Ухвала суду № 86479488, 20.12.2019, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/22099/19

Провадження № 1-кс/344/11057/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2019 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Ковалюк І.П., з участю секретаря Караїм Ю.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Семковича Івана Ігоровича про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № №42019090000000086, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором, в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019090000000086, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.09.2019 за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_1 , будучи керівником ТОВ «ГАЛІЦІЯ ІФ» (ЄДРПОУ-42545430), ТОВ «КАРПАТИБУД» (ЄДРПОУ-41851462) та ТОВ «КАРПАТЛОГО» (ЄДРПОУ-42374452), упродовж 2019 року шляхом відображення в податковому обліку фіктивних (мнимих) господарських операцій, нібито з реалізації цементу підприємствам реального сектору економіки, безпідставно сформував податковий кредит з ПДВ суб`єктам підприємницької діяльності та в такий спосіб учинив пособництво в ухиленні від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 5 млн. 948 тис. грн.

Проведеними слідчими (розшуковими) та процесуальними діями встановлено, що ОСОБА_1 , спільно з іншими невстановленими особами, організував протиправну схему надання податкової вигоди третім особам (реально діючим суб`єктам господарювання), яка полягає у мінімізації сплати податкових зобов`язань із податку на додану вартість та податку на прибуток за рахунок оформлення безтоварних операцій, що імітують законну господарську діяльність. Такі протиправні дії співучасників злочину призводять до значних втрат державного бюджету України, внаслідок умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах.

Зокрема встановлено, що ТОВ «ГАЛІЦІЯ ІФ» (ЄДРПОУ-42545430), ТОВ «КАРПАТЛОГО» (ЄДРПОУ-42374452), ТОВ «КАРПАТИБУД» (ЄДРПОУ-41851462) згідно реєстру податкових накладних реалізовувало товарно-матеріальні цінності на ТОВ «Галицький Будівельний Гарант».

Поряд із цим, в рамках досудового розслідування кримінального провадження в адресу ТОВ «Галицький Будівельний Гарант» (код ЄДРПОУ 38895397) направлено вимоги в порядку ст.93 КПК України щодо надання копій документів по взаєморозрахунках із ТОВ «ГАЛІЦІЯ ІФ» (ЄДРПОУ-42545430), ТОВ «КАРПАТЛОГО» (ЄДРПОУ-42374452), ТОВ «КАРПАТИБУД» (ЄДРПОУ-41851462) за період 2019 року, а також документів щодо подальшої реалізації (використання) товарно-матеріальних цінностей, які придбані у ТОВ «ГАЛІЦІЯ ІФ» (ЄДРПОУ-42545430), ТОВ «КАРПАТЛОГО» (ЄДРПОУ-42374452), ТОВ «КАРПАТИБУД» (ЄДРПОУ-41851462).

Отримано відповіді про те, що отримати документи ТОВ «Галицький Будівельний Гарант» по взаєморозрахунках із ТОВ «ГАЛІЦІЯ ІФ», ТОВ «КАРПАТЛОГО», ТОВ «КАРПАТИБУД» можливо шляхом здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити.

Учасники процесу в судове засідання не з`явились, слідчий попередньо подав клопотання відповідно до якого просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання не прибули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Отже, враховуючи вищенаведене вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження.

Однак враховуючи те, що у Витязі з Єдиного реєстру досудового розслідування № 42019090000000086 від 24.09.2019 року слідчого, який здійснює досудове розслідування Остап`юка О.В. не зазначено, то в цій частині клопотання не підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Семковичу Івану Ігоровичу, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: Вдовиченку Антону Андрійовичу, Павелко Христині Василівні, Пелешу Михайлу Володимировичу, Петріву Івану Романовичу, Осадціву Михайлу Юрійовичу, Семковичу Івану Ігоровичу, Каркічу Євгенію Васильовичу, Грабовецькому Михайлу Петровичу, Дзюбаку Назарію Петровичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Галицький Будівельний Гарант», що знаходиться за адресою: Львівська область, м. Львів, вул. Генерала Чупринки, 58 кв.6, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- документів про проведення ТОВ «Галицький Будівельний Гарант» (код ЄДРПОУ-38895397) фінансово-господарських операцій із ТОВ «ГАЛІЦІЯ ІФ» (ЄДРПОУ-42545430), ТОВ «КАРПАТЛОГО» (ЄДРПОУ-42374452), ТОВ «КАРПАТИБУД» (ЄДРПОУ-41851462) за період з 01.01.2019 по даний час, зокрема договорів та угод з додатками; актів приймання - передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; сертифікатів про походження товару; документів щодо поставки товару, довіреностей на отримання товару; документів щодо зберігання товару після його придбання та подальшого використання чи реалізації; податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків фактур; довіреностей; платіжних документів, тощо.

- документів ТОВ «Галицький Будівельний Гарант» щодо подальшої реалізації (використання) товарно-матеріальних цінностей, які придбані у ТОВ «ГАЛІЦІЯ ІФ», ТОВ «КАРПАТЛОГО», ТОВ «КАРПАТИБУД» (ЄДРПОУ-41851462).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким: у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 19 січня 2020 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Ковалюк І.П.