), ТОВ «ПОДІЛЯЯАГРОЗАХИСТ» (ЄДРПОУ 40328493), ТОВ «Ільнара» (ЄДРПОУ 40111030), ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» (ЄДРПОУ 40111030), ТОВ «Агротехкомплекс» (ЄДРПОУ 32811196).

Протягом 2019 року підприємствами транзитно - конвертаційної групи схемно сформовано податкового кредиту в адресу підприємств вигодонобувачів на суму понад 189 млн. грн. (в тому числі ПДВ 31,5 млн. грн.)

Проведеним оглядом встановлено, що ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія» (код ЄДРПОУ 413475), у 2019 році проводило господарські операції з ТОВ «Колострейд» (ЄДРПОУ 42551093).

У клопотанні слідчий зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, та проведення судово-почеркознавчих, технічних та інших експертиз, за для забезпечення вказаної мети.

Згідно п.3.5 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, п.1.1 розділу І Методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5 (в редакції наказу Мінюсту від 26.12.2012 № 1950/5), надаються оригінали предмета дослідження. Разом з тим, у відповідності до п.7 п.п.4 Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України від 02.03.2013 висновок експертизи, проведеної по копіях документів формулюється виключно у вірогідній формі.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області Сергійку Олександру Васильовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Фурсі Олександрі Олексіївні, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Бабич Анні Віталіївні, слідчим слідчої групи по даному кримінальному провадженню, оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти за дорученням, тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія» (код ЄДРПОУ 413475) по взаємовідносинам з ТОВ «Колострейд» (ЄДРПОУ 42551093) та надати можливість їх вилучити у ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія» (код ЄДРПОУ 413475) за 2019 рік, а саме:

- документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інше);

-документи складського обліку ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія» (код ЄДРПОУ 413475), які підтверджують приймання та зберігання товару поставленого від вищезазначених підприємств.

-документи фінансового-господарської діяльності ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія» (код ЄДРПОУ 413475), які підтверджують подальший рух товару, що був поставлений від вище зазначених підприємств;

-договори, угоди щодо оренди (суборенди) офісних та складських приміщень ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія» (код ЄДРПОУ 413475)

-договори, угоди щодо оренди (суборенди) транспортних засобів ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія» (код ЄДРПОУ 413475);

-копії наказів про призначення, звільнення та табелі робочого часу працівників ПАТ «Дім марочних коньяків Таврія» (код ЄДРПОУ 413475).

У іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І.Курова