Ухвала суду № 86472469, 20.12.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/18992/19

Провадження № 1-кс/592/10609/19

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

20 грудня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Іваха Юрія Олександровича про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000015 від 06.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що службові особи ПАТ «Укрхімпроект» (код 00205618 м. Суми) у період 2014 – 2015 років ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2757590 грн., що є великим розміром, шляхом відображення в податковій звітності операцій з постачання послуг за межами митної території України, а фактично послуги надані за цими договорами для ПАТ «Сумське НВО ім. Фрунзе» м. Суми (код 05747991) та АТ «УКРНГІ» м. Київ (код 00147134), які є резидентами та знаходяться на митній території України.

Так, службові особи ПАТ «Укрхімпроект» уклали: договір №10-405 від 24.04.2014 року між ПАТ «Укрхімпроект» та ПАТ «СУМСЬКЕ НВО ім. Фрунзе»; додаткову угоду №1 від 08.08.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року; додаткову угоду №2 від 11.12.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року; договір №10-490 від 10.10.2015 року між ПАТ «Укрхімпроект» та ПАТ «СУМСЬКЕ НВО»; договір №10-438 від 06.01.2015 року між ПАТ «Укрхімпроект» та ПАТ «СУМСЬКЕ НВО ім. Фрунзе»; субпідрядний договір № 1058/С від 30.10.2014 року між ПАТ «Укрхімпроект» та ПАТ «УКРНГІ» м. Київ, код 147134, – «Субпідрядник», ВАТ «Томск НИПИнефть» (РФ) – «Генпідрядник» та ТОВ «РН-Пурнефтегаз» – «Замовник», але податкове зобов`язання з податку на додану вартість за фінансово-господарськими операціями згідно цих договорів не нараховувалося, відповідно і послуги, надані ПАТ «Укрхімпроект» згідно актів виконаних робіт, підлягають оподаткуванню податком на додану вартість на загальних підставах за основною ставкою 20%.

Згідно висновку судово-економічної експертизи №19/119/11-3/56е від 22.08.2019 року, висновки акту від 18.04.2018 №2390/18-28-14-02/00505618/26 про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ «Укрхімпроект» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 року щодо встановленого порушення в частині заниження податку на додану вартість на загальну суму 1989590 грн. документально підтверджуються.

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення та встановлення повного кола осіб, причетних до його вчинення, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів ПАТ «Укрхімпроект», а саме статутів, що діяли в товаристві з 2014 року по 2016 рік.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у віданні Виконавчого комітету Сумської міської ради , що знаходиться за адресою: м. Суми, площа Незалежності, 2, самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити відомості, які є доказами та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, нададуть можливість встановити повне коло осіб, які, шляхом виконання своїх функціональних обов`язків, виконували організаційно-розпорядчі функції в ПАТ «Укрхімпроект».

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали вказаних документів для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи реєстраційної справи ПАТ «Укрхімпроект» (код 00205618, м. Суми, вул. Іллінська, 13), а саме статути, що діяли на товаристві з 2014 по 2016 роки.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів – Виконавчий комітет Сумської міської ради , що знаходиться за адресою: м. Суми, площа Незалежності, 2.

3. Строк дії ухвали – до 17.01.2020 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Стецюрі Максиму Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя І.М. Фоменко