Ухвала суду № 86556597, 20.12.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/34111/19

Провадження № 1-кс/686/17498/19

УХВАЛА

20 грудня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Демінська А.А., з участю секретаря судового засідання Созанської Л.В. розглянувши клопотання виконуючого обов`язки заступника начальника управління – начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції Столярчука Вадима Вікторовича, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області радником юстиції Балюком В.О., про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №42017000000003770,

ВСТАНОВИЛА:

19.12.2019 року виконуючий обов`язки заступника начальника управління – начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції Столярчук В. В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області радником юстиції Балюком В.О., про тимчасовий доступ до документів.

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи Хмельницької міської ради, діючи всупереч вимог Бюджетного кодексу України, Закону України «Про регулювання містобудівної діяльності», звільнили ряд суб`єктів господарювання від сплати обов`язкових платежів – пайових внесків на розвиток інфраструктури міста, чим спричинили тяжкі наслідки територіальній громаді міста в сумі 22803155 гривень.

Повідомлення за даним фактом зареєстровано 15.11.2017 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №42017000000003770, правова кваліфікація правопорушення – ч.2 ст.364 КК України.

Крім того, згідно матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень громадяни ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , маючи підконтрольні СПД, а саме: ТОВ «ПриватІнбуд», ТОВ «Мегатек», ПП «Форвард», ТОВ «Золота Середина», ТОВ «Астеліт-Поділля», ТОВ «Український матеріальнотехнічний ресурс», ПП «Оксамит», ТОВ «Будсервіс», ФОП ОСОБА_4 , ЖБК «Квартал-Буд 2», ФОП ОСОБА_5 , діючи з невстановленими особами, що мають відношення до незаконної реєстрації та придбання підприємства ТОВ «Валіо Груп» (код ЄДРПОУ 39200771) з явними ознаками «фіктивності», протягом 2015 провели безтоварні фінансово-господарські операції щодо придбання будівельних матеріалів та виконання будівельно-монтажних робіт з підконтрольними житлово-будівельними кооперативами, а саме: ЖБК «Місто-сад восьмий будівельний 4А» (код ЄДРПОУ 38925117), ЖБК «Гармонія» (код ЄДРПОУ 39398253), ЖБК «Градобуд» (код ЄДРПОУ 39404771), ЖБК «Ідеал» (код ЄДРПОУ 39404701), ЖБК «Резиденція Черкаси 1» (код ЄДРПОУ 39469177), ЖБК «Набережний Квартал Житомир 2» (код ЄДРПОУ 39448707), ОК «ЖБК «Містечко-2» (код ЄДРПОУ 39802979), ЖБК «Новобудова-7» (код ЄДРПОУ 39464095), ЖБК «Місто-Сад Восьмий Будівельний 5» (код ЄДРПОУ 39423462), ЖБК «Барви-7» (код ЄДРПОУ 39453806), ЖБК «Набережний Квартал Чернівці 2» (код ЄДРПОУ 39448859), ЖБК «Фортеця» (код ЄДРПОУ 39497859), ЖБК «Набережний Квартал Чернівці 1» (код ЄДРПОУ 39448953), ЖБК «Містечко» (код ЄДРПОУ 39398190), ЖБК «Укрбуд-2» (код ЄДРПОУ 39497581), ЖБК «Міськбуд» (код ЄДРПОУ 39360366), ЖБК «Кварталбуд» (код ЄДРПОУ 39398122), ЖБК «Новобудова» (код ЄДРПОУ 39360497), ЖБК «Барви-6» (код ЄДРПОУ 38854717), ЖБК «Новобудова-6» (код ЄДРПОУ 39360497), ЖБК «Новобудова-5» (код ЄДРПОУ 39461712), ЖБК «Набережний Квартал Схід 5» (код ЄДРПОУ 39348417), ЖБК «Капучіно-8» (код ЄДРПОУ 39349913), ЖБК «Місто-Сад Перший будівельний Б3-Б5» (код ЄДРПОУ 38925611), ЖБК «Місто-Сад Восьмий Будівельний 2» (код ЄДРПОУ 39423310), ЖБК «Місто-Сад Восьмий будівельний 4Б» (код ЄДРПОУ 38925075), ЖБК «Люкс-Квартал» (код ЄДРПОУ 39473361), ЖБК «Будсервіс» (код ЄДРПОУ 39238826), ЖБК «Будкомфорт» (код ЄДРПОУ 39404015), ЖБК «Новобудова-3» (код ЄДРПОУ 39461686), і таким чином ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах в сумі 14 722 361 гривень.

Дане кримінальне правопорушення 10.04.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, правова кваліфікація правопорушення – ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, згідно матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень ТОВ «Приват-Інбуд» протягом січня-вересня 2014 року здійснено продаж майнових прав на нежитлове приміщення в спортивно-розважальному центрі з плавальним басейном по вул. Зарічанській, 11 в м. Хмельницькому на загальну суму 19 532 400 грн. ряду суб`єктів господарювання, а саме: громадянину ОСОБА_4 на суму 515 300 грн., ТОВ «Золота Середина» на суму 2 895 000 грн., громадянці ОСОБА_5 на суму 860 000 грн., ПП «Оксамит» на суму 640 000 грн., ТОВ «Будсервіс» - на суму 700 000 грн., ЖБК «Квартал-Буд 2» на суму 590 000 грн., ЖБК «Квартал-Буд» на суму 590 000 грн., ТОВ «Мегатек» на суму 5 710 000 грн., ПП «Форвард» на суму 4 156 000 грн., ТОВ «Астеліт-Поділля» на суму 1 846 100 грн., ТОВ «Український матеріально-технічний ресурс» на суму 1 030 000 грн. Разом з цим, всупереч вимогам п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, ТОВ «Приват-Інбуд» не нараховано податкові зобов`язання з ПДВ із зазначених операцій з продажу майнових прав на нежитлове приміщення за загальну сум 3 906480 грн.

Дане кримінальне правопорушення 14.06.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, правова кваліфікація правопорушення – ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, згідно матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень на протязі 2016 року службові особи Хмельницької міської ради, діючи всупереч вимогам Бюджетного кодексу України, перебуваючи у змові з кінцевими бенефіціарними власниками торгового бренду «Набережний квартал», зловживаючи службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, за попередньою змовою з службовими особами одного з правоохоронних органів Хмельницької області, вчинили незаконні дії щодо безпідставного звільнення ряду СПД від сплати пайових внесків на розвиток інфраструктури міста Хмельницького, що спричинило інтересам територіальної громади міста тяжких наслідків.

Дане кримінальне правопорушення 24.07.2019 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, правова кваліфікація правопорушення – ч.2 ст.364 КК України.

Крім того, згідно матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень на виконання Наказу ДФС України №761 від 10.11.2017 щодо проведення операції «Будівельник», працівниками оперативного управління ГУ ДФСу Хмельницької області, в ході проведення заходів з протидії порушень норм податкового законодавства підприємств будівельної сфери, зібрано матеріали щодо ймовірних фактів ухилення від сплати податків службовими особами ОК ЖБК «Корона-2» (код ЄДРПОУ 39522008, м. Хмельницький, вул. Володимирська, 109), за попередньою змовою з службовими особами СК «Квадратний метр» (код ЄДРПОУ 39522008, м. Хмельницький, вул. Володимирська, 109) та за пособництва невстановлених осіб з числа співробітників ДАБІ у Хмельницькій області, що призвело до ухилення від сплати податкових зобов`язань з податку на прибуток в особливо великих розмірах в сумі 4 133147 грн.

Дане кримінальне правопорушення 14.06.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, правова кваліфікація правопорушення – ч.3 ст.212 КК України.

Процесуальним прокурором матеріали вказаних кримінальних проваджень були об`єднанні в одне та присвоєно єдиний порядковий номер №42017000000003770.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у кримінальному провадженні має важливе доказове значення оригінали документів, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Будсервіс» (код ЄДРПОУ 14159325, м. знаходяться у володінні службових осіб ПП «Оксамит» стосовно обставин придбання та подальшої передачі в комунальну власність територіальної громади міста Хмельницького майнових прав на нежитлове приміщення в спортивно-розважальному центрі з плавальним басейном по вул. Зарічанській, 11ж в рахунок погашення заборгованості зі сплати пайових внесків на розвиток інженерно-транспортної інфраструктури міста, тому слідчий просить надати дозвіл в.о. заступника начальника управління – начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку Вадиму Вікторовичу та/або слідчим групи слідчих та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Дикому Віктору Володимировичу та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Гуменюку Григорію Григоровичу та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Калініченку Віктору Вікторовичу та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Кулиничу Сергію Юрійовичу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні службових осіб ПП «Оксамит» (код ЄДРПОУ 14156705, м.Хмельницький, Проспект Миру, 43-А), а саме: лист Хмельницькому голові № 72 від 13.06.2016, договори № 76 від 08.09.2015, № 112 від 09.11.2015 про пайову участь у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м.Хмельницького з додатками (додатковими угодами) до нього; договір (з додатками) № МП 11/14 купівлі-продажу майнових прав на нежитлове приміщення, укладений 01.12.2014 між ТОВ «Приват-Інбуд» та ПП «Оксамит», документи, які підтверджують порядок та умови проведення розрахунків між ТОВ «Приват-Інбуд» та ПП «Оксамит», що свідчать про перехід права власності на нежитлове приміщення в спортивно-розважальному центрі з плавальним басейном в м.Хмельницькому по вул. Зарічанська, 11Ж; актів прийому-передачі приміщення, довідок про зарахування зобов`язань по оплаті ціни майнових прав на приміщення;платіжних доручень та виписок банків; документи щодо передачі будівельних матеріалів в рахунок оплати майнових прав в адресу ТОВ «Приват-Інбуд», а також їх походження;документи щодо придбання (передачі) будівельних матеріалів, договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей в подальшому переданих в адресу ТОВ «Приват-Інбуд» в рахунок сплати майнових прав, рахунків; специфікацій та сертифікатів відповідності на придбані (передані) будівельні матеріали, прибуткові, видаткові касові ордера, довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; картки складського обліку; акти прийому-передачі, оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 15, 18, 20, 28, 30, 31, 37, 50, 55, 60, 61, 63, 68, що підтверджують придбання (реалізацію) майнових прав, акти звірок, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, а також інші документи, які стосуються виконання умов договору №МП 11/14 купівлі-продажу майнових прав на нежитлове приміщення, укладеного 01.12.2014 між ТОВ «Приват-Інбуд» та ПП «Оксамит».

Також слідчий просить розглянути його про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться документи, аби запобігти ризику хх зміни чи знищення, а також за його слідчого відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. За таких обставин суд вважає за можливе розгляд клопотання провести без виклику слідчого.

Слідчий суддя вважає за необхідне подане клопотання задовольнити частково.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні. Вказані ним обставини підтверджуються доданими до матеріалів клопотання витягом з ЄРДР №42017000000003770 від 15.11.2017, копією заяви про вчинення кримінального правопорушення від 09.11.2017, копією заяви про вчинення кримінального правопорушення від 09.11.2017, копією рішення Хмельницької міської ради від 21.09.2016 №58, копією листа ТОВ «Приват-Інбуд» від 13.06.2016 року за вих. №17, копією ухвали слідчого судді від 1.12.2017, копією договору №МП 11/14 купівлі-продажу майнових прав на нежитлове приміщення, укладеного між ТОВ «Приват-Інбуд» і ПП «ОСКАМИТ».

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, наявні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених в клопотання слідчого документів з можливістю їх вилучення.

Разом з тим, в клопотанні наведено перелік осіб, яким слідчий просить надати доступ до відповідних документів, який не повністю відповідає вказаному в ЄРДР переліку слідчих, які здійснюють дане досудове розслідування. У вказаному переліку відсутні ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 . З зазначеної підстави в задоволенні клопотання щодо надання тимчасового доступу до документів вказаній особі слід відмовити.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання виконуючого обов`язки заступника начальника управління – начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції Столярчука Вадима Вікторовича, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області радником юстиції Балюком В.О., про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №42017000000003770 задовольнити частково.

Надати дозвіл виконуючому обов`язки заступника начальника управління – начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку Вадиму Вікторовичу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні службових осіб ПП «Оксамит» (код ЄДРПОУ 14156705, м.Хмельницький, Проспект Миру, 43-А), а саме: листів Хмельницькому голові № 72 від 13.06.2016, договорів № 76 від 08.09.2015, № 112 від 09.11.2015 про пайову участь у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м.Хмельницького з додатками (додатковими угодами) до нього; договору (з додатками) № МП 11/14 купівлі-продажу майнових прав на нежитлове приміщення, укладений 01.12.2014 між ТОВ «Приват-Інбуд» та ПП «Оксамит», документів, які підтверджують порядок та умови проведення розрахунків між ТОВ «Приват-Інбуд» та ПП «Оксамит», що свідчать про перехід права власності на нежитлове приміщення в спортивно-розважальному центрі з плавальним басейном в м.Хмельницькому по вул. Зарічанська, 11Ж; актів прийому-передачі приміщення, довідок про зарахування зобов`язань по оплаті ціни майнових прав на приміщення; платіжних доручень та виписок банків; документів щодо передачі будівельних матеріалів в рахунок оплати майнових прав в адресу ТОВ «Приват-Інбуд», а також їх походження; документів щодо придбання (передачі) будівельних матеріалів, договорів купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей в подальшому переданих в адресу ТОВ «Приват-Інбуд» в рахунок сплати майнових прав, рахунків; специфікацій та сертифікатів відповідності на придбані (передані) будівельні матеріали, прибуткового, видаткового касового ордера, довіреності; товарно-транспортні накладних; податкових накладних; видаткових накладних; картки складського обліку; актів прийому-передачі, оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 15, 18, 20, 28, 30, 31, 37, 50, 55, 60, 61, 63, 68, що підтверджують придбання (реалізацію) майнових прав, актів звірок, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, а також інших документів, які стосуються виконання умов договору №МП 11/14 купівлі-продажу майнових прав на нежитлове приміщення, укладеного 01.12.2014 між ТОВ «Приват-Інбуд» та ПП «Оксамит».

В решті вимог клопотання відмовити.

Ухвала діє по 20 січня 2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя