Ухвала суду № 86515041, 20.12.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/21529/19

Провадження № 1-кс/234/9267/19

УХВАЛА

іменем України

20 грудня 2019 року

Краматорський міський суд Донецької області у складі:

головуючого – слідчого судді Переверзевої Л.І.,

секретаря – Лисенко Н.В.

за участю слідчого - Кононенка В.Ю.,

розглянувши в місті Краматорську клопотання ст. слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Кононенка В.Ю про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання ст. слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Кононенка В.Ю про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019050000000061 від 28.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України .

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив наступне.

Другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000061 від 28.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Квєст» (код за ЄДРПОУ 35715521, м. Бахмут) в період з 01.01.2018 по 31.12.2018 шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню паливно-мастильних матеріалів у підприємств постачальників, а сааме: ТОВ «СОЛАРД ПОЛІССЯ» (код ЄДРПОУ 41475567) за березень-серпень 2018 року, ТОВ «БОРЕЙ-С» (код ЄДРПОУ 41768906), ТОВ «ВЕСПЕР-С» (код ЄДРПОУ 41767195) та ТОВ «ДІЄС-С» (код ЄДРПОУ 41768953) за вересень-грудень 2018 року з урахуванням віднесення сум податку на додану вартість до складу податкового кредиту у лютому 2019 року, ПАТ «УКРНАФТА» (код ЄДРПОУ 00135390) за січень-вересень 2018 року, ПП «Гарант» (код ЄДРПОУ 14098132), ТОВ «Параллель-М ЛТД» (код ЄДРПОУ 24316073) та ТОВ «БРУКОМ» (код ЄДРПОУ 31320310) за січень-травень 2018 року, ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПРІМАТЕРРА» (код ЄДРПОУ 38157060) за серпень, вересень та листопад 2018 року, ТОВ «ВОГ РИТЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 38740702) та ТОВ «ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39682076) за січень та лютий 2018 року, ТОВ «ТД «САН ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 39197130) за січень-грудень 2018 року, ТОВ «ЕЛЕКОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39760206) за лютий-травень 2018 року, ТОВ «ПОДІЛЛЯНАФТОЗБУТ» (код ЄДРПОУ 39843507) за травень, жовтень-грудень 2018 року, ТОВ «АЛЬТКОРН» (код ЄДРПОУ 40538552), ТОВ «Ніка Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 41266517) та ТОВ «Крафтман» (код ЄДРПОУ 41317351) за листопад 2018 року, ТОВ «АРКТУР-С» (код ЄДРПОУ 41176806) за травень, червень та серпень 2018 року, ТОВ «ДЕНЕБ-С» (код ЄДРПОУ 41177071) та ТОВ «ВЕСТА-С» (код ЄДРПОУ 41181711) за травень-вересень 2018 року, ПАТ «Артвайнері» (код ЄДРПОУ 00412168) за листопад та грудень 2018 року, ТОВ «ФОРТУНА СІТІ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41481350) за березень-серпень 2018 року, ТОВ «Оріон 2017» (код ЄДРПОУ 41482443) за січень, лютий, травень та червень 2018 року, ТОВ «АЗС- Ч» (код ЄДРПОУ 41482464) за січень - березень та липень 2018 року, ТОВ «Татнєфть-АЗС-Україна» (код ЄДРПОУ 38194448) за січень, лютий, квітень та серпень - листопад 2018 року, на порушення п. 44.1 ст. 44, п.198.1, 198.2, 198.3 ст.198 , п.200.1 ст.200 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, із змінами та доповненнями, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 184 250,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПП «Квєст» попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є другий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР та визначення розміру спричиненої державі шкоди протиправними діями службових осіб ПП «Квєст» є матеріали документальної позапланової виїзної перевірки названого підприємства за результатами якої фахівцями контролюючого податкового органу - Бахмутського управління Головного управління ДПС у Донецькій області складено акт № 421/10/05-99-14-10/35715521 від 25.04.2019, яким виявлено наступні порушення :

1. ведення бухгалтерського та податкового обліку;

2. п. 44.1, п.44.3, ст.44, п.85.2 ст.85 розділу II “Адміністрування податків, зборів, платежів” Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI із змінами та доповненнями, чим не забезпечено зберігання первинних документів;

3. п. 44.1 ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 розділу V “Податок на додану вартість” Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI, із змінами та доповненнями, за правочинами, які не спрямовані на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ними, в результаті чого занижено суму податку на додану вартість до сплати на загальну суму 7 184 250 грн., у тому числі:

- за січень 2018 на суму 257787 грн.;

- за лютий 2018 на суму 361487 грн.;

- за березень 2018 на суму 411085 грн.;

- за квітень 2018 на суму 580138 грн.;

- за травень 2018 на суму 568439 грн.;

- за червень 2018 на суму 408809 грн.;

- за липень 2018 на суму 766821 грн.;

- за серпень 2018 на суму 653770 грн.;

- за вересень 2018 на суму 877180 грн.;

- за жовтень 2018 на суму 904482 грн.;

- за листопад 2018 на суму 752852 грн.;

- за грудень 2018 на суму 475591 грн.;

- за лютий 2019 на суму 165809 грн.

Вищезазначена перевірка проводилась на підставі первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПП «Квєст», наданих керівником підприємства ОСОБА_1 на запити ревізорів-інспекторів Бахмутського відділу аудиту платників управління аудиту ГУ ДФС : № 63041/10/05-99-14-10-16 від 27.12.2018 р; № 13600/10/05-99-14-10-16 від 18.02.2018р; № 25035//05-99-14-10-16 від 26.03.2019, а саме:

- Договір оренди транспортного засобу, укладений з ФОП ОСОБА_2 № 2611-Р від 26.10.2018;

- Договір оренди транспортного засобу, укладений з ФОП ОСОБА_3 № НОМЕР_1 від 18.08.2019;

- Договір оренди нежитлового приміщення, укладений із ПрАТ «Артвайнері» № 24/01 від 24.01.2016, № 22/11 з додатками від 22.11.2018;

- Договори-доручення про надання транспорто-експедиційних послуг по перевезенню вантажів автомобільним транспортом, укладений з найманими працівниками № 24/06-В від 26.06.2017, № 01/07-П від 01.07.2017, № 01/07-К від 01.07.2017, №17/09-Л від 17.09.2017;

- Договір з ТОВ «Ніка Трейдінг Групп» про надання логістичних послуг № 0111-2-А-Г від 01.11.2018;

- Договір з ТОВ «Крафтман» про надання логістичних послуг № 0111-1-Л-К від 01.11.2018;

- Оборотно-сальдові відомості по рухам 203, 311, 631, 682, 685 за 2018 рік;

- Акти виконаних робіт, рахунки-фактури, реєстри чеків, акти на списання ПММ з додатками, виписки банку за 2018 рік.

Вищевказані документи надавалися керівником ПП «Квєст» на запити фахівців ГУ ДФС у Донецькій області, де вони перебувають по теперішній час.

Документи, які характеризують фінансово-господарську діяльність ПП «Квєст», що знаходяться у володінні посадових осіб Головного управління ДПС у Донецькій області, мають суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності в інкримінований період часу. Окрім того, в первинних бухгалтерських документах ПП «Квєст» містяться зразки підписів службових осіб, а також відбитки печаток підприємства, які у подальшому буде використано для проведення почеркознавчої експертизи та встановлення кола винних осіб.

Документи ПП «Квєст», що знаходяться у володінні службових осіб Головного управління ДПС у Донецькій області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Також, у досудового слідства є всі підстави вважати, що під час розгляду зазначеного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів за участю службових осіб Головного управління ДПС у Донецькій області, які безпосередньо можуть контактувати з службовими особами ПП «Квєст», останнім стане відомо про обставини вчиненого кримінального правопорушення, що негативно вплине на повноту досудового розслідування та несе в собі реальну загрозу зміни або знищення речей та документів з фінансово-господарської діяльності підприємства.

Враховуючи те, що вищевказані документи ПП «Квєст», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32019050000000061 від 28.10.2019 їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Головного управління ДПС у Донецькій області.

В клопотанні слідчий просив Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Квєст» (ЄДРПОУ 35715521), які перебувають у володінні службових осіб Головного управління ДПС у Донецькій області за адресою : Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130-ї Таганрозької дивізії, 114, а саме:

- результати аналітичного пошуку ТЗ по «НАІС ДДАІ» МВС України, витяг по ТСЦ 1442 РСЦ У ДОНЕЦЬКІЙ ОБЛАСТІ;

- договору оренди транспортного засобу, укладений з ФОП ОСОБА_2 № 2611-Р від 26.10.2018;

- договору оренди транспортного засобу, укладений з ФОП ОСОБА_3 № НОМЕР_1 від 18.08.2019;

- договору оренди нежитлового приміщення, укладений із ПрАТ «Артвайнері» № 24/01 від 24.01.2016, № 22/11 з додатками від 22.11.2018;

- договору-доручення про надання транспортно-експедиційних послуг по перевезенню вантажів автомобільним транспортом, укладений з найманими працівниками № 24/06-В від 26.06.2017, № 01/07-П від 01.07.2017, № 01/07-К від 01.07.2017, №17/09-Л від 17.09.2017;

- договору з ТОВ «Ніка Трейдінг Групп» про надання логістичних послуг № 0111-2-А-Г від 01.11.2018;

- договору з ТОВ «Крафтман» про надання логістичних послуг № 0111-1-Л-К від 01.11.2018;

- оборотно-сальдової відомості по рухам 203, 311, 631, 682, 685 за 2018 рік;

- акту виконаних робіт, рахунка-фактури, реєстру чеків, акту на списання ПММ з додатками, виписки банку за 2018 рік.

- документів переписки ГУ ДФС у Донецькій області з ПП «Квєст», а саме: запити ГУ ДФС у Донецькій області № 63041/10/05-99-14-10-16 від 27.12.2018 р; № 13600/10/05-99-14-10-16 від 18.02.2018р; № 25035//05-99-14-10-16 від 26.03.2019, та відповіді на них (№ 2801-1 від 28.01.2019, 1103-1 від 11.03.2019, № 0304-1 від 02.04.2019, № 1604-1 від 16.04.2019);

- актів можливих камеральних, планових, позапланових, зустрічних перевірок з додатками та документами, які були використані при проведенні вище вказаних перевірок та результати донарахувань по цим перевіркам (повідомлення-рішення, результати погашення заборгованості) за 2018 рік;

- акти зустрічних перевірок ПП «Квєст» з орендодавцями транспортних засобів: ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_3 ) за період 2018 року;

- результати погашення заборгованості за податковим повідомленням-рішенням від 29.05.2019 № 0000251410.

Дати розпорядження службовим особам Головного управління ДПС у Донецькій області надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., Булгакову О.В., начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Дмитрієву І.С., старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Колікову М.М., старшому лейтенанту податкової міліції Кононенку В.Ю., підполковнику податкової міліції Курганській Ш.Я., старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Бондаренко Є.В., старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Орловському А.І. та/або за дорученням слідчого або прокурора старшим оперуповноваженим з ОВС другого оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Михайлову А.О., підполковнику податкової міліції Дьомі Р.В., підполковнику податкової міліції Гнатенку Я.С., підполковнику податкової міліції Зінченку О.О., підполковнику податкової міліції Уршанову А.Я., капітану податкової міліції Безкровному А.О., підполковнику податкової міліції Власенко С.В., підполковнику податкової міліції Топуху Р.В., лейтенанту податкової міліції Нещотному В.С., підполковнику податкової міліції Клименку В.С., майору податкової міліції Шороховасу О.В., старшому оперуповноваженому з ОВС оперативно-аналітичного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Будкову А.М. або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Встановити термін надання вищезазначених документів службовим особам Головного управління ДПС у Донецькій області 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Розглянути дане клопотання без виклику службових осіб ПП «Квєст» та Головного управління ДПС у Донецькій області, у володінні яких знаходиться інформація та документи, у зв`язку з існуванням реальної загрози зміни або знищення документів з фінансово-господарської діяльності підприємства.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведена необхідність розгляду клопотання без участі особи у володінні якої знаходиться інформація.

Суд вислухавши за слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні встановлено, що Другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000061 від 28.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Квєст» (код за ЄДРПОУ 35715521, м. Бахмут) в період з 01.01.2018 по 31.12.2018 шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню паливно-мастильних матеріалів у підприємств постачальників, а сааме: ТОВ «СОЛАРД ПОЛІССЯ» (код ЄДРПОУ 41475567) за березень-серпень 2018 року, ТОВ «БОРЕЙ-С» (код ЄДРПОУ 41768906), ТОВ «ВЕСПЕР-С» (код ЄДРПОУ 41767195) та ТОВ «ДІЄС-С» (код ЄДРПОУ 41768953) за вересень-грудень 2018 року з урахуванням віднесення сум податку на додану вартість до складу податкового кредиту у лютому 2019 року, ПАТ «УКРНАФТА» (код ЄДРПОУ 00135390) за січень-вересень 2018 року, ПП «Гарант» (код ЄДРПОУ 14098132), ТОВ «Параллель-М ЛТД» (код ЄДРПОУ 24316073) та ТОВ «БРУКОМ» (код ЄДРПОУ 31320310) за січень-травень 2018 року, ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПРІМАТЕРРА» (код ЄДРПОУ 38157060) за серпень, вересень та листопад 2018 року, ТОВ «ВОГ РИТЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 38740702) та ТОВ «ЧЕЛЕНДЖ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39682076) за січень та лютий 2018 року, ТОВ «ТД «САН ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 39197130) за січень-грудень 2018 року, ТОВ «ЕЛЕКОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39760206) за лютий-травень 2018 року, ТОВ «ПОДІЛЛЯНАФТОЗБУТ» (код ЄДРПОУ 39843507) за травень, жовтень-грудень 2018 року, ТОВ «АЛЬТКОРН» (код ЄДРПОУ 40538552), ТОВ «Ніка Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 41266517) та ТОВ «Крафтман» (код ЄДРПОУ 41317351) за листопад 2018 року, ТОВ «АРКТУР-С» (код ЄДРПОУ 41176806) за травень, червень та серпень 2018 року, ТОВ «ДЕНЕБ-С» (код ЄДРПОУ 41177071) та ТОВ «ВЕСТА-С» (код ЄДРПОУ 41181711) за травень-вересень 2018 року, ПАТ «Артвайнері» (код ЄДРПОУ 00412168) за листопад та грудень 2018 року, ТОВ «ФОРТУНА СІТІ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41481350) за березень-серпень 2018 року, ТОВ «Оріон 2017» (код ЄДРПОУ 41482443) за січень, лютий, травень та червень 2018 року, ТОВ «АЗС- Ч» (код ЄДРПОУ 41482464) за січень - березень та липень 2018 року, ТОВ «Татнєфть-АЗС-Україна» (код ЄДРПОУ 38194448) за січень, лютий, квітень та серпень - листопад 2018 року, на порушення п. 44.1 ст. 44, п.198.1, 198.2, 198.3 ст.198 , п.200.1 ст.200 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, із змінами та доповненнями, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 184 250,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Документи, які характеризують фінансово-господарську діяльність ПП «Квєст», що знаходяться у володінні посадових осіб Головного управління ДПС у Донецькій області, мають суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності в інкримінований період часу. Окрім того, в первинних бухгалтерських документах ПП «Квєст» містяться зразки підписів службових осіб, а також відбитки печаток підприємства, які у подальшому буде використано для проведення почеркознавчої експертизи та встановлення кола винних осіб.

Слідчим доведена необхідність у тимчасовому доступі до вищевказаних документів ПП «Квєст», які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32019050000000061 від 28.10.2019 шляхом їх вилучення у службових осіб Головного управління ДПС у Донецькій області.

Беручи до уваги викладене вище, та з метою отримання інформації про протиправні дії вказаних осіб, встановлення інших важливих обставин вчинення зазначеного кримінального правопорушення, які мають суттєве значення для повного, всебічного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, суд вважає необхідним задовольнити вказане клопотання.

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-166 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Кононенка В.Ю про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Квєст» (ЄДРПОУ 35715521), які перебувають у володінні службових осіб Головного управління ДПС у Донецькій області за адресою : Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130-ї Таганрозької дивізії, 114, а саме:

- результати аналітичного пошуку ТЗ по «НАІС ДДАІ» МВС України, витяг по ТСЦ 1442 РСЦ У ДОНЕЦЬКІЙ ОБЛАСТІ;

- договору оренди транспортного засобу, укладений з ФОП ОСОБА_2 № 2611-Р від 26.10.2018;

- договору оренди транспортного засобу, укладений з ФОП ОСОБА_3 № НОМЕР_1 від 18.08.2019;

- договору оренди нежитлового приміщення, укладений із ПрАТ «Артвайнері» № 24/01 від 24.01.2016, № 22/11 з додатками від 22.11.2018;

- договору-доручення про надання транспортно-експедиційних послуг по перевезенню вантажів автомобільним транспортом, укладений з найманими працівниками № 24/06-В від 26.06.2017, № 01/07-П від 01.07.2017, № 01/07-К від 01.07.2017, №17/09-Л від 17.09.2017;

- договору з ТОВ «Ніка Трейдінг Групп» про надання логістичних послуг № 0111-2-А-Г від 01.11.2018;

- договору з ТОВ «Крафтман» про надання логістичних послуг № 0111-1-Л-К від 01.11.2018;

- оборотно-сальдової відомості по рухам 203, 311, 631, 682, 685 за 2018 рік;

- акту виконаних робіт, рахунка-фактури, реєстру чеків, акту на списання ПММ з додатками, виписки банку за 2018 рік.

- документів переписки ГУ ДФС у Донецькій області з ПП «Квєст», а саме: запити ГУ ДФС у Донецькій області № 63041/10/05-99-14-10-16 від 27.12.2018 р; № 13600/10/05-99-14-10-16 від 18.02.2018р; № 25035//05-99-14-10-16 від 26.03.2019, та відповіді на них (№ 2801-1 від 28.01.2019, 1103-1 від 11.03.2019, № 0304-1 від 02.04.2019, № 1604-1 від 16.04.2019);

- актів можливих камеральних, планових, позапланових, зустрічних перевірок з додатками та документами, які були використані при проведенні вище вказаних перевірок та результати донарахувань по цим перевіркам (повідомлення-рішення, результати погашення заборгованості) за 2018 рік;

- акти зустрічних перевірок ПП «Квєст» з орендодавцями транспортних засобів: ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_3 ) за період 2018 року;

- результати погашення заборгованості за податковим повідомленням-рішенням від 29.05.2019 № 0000251410.

Дати розпорядження службовим особам Головного управління ДПС у Донецькій області надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., Булгакову О.В., начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Дмитрієву І.С., старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Колікову М.М., старшому лейтенанту податкової міліції Кононенку В.Ю., підполковнику податкової міліції Курганській Ш.Я., старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Бондаренко Є.В., старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Орловському А.І. та/або за дорученням слідчого або прокурора старшим оперуповноваженим з ОВС другого оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Михайлову А.О., підполковнику податкової міліції Дьомі Р.В., підполковнику податкової міліції Гнатенку Я.С., підполковнику податкової міліції Зінченку О.О., підполковнику податкової міліції Уршанову А.Я., капітану податкової міліції Безкровному А.О., підполковнику податкової міліції Власенко С.В., підполковнику податкової міліції Топуху Р.В., лейтенанту податкової міліції Нещотному В.С., підполковнику податкової міліції Клименку В.С., майору податкової міліції Шороховасу О.В., старшому оперуповноваженому з ОВС оперативно-аналітичного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Будкову А.М. або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали встановити до 19 січня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л. І. Переверзева